Bevezetés……………………………………………………………………………………………2

Fizetési megbízásos elszámolások………………………………………………………

Fizetési felszólítás-megbízás szerinti számítások……………………………….9

Függelék………………………………………………………………………………………12

Hivatkozások listája……………………………………………………………………………………………………………………

Bevezetés

A pénz folyamatos mozgásban van három entitás között: magánszemélyek, üzleti szervezetek és kormányzati szervek között. A pénzmozgás, amikor funkcióikat készpénzben és nem készpénzes formában látják el, monetáris forgalomnak minősül.

A fizetési és elszámolási kapcsolatok javulásával a pénzforgalom készpénzes és nem készpénzes területei közötti kapcsolat is megváltozott. A 19. század végéig a készpénzes fizetés uralkodott. Jelenleg a készpénz aránya, különösen az ipari országokban, csekély.

Az általánosan elfogadott definíció szerint nem készpénzes fizetés– készpénz közreműködése nélkül, hitelintézeti számlákra történő pénzeszközök átutalásával és kölcsönös követelések beszámításával végrehajtott elszámolásokról van szó. A készpénz nélküli fizetések a fejlett áru-pénz kapcsolatokkal rendelkező gazdaságok velejárói, és szerves részét képezik az egységes pénzforgalomnak, amely magában foglalja a készpénzforgalmat is. A kapitalizmusban a készpénz nélküli fizetések gazdasági alapját a hitelezés és a bankszektor fejlődése jelentette. A termelés és a kereskedelmi forgalom nemesfém-kitermeléshez képest gyorsabb növekedése miatt szakadék keletkezik a növekvő kereskedelmi forgalom teljes értékű pénz iránti igénye és a forgalomban való elérhetősége között. Megjelennek a hitelforgalmi és fizetési eszközök (számla, bankjegy, csekk), amelyek segítségével leküzdjük a pénzforgalom fémbázisának szűkösségét, és megteremtik a gazdasági előfeltételeket a készpénz nélküli fizetési rendszer kialakításához.

Az Orosz Föderáció területén történő kifizetések általános eljárását az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (861-885. cikk), valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2001. április 12-i rendelete szabályozza. 2-P „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban”. Különleges jogszabályokat és szabályzatokat is elfogadtak, amelyek magukban foglalják az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról” szóló 1995.04.26-i, „A bankokról és a banki tevékenységekről” szóló 1996.04.3-i, 11.03. /1997 „Az egyszerű és átruházható váltóról” stb.

A nem készpénzes fizetések hozzájárulnak a monetáris források banki koncentrációjához. A vállalkozás bankokban tárolt, átmenetileg szabad pénzeszközei a hitelezés egyik forrása, és a készpénz nélküli fizetés is hozzájárul a normál nemzetgazdasági pénzforgalomhoz. A nem készpénzes és készpénzes pénzforgalom egyértelmű megkülönböztetése olyan feltételeket teremt, amelyek megkönnyítik a pénzforgalom és a készpénz nélküli pénzforgalom tervezését. A készpénz nélküli forgalom körének bővítése lehetővé teszi a készpénz kibocsátásának és forgalomból történő kivonásának pontosabb meghatározását.

A készpénz nélküli fizetések fejlődése egyrészt a készpénzigény csökkenéséhez és a forgalmazási költségek megtakarításához vezet. Minél nagyobb a kifizetés, annál hangsúlyosabbak ezek az előnyök. Ha azonban a befizetés összege jelentéktelen, akkor a készpénzes fizetés gazdaságosabb. Nehéz pontosan meghatározni azt a sort, ahol a készpénzes fizetés előnyei a hátrányaivá válnak.

Másrészt a készpénz nélküli fizetés helyettesítheti a bankjegyforgalmat. A készpénz nélküli fizetések különösen fontosak egy valuta stabilizálása során, mivel megkönnyítik az átmenetet a „zuhanó” pénzről az aranyforgalomba „vagy egy arannyal támogatott valutára”. Hasonlóan jelentős a készpénz nélküli fizetések hatása az országon belüli pénz vásárlóerőre. Ha a nem készpénzes fizetések elnyeri a közvélemény elfogadását, akkor azok túlzott erőltetése, mint például a bankjegyek túlzott kibocsátása, inflációs hatással járhat. Ezért a készpénz nélküli forgalom fejlesztésére ugyanaz a szabályozás vonatkozik, mint a bankjegykibocsátásra.

Így azt mondhatjuk, hogy a készpénz nélküli fizetések nem készpénzes monetáris tranzakciók összessége az áruk és szolgáltatások értékesítése, a nemzeti jövedelem elosztása és újraelosztása során. Céljuk a jogi személyek és magánszemélyek pénz- és hitelkötelezettségeinek törlesztése a pénz, mint készpénz nélküli fizetőeszköz működése alapján.

Fizetési megbízásos elszámolások

Fizetési felszólítás a számlatulajdonos bankhoz intézett írásbeli megbízását jelenti, hogy a számlájáról (elszámolási, folyó, költségvetési, kölcsön) meghatározott pénzösszeget egy másik vállalkozás számlájára utaljon át - az ugyanabban vagy másik városban lévő pénzeszköz átvevőjének, ill. nem rezidens bankintézet.

A fizetési megbízások számításánál az alkalmazási lehetőségek sokrétűek. Segítségükkel a tanyán elszámolások történnek áru- és nem áru jellegű ügyletekre egyaránt. Ebben az esetben minden nem áru jellegű fizetés kizárólag fizetési megbízással történik. Az áruk és szolgáltatások fizetése során a fizetési megbízás az alábbi esetekben kerül felhasználásra: átvett árukra és nyújtott szolgáltatásokra (azaz áruk közvetlen átvételével), feltéve, hogy a megrendelésben szerepel az áru átvételét igazoló fuvarokmány száma és dátuma, ill. a fizető által nyújtott szolgáltatások; előlegfizetési és szolgáltatási sorrendben történő fizetések esetén (a megrendelésben a szerződés, megállapodás, előlegfizetést előíró szerződés számára való hivatkozás függvényében); az árutranzakciókkal kapcsolatos kötelezettségek kiegyenlítése; az áruk és szolgáltatások fizetése során a bírósági és választottbírósági határozatok szerint; a bérleti terv szerint; helyiségek számára; fizetések a közlekedési, közüzemi, háztartási vállalkozásoknak üzemeltetési szolgáltatásokért stb.

A nem áru jellegű ügyletek elszámolása során a fizetési megbízásokat a következőkre használják fel: - a költségvetésbe történő befizetések - banki kölcsönök és kölcsönök kamatai törlesztésére: pénzeszközök állami és társadalombiztosítási hatóságok részére; pénzeszközök hozzájárulása az engedélyezett alapokhoz JSC-k, partnerségek stb. alapításakor. ; részvények, kötvények, letéti jegyek, bankjegyek beszerzése; büntetések, pénzbírságok, bírságok megfizetése stb. A fizetési megbízást a fizető a fizetés teljesítéséhez szükséges összes adatot tartalmazó formanyomtatványon állítja ki, és általában 4 példányban nyújtja be a banknak, amelyek mindegyikének megvan a maga konkrét célja; Az első példányt a fizető fél bankjában használják fel a fizető számlájáról történő levonásra, és a bank dokumentumaiban marad; A 4. példányt a bank bélyegzőjével ellátva a fizetési megbízás végrehajtásra történő elfogadásáról szóló nyugtaként visszaküldik a fizetőnek; A fizetési megbízás 2. és 3. példányát megküldik a kedvezményezett bankjának; ebben az esetben a 2. példány a kedvezményezett számláján történő jóváírás alapjául szolgál, és az e bankra vonatkozó dokumentumokban marad, a 3. példány pedig a kedvezményezett számlakivonatához csatolva a banki tranzakció megerősítésének alapjaként. A fizetési megbízást a bank csak akkor fogadja el teljesítésre, ha a fizető fél számláján elegendő fedezet van. Fizetésre bankhitel is igénybe vehető, ha a gazdálkodó szervezetnek megvan az akarata annak fogadására.

Folyamatos és egységes áruszállítással és szolgáltatásnyújtással a vevők FIZETÉSI MEGBÍZÁSOKKAL fizethetnek a szállítóknak az ütemezett fizetési sorrendben. Ebben az esetben az elszámolásokat nem minden egyes szállítmányra vagy szolgáltatásra vonatkozóan hajtják végre, hanem a vevő számlájáról a szállító számlájára történő időszakos pénzátutalással meghatározott időpontokban és bizonyos összegben a termékértékesítési és szolgáltatási terv alapján. következő hónapban vagy negyedévben. Mint ez. Ily módon fizetések történhetnek kereskedelmi szervezetek és beszállítóik (húsfeldolgozó üzemek, pékségek, tejüzemek), tőzegipari vállalkozások és erőművek, szén, gáz, villamos energia, fém stb.

Az ütemezett fizetéssel történő fizetés a fizetési átutalás progresszív formája, mivel a pénz és az áruk ellentétes mozgásán alapul. Ez gyorsabb elszámolást, a kölcsönös követelések és kötelezettségek csökkenését, egyszerűsíti az elszámolási technikákat, és lehetővé teszi a vállalkozások és szervezetek számára, hogy előre tervezzék fizetési forgalmukat.

E tekintetben a mezőgazdasági termelők, az élelmiszer- és feldolgozóipar vállalkozásai és szervezetei pénzügyi helyzetének normalizálása, valamint az életfenntartó iparágak fejlődésének támogatásához szükséges feltételek megteremtése érdekében az Orosz Föderáció elnökének 1993. szeptember 22-i rendelete Az Ns 1401 „06 a mezőgazdasági és élelmiszeripari termékek kifizetésének racionalizálása” kibővítette az ütemezett kifizetések alkalmazásának gyakorlatát. A megadott ütemezett kifizetések vonatkoznak az azonos városra és a külföldiekre vonatkozó kifizetésekre is. Az egyes ütemezett kifizetések összegét a felek a következő hónapra (negyedévre) határozzák meg a megállapodás szerinti fizetési gyakoriság és a szerződés szerinti szállítások mennyisége vagy az előző időszak tényleges szállításai alapján.

Abban az esetben, ha a mezőgazdasági termékek és élelmiszerek szállítása a szerződésben rögzített mennyiségtől jelentős mértékben eltér, a felek a szerződéses jogviszonyt megfelelő módon módosíthatják, olyan fizetési eljárást rögzítve, amelyben a hónap elején az első egy vagy két kifizetés az erre az időszakra tervezett szállítási mennyiség alapján, majd az azt követő kifizetések - figyelembe véve az előző időszak tényleges szállítási mennyiségét.

A felek az elmúlt időszak tényleges mezőgazdasági termék- és élelmiszerellátása alapján kötelesek a kölcsönös elszámolásokat havonta egy alkalommal egyeztetni, és a következő kifizetés átutalásakor beszámítani a szállító- és követeléseket. Minden ütemezett fizetésről külön fizetési megbízás kerül a bankhoz, amelyben a „Fizetési mód” rovatban a vevő a fent említett Rendelet szerint futamidőnként (nap, hónap) feltünteti az ütemezett fizetést.

Miután a bank ellenőrzi a megrendelés helyességét, a pénzösszeg levonásra kerül a fizető számlájáról. Ha a vevő számláján az ütemezett fizetés esedékessége napján nincs pénzeszköz, a fizetési megbízást a bank a 90902 „Nem fizetett elszámolási bizonylatok” számú mérlegen kívüli számlára könyvelve átveszi a kifizetetlen elszámolási bizonylatok irattárába. időben." A kifizetés úgy történik, hogy a pénzeszközök a költségvetésbe történő kiemelt befizetések után beérkeznek a fizető számlájára. Nyugdíjpénztár, Foglalkoztatási Alap és Kötelező Egészségbiztosítási Alap.

A fizető a következő hónapra ütemezett kifizetésekre előre fizetési megbízásokat nyújthat be a banknak. Ebben az esetben a fizetési megbízásokat egy speciális naplóban rögzítik, és a fizetés esedékességének napján fizetik ki. Az ütemezett fizetési megbízásokat, amelyek fizetési feltételei nem érkeztek meg, a fizető visszavonhatja, de a fent említett rendelet alapján.

A mezőgazdasági termelők, valamint az élelmiszer- és feldolgozóipari vállalkozások ütemezett kifizetési sorrendben történő elszámolásra való átállása kapcsán a banknak ajánlatos beszerezni a fizető vállalkozásoktól a szerződések másolatát vagy azon vállalkozások listáját, amelyekkel kötöttek. megállapodással kell rendelkeznie az ütemezett fizetéssel történő elszámolásról, feltüntetve az elszámolási időszakok időtartamát, az átutalások feltételeit, a számlaegyeztetési határidőket és az elszámolás teljesítési eljárásait. A nem készpénzes fizetésre vonatkozó hatályos Szabályzat külön eljárást ír elő a fizetési megbízással történő elszámolásra a kommunikációs társaságokon keresztül történő pénzátutalások kifizetésekor.

Vállalkozások és szervezetek jogosultak az összeg korlátozása nélkül, hogy a kommunikációs társaságokon keresztül pénzátutalásokat hajtsanak végre a következő célokra: az egyes állampolgárok nevében a személyesen nekik járó pénzeszközök (nyugdíjak, tartásdíj, bérek, utazási költségek, jogdíjak); banktelephellyel nem rendelkező helyeken működő vállalkozások bérfizetésre, szervezett munkaerő-toborzásra, mezőgazdasági termékek beszerzésére.

Ezekben az esetekben a kifizető cég fizetési megbízást ad ki a legközelebbi postahivatalnak, amelyben megjelöli az átutalt összeg célját (például jogdíj fizetésére, stb.), és benyújtja azt bankintézetének. A megbízáshoz a fizetőnek csatolnia kell a meghatározott címzetteknek teljesített pénzátutalások nyomtatványait, valamint az összes átutalás címzettjének általános listáját (2 példányban), feltüntetve, hogy ki, milyen célra, melyik városba vagy településre kapja a pénzt. küldött. Ebben az esetben a bankok közötti pénzmozgás az RCC 161. számú mérlegszámlán lévő levelező számláikon keresztül történik. A kommunikációs társaságok a beérkezett átutalásokért készpénzben vagy az átutalás címzettjeinek számláján történő jóváírással fizetnek. Ebben az esetben a jogi személyeknek címzett átutalásokat csak készpénzes fizetéssel, valamint 4 példányban kiállított megbízásokkal kell kifizetni, minden átutalás teljes összegére címzettenként.

A távközlési cégeken keresztül a gazdasági társaságok készpénzben is átutalhatják a kereskedési bevételeiket a bankoknál nyitott számláikra. A postai átutalási lapon az átadónak fel kell tüntetnie: teljes nevét; annak a bankszámlának a száma, amelyen ezt a bevételt jóvá kell írni; annak a banknak a neve és száma, amelyben ez a számla van megnyitva. A kommunikációs társaságnak minden, a kereskedelmi bevétel átutalásával kapcsolatos pénzátutalásról fizetési megbízást kell készítenie az átutalás címzettjének a teljes összegre vonatkozóan, és ezt a megbízást benyújtania az ezt kiszolgáló bankhoz. kommunikációs cég. A hírközlési társaság a kereskedelmi bevétel átutalására vonatkozó valamennyi megbízás hátoldalán köteles feltüntetni a konkrét kereskedelmi bevételt átadók nevét és az általuk a banknak a kereskedelmi bevétel számlájára utalt összegeket.

A fizetési megbízásos fizetés számos előnnyel jár a többi fizetési módhoz képest: viszonylag egyszerű és gyors dokumentumáramlás, gyorsított pénzforgalom, a fizetőnek lehetősége van előzetesen ellenőrizni a kifizetett áruk vagy szolgáltatások minőségét, használat lehetősége. Ez a nem áru jellegű fizetések fizetési formája, amely a fizetési megbízással történő elszámolást a legígéretesebb fizetési formává teszi.

Fizetési igény szerinti számítások - megrendelések

Fizetési kérelem - megrendelés képviseli a szállító azon kötelezettségét a vevő felé, hogy a hozzá csatolt szállítási és áru okmányok alapján fizesse meg a szerződés alapján leszállított termékek, az elvégzett munka, a nyújtott szolgáltatások költségét.

Fizetési felszólítást-megbízást a szállító a tényleges termékszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján szabványosított nyomtatványon 3 példányban ad ki, és a szállítási dokumentumokkal együtt fizetésre megküldi a vevő bankjának. Lehetőség van beszedési igények, megrendelések átvételére (a szállító bankjánál).

Az INCASSO olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank az ügyfele nevében elszámolási, áru- és monetáris bizonylatok alapján más vállalkozásoktól és szervezetektől kapja meg őt megillető pénzeszközöket. A beszedési szolgáltatással a szállító bankja maga továbbítja a fizetési kérelmeket, megbízásokat a kommunikációs hatóságokon keresztül speciális levélben a fizető bankja felé. A szállító és a vevő, valamint bankjaik közös megegyezésével az elszámolások felgyorsítása érdekében az iratok postai továbbítását a szállító bankjától a fizető bankjába a tartalmuk teletípuson vagy faxon történő továbbítása váltja fel. A beszállító bank beszedési szolgáltatásait jutalék ellenében nyújtja az ügyfélnek.

Mivel a fizetési felszólítással-megbízással történő elszámolásban a kezdeményezés a szállítótól származik, ezért ezen dokumentumokért csak a vevő hozzájárulásával (elfogadásával) lehet fizetni. Ebből a célból a vevő bankjához beérkező fizetési kérelmeket egy speciális naplóban rögzítik, és a bank aláírással elfogadásra közvetlenül a fizető felé továbbítja.

A hazai banki gyakorlat az elfogadás különböző formáit ismeri: pozitív és negatív, előzetes és utólagos, teljes és részleges.

A POZITÍV ELFOGADÁS egy olyan elfogadási forma, amelyben a fizető köteles a szállító fizetési felszólítását tartalmazó minden elszámolási bizonylatnál írásban nyilatkozni a fizetéshez való hozzájárulásáról vagy az átvétel megtagadásáról.

NEGATÍV ELFOGADÁS - olyan elfogadási forma, amelyben a fizető csak az ékezet elutasításáról értesíti a bankot írásban. A megjelölt határidőn belül be nem jelentett visszautasítást a bank a fizető fél fizetési hozzájárulásának (hallgatólagos elfogadásnak) tekinti.

ELŐZETES ELFOGADÁS azt jelenti, hogy a fizető hozzájárul a szállítói követelés kifizetéséhez, mielőtt a pénzt leterhelnék a számlájáról. Ebben az esetben a fizetési bizonylat elfogadottnak minősül, ha a fizető fél három munkanapon belül nem utasítja el a bank felé történő fizetést.

Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó, 1992-ben bevezetett szabályozás pozitív elfogadási forma alkalmazását írja elő a fizetési kérelmekkel és megbízásokkal történő elszámolásoknál, amely mindig előzetes.

A kifizető által bejelentett visszautasítás lehet teljes vagy részleges, és indokoltnak kell lennie.

Az átvétel megtagadásának hagyományos okai: az árut nem rendelték meg; a számla nem áru; az árut korábban kifizették; nincs megállapodás szerinti lánc; rossz címre történő szállítás, valamint a szállító szerződéses kötelezettségeinek megszegésével kapcsolatos egyéb okok.

Az átvétel megtagadásának okát főszabály szerint a szállító és a vevő közötti szerződés vonatkozó pontjaira való hivatkozással kell megerősíteni. A bank nem veszi figyelembe a szállító és a fizető közötti vitát az elfogadás megtagadása miatt. Ugyanakkor a fizetésbe való beleegyezés vagy annak megtagadása nem fosztja meg a vállalkozásokat attól a jogtól, hogy egymással szemben követeléseket nyújtsanak be, amelyeket a bíróság vagy választottbíróság az egyik fél követelése alapján vizsgál meg.

A fizetési felszólítás-megbízás elfogadására a fizető félnek 3 munkanap áll rendelkezésére (nem számítva azt a napot, amikor a fizető fél bankja megérkezett).

A fizetési felszólítás-meghagyás teljes vagy részleges megfizetésére vonatkozó beleegyezést követően a fizető azt a bankszámla vezetésére jogosult személyek aláírásával és minden példányán pecséttel elkészítve benyújtja a szolgáltató bankhoz, amelyből: a 7. sz. másolat a fizető számlájáról történő levonás alapjául szolgál, és a banki dokumentumokban marad: a 2. példányt elküldik a szállító bankjába, ahol ez szolgál alapul a pénzeszközök szállító számláján történő jóváírásához: a 3. példányt visszaküldik. a fizető részére a számláján lévő banki műveletről nyugtaként.

Részleges fizetési megtagadás esetén a fizetési felszólításban a „Kifizetendő összeg” rovatban a kifizető azt az összeget írja be, amelynek megfizetésére vállalja.

1. számú melléklet. Fizetési megbízás fizetési sémák

Rizs. 1. Fizetési megbízásos elszámolások az áruk (szolgáltatások) utólagos fizetéséhez:

1 - termékértékesítés (szolgáltatásnyújtás);

2 - fizetési megbízás átutalása a bankba és pénzeszközök levonása a vevő számlájáról;

4 - üzenet a szállítónak a pénzeszközök bankszámlájára történő utalásáról

Rizs. 2. Fizetési megbízásos elszámolások áruk (szolgáltatások) előlegre:

1 - áruszállítási (szolgáltatásnyújtási) szerződés megkötése előlegfizetéssel;

2 - fizetési megbízás átutalása a bankba és pénzeszközök levonása a vevő számlájáról;

3 - pénzeszközök átutalása a szállító bankjába és pénzeszközök jóváírása a címzett számláján;

4 - üzenet a szállítónak a pénzeszközök bankszámlájára történő utalásáról;

5 - termékértékesítés (szolgáltatásnyújtás)

Felhasznált irodalom jegyzéke

Kolpakova G. M. Pénzügy. Pénzforgalom. Kredit: Tankönyv. juttatás. – M.: Pénzügy és Statisztika, 2000.-368 p.

Bulatov M. A. „A készpénz nélküli fizetések javítása” // Számvitel és bankok. – 1998, 4. szám – 30-34.

"Pénz, hitel, bankok" szerk. E. F. Zsukova. – és M.: Egység, 2003. – 304. o.

Pénzügy. Pénzforgalom.

Kredit: Tankönyv egyetemeknek/Szerk. Prof.G. B. Pole. – M.: UNITY-DANA, 2. kiad. 2003. – 512 p.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2001. április 12-i, 2-P sz. „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” szabályzata.

A fizetési megbízással történő fizetés a nem készpénzes fizetések leggyakoribb formája.

E fizetési mód meghatározását az Art. (1) bekezdése tartalmazza. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 863. cikke: fizetési megbízással történő fizetéskor a bank vállalja, hogy a fizető fél nevében a számláján lévő pénzeszközök terhére bizonyos összeget utal át a meghatározott személy számlájára. a fizető ebben vagy egy másik bankban a törvényben meghatározott vagy annak megfelelően megállapított határidőn belül, ha a bankszámlaszerződés rövidebb időtartamot nem ír elő, vagy azt a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti szokások nem határozzák meg.

Fizetési megbízásos elszámolásokat jellemző jelek:

a) a fizetés a megbízó nevében történik.

b) a fizetés a fizető számláján lévő pénzeszközökből történik. A Polgári Törvénykönyv lehetővé teszi az ezen űrlap használatával történő elszámolás lehetőségét akkor is, ha a fizető nem rendelkezik bankszámlával (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 863. cikkének 2. szakasza). Ez elsősorban arra az esetre vonatkozik, amikor a fizető magánszemély, aki készpénzt helyez be a bank pénztárába, és egyúttal át is utalja azt a címzettnek;

c) a pénzeszközök átutalása a fizető által meghatározott meghatározott címzett számlára történik. Mind az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, mind a jelenlegi banki elszámolási szabályok csak akkor írják elő a fizetési megbízás használatát, ha a címzett rendelkezik számlával;

d) egy pénzösszeg átutalására meghatározott időn belül kerül sor. A pénzeszközöket a megjegyzés szerint legkésőbb a fizetési bizonylat bankhoz történő benyújtását követő következő munkanapon kell átutalni, pl. fizetési felszólítás.

A bank a fizetési megbízást két feltétellel köteles teljesíteni, amelyek teljesítése a megbízótól függ. Első.

A fizetési megbízás tartalmának meg kell felelnie a megállapított követelményeknek.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve nemcsak azt írja elő, hogy a bank köteles ellenőrizni ennek a feltételnek a betartását, hanem azt is, hogy eltérés észlelése esetén haladéktalanul kérje a megbízás fizetőjének pontosítását a megbízás tartalmával kapcsolatban. Ha a megbízó ésszerű időn belül nem válaszol, a fizetési megbízás teljesítetlen marad. A fizető számláján lévő pénzeszközök megfelelősége. Kevés fedezet esetén a bank a fizetési megbízást részben sem teljesíti, kivéve, ha a bankszámlaszerződés a számla jóváírását tartalmazza.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve meghatározza a folyószámláról történő fizetés bizonyos sorrendjét (855. cikk).

Fontos kérdés: a fizetési megbízást melyik pillanattól tekinti a bank teljesítettnek? Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 863. cikke szó szerint kimondja, hogy a bank vállalja, hogy átutal egy pénzösszeget „a fizető személy számlájára”, ami – úgy tűnik – e kötelezettség teljesítését vonja maga után attól a pillanattól kezdve, hogy a pénz jóváírásra kerül a címzett számláján. Valójában a pénz átutalása a címzett számlájára nem a fizető bankjától függ; A fizető bankja köteles biztosítani a pénzeszközök beérkezését a címzett bankjának levelező számlájára, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankjának készpénzelszámolási központjában vagy a fizető fél bankjában nyitottak meg. Ettől a pillanattól kezdve úgy kell tekinteni, hogy a fizető fél bankja teljesítette kötelezettségét.

A törvény lehetővé teszi a fizető bankja számára, hogy más bankokat vonzzon az ügyfél megbízásában meghatározott számlára történő pénzeszközök átutalására (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 865. cikkének 2. szakasza).

A bank felelősségének fő mértéke a fizetési megbízás teljesítésének határidejének megsértése miatt az ügyféllel kötött szerződésben előírt kötbér megfizetése, vagy a szerződésben ilyen rendelkezés hiányában a kötbér megfizetése. szerinti kamat. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke a pénzeszközök jogellenes visszatartása miatt. A fizetési megbízás teljesítésének elmulasztása vagy nem megfelelő teljesítése miatt a fizető félnek okozott veszteségei is behajthatók a banktól.

Példa. Június 17-én Sorokin (IP) egyéni vállalkozó fizetési megbízást nyújtott be a banknak, hogy utaljon át az eladónak - a Regionstroy LLC-nek (LLC) - 240 ezer rubel összeget az LLC-nek cementfizetésként. Az LLC és az egyéni vállalkozó közötti megállapodás június 20-ig rögzítette a fizetési határidőt; a fizetési határidő elmulasztása miatti kötbér a fizetési összeg 0,5%-a naponta.

A bank ezt az összeget csak június 25-én utalta át. Ugyanezen a napon az összeget jóváírták az LLC bankszámláján. A fizetési határidő megsértéséért az egyéni vállalkozó összesen 6 ezer rubel büntetést fizetett az LLC-nek. Ez az összeg az egyéni vállalkozó számára veszteséget jelent, és a banktól behajtható, mivel a bank nem utalta át a pénzösszeget a fizetési megbízás benyújtását követő napon belül.

A bank hibásan felelős a fizető felé, mivel gazdálkodó szervezet (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 401. cikke).

Akkreditív elszámolások

Az akkreditív a készpénz nélküli fizetésnek a banki gyakorlat által a vevő és az eladó érdekeinek védelme érdekében kidolgozott formája. Fizetési megbízásos fizetés esetén az árut előleg nélkül szállító eladó végül nem kaphatja meg a neki járó pénzt. Hasonlóképpen előfordulhat, hogy a vevő, aki előleget fizet, az áru nélkül marad. Ezeket a problémákat pontosan megoldja az akkreditív fizetési mód, ahol a fizető a banktól előre elkülönít pénzt az áru kifizetésére, ami garanciát jelent a fizetésre az eladó számára, és ezzel egyidejűleg az eladó megkapja pénzt csak az általa végrehajtott végrehajtást igazoló dokumentumok bankhoz történő benyújtása után, amely megbízhatóan biztosítja a fizető érdekeit és megvédi őt az eladó tisztességtelenségétől.

Az akkreditív fizetési mód meghatározását a Kbt. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 867. cikke, és így néz ki.

Az akkreditív alapján történő fizetések teljesítésekor a fizető fél nevében eljáró bank az akkreditív felnyitásában és utasításai szerint (kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszközök címzettjének kifizetéseket teljesít, vagy a fizetőeszközt megfizeti, elfogadja vagy tiszteletben tartja. váltót, vagy felhatalmazhat egy másik bankot (végrehajtó bankot), hogy kifizetéseket teljesítsen a címzett pénzeszközökbe, vagy váltót fizessen, fogadjon el vagy teljesítsen.

Az akkreditív fizetési mód főbb jellemzői:

a) az akkreditív alapján történő fizetés feltétele, hogy a pénzeszköz átvevője olyan dokumentumokat nyújtson be a végrehajtó bankhoz, amelyek összetételét és a formai követelményeket a megbízó az akkreditív megnyitásakor adja meg;

b) az akkreditív elkülönítése attól a főszerződéstől, amelynek értelmében azt felbontották (az akkreditív formalitása). Az akkreditív alapján történő fizetés, amint azt megjegyeztük, a fizető fél által a bankhoz benyújtott dokumentumok formális megfelelése után történik, és nem függ a főszerződés végrehajtásának minőségétől.

Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnöksége 1999. január 15-i tájékoztató levelének 7. pontja N 39 „Az akkreditívek és beszedési fizetési módok használatával kapcsolatos viták rendezésének gyakorlatának áttekintése”.

kapcsolatban felmerülő viszonyok alanyai akkreditív tranzakcióval:

Fizető (akkreditív megnyitására vonatkozik és pénzeszközöket biztosít);

Fizető bank (kibocsátó bank) (köteles fizetést teljesíteni a pénzeszközök címzettjének, vagy ilyen felhatalmazást adni a végrehajtó banknak);

A címzett bankja (végrehajtó bank) (jelen van az elszámolásokban, ha a kibocsátó bank bevonja az akkreditív alapján történő fizetésbe; ha nem, akkor feladatait a kibocsátó bank látja el);

A pénzeszközök átvevője (benyújtja a végrehajtó banknak az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumokat, és átveszi a pénzeszközöket).

Sematikusan az akkreditív fizetés résztvevői közötti kapcsolat négy szakaszból áll.

Első fázis- a fizető megbízása a kibocsátó banknak fizetési utasítást tartalmazó akkreditív megnyitására (kibocsátására).

Második szakasz a kibocsátó banktól a végrehajtó bankhoz (fogadó bank) történő kifizetésekre vonatkozó jogosultság átruházásából áll.

Harmadik szakasz- az eladó (kedvezményezett) bemutatja az akkreditívben meghatározott és az áru szállítását feltüntető dokumentumokat .

Utolsó szakasz- befizetés a végrehajtó bank által az általa elfogadott dokumentumok alapján.

Az akkreditív fizetési mód az egyetlen nem készpénzes fizetési mód, amely típusokra oszlik:

a) Fedezett (letétbe helyezett) és fedezetlen (garantált) akkreditív.

Fedezett akkreditív- akkreditív, amelynek megnyitásakor a kibocsátó bank köteles az akkreditív (fedezet) összegét a megbízó vagy a részére nyújtott kölcsön összegét a végrehajtó bank rendelkezésére bocsátani a teljes futamidőre. a kibocsátó bank kötelezettségének.

Fedetlen akkreditív- akkreditív, amelynek megnyitásakor a végrehajtó bank jogosult az akkreditív teljes összegét a kibocsátó bank általa vezetett számlájáról leírni.

A fedezett akkreditív kevésbé előnyös a fizető fél számára, mivel az akkreditív megnyitásakor bizonyos összeget köteles elkülöníteni az akkreditív elszámolásaira, míg a fedezetlen akkreditív használatakor az pénzeszközök nem fordulnak elő, és a szükséges összeget a fizetéskor leírják.

b) Visszavonható és visszavonhatatlan akkreditív.

Áttekinthető Az akkreditívet elismerik, amelyet a kibocsátó bank a pénzeszközök címzettjének előzetes értesítése nélkül módosíthat vagy törölhet.

Az akkreditív visszavonhatatlannak minősül amely a pénzeszközök átvevőjének hozzájárulása nélkül nem törölhető.

A visszavonhatatlan akkreditív kényelmesebb (megbízhatóbb) a pénzösszeg címzettje számára, mivel az akkreditívet az ő hozzájárulása nélkül nem lehet lemondani.

Visszavonhatatlan akkreditív igazolhatóvá válik, ha a kijelölt bank a kibocsátó bank kötelezettsége mellett az akkreditívben foglaltak szerinti fizetési kötelezettséget is elfogad. A pénzeszközök címzettje számára ez további fizetési garanciát jelent, mivel annak teljesítésére nem csak a kibocsátó bank, hanem az a végrehajtó bank is garanciát vállal, ahol a pénzeszköz átvevőjét kiszolgálják.

Az akkreditív teljesítése két szakaszból áll:

Dokumentumok benyújtása a pénzeszközök átvevője által a végrehajtó bankhoz;

Befizetés.

Az első szakaszban a címzett alapok olyan dokumentumokat nyújtanak be a végrehajtó banknak, amelyeknek teljes mértékben meg kell felelniük az akkreditív feltételeinek. Nem történik akkreditív fizetés, ha a bank az akkreditívben megnevezett feltétel legalább egyikében eltérést talál. Ebben az esetben a végrehajtó bank megtagadja a dokumentumok átvételét.

A második szakaszban fordul elő akkreditív alapján történő fizetés, amikor a végrehajtó bank pénzt utal át a címzett számlájára. A kibocsátó bank köteles megtéríteni a végrehajtó banknak a fizetés teljesítésével kapcsolatban felmerült költségeit. A fizető megtéríti a kibocsátó bank költségeit.

Milyen jogkövetkezmény következik be, ha a végrehajtó bank hibásan teljesít az akkreditív alapján, pl. a címzett által benyújtott, az akkreditív feltételeinek nem megfelelő dokumentumokon? Ilyen helyzetben minden fizetési költség a hibát elkövető végrehajtó bankot terheli - az Art. 2. pontja szerint. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 871. §-a értelmében a kibocsátó banknak jogában áll követelni a végrehajtó banktól az akkreditív feltételeit megsértve a pénzeszközök címzettjének kifizetett összeget, és fedezetlen akkreditív alapján megtagadni visszafizetni a befizetett összegeket.

Felelősség:

Általános szabály, hogy az akkreditív feltételeinek megsértéséért a kibocsátó bank a fizető felé, a végrehajtó bank pedig a kibocsátó bank felé tartozik felelősséggel (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 872. cikkének 1. szakasza). .

Ennek a felelősségi alapnak két pontosítása van (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 872. cikkének 2. szakasza):

Ha a végrehajtó bank indokolatlanul megtagadja a fedezett vagy visszaigazolt akkreditív alapján történő pénzösszeg kifizetését, a pénzeszközök címzettjével szembeni felelősség átruházható a végrehajtó bankra;

Abban az esetben, ha a végrehajtó bank a fedezett vagy visszaigazolt akkreditív alapján az akkreditív feltételeinek megsértése miatt hibásan fizeti ki a pénzeszközöket, a kifizetővel szembeni felelősség a végrehajtó bankra hárulhat.

Beszedési díjak.

Ellentétben az akkreditív és fizetési megbízás alapján történő elszámolásokkal, a beszedés alatt álló elszámolások banki műveletet jelentenek a fizető fél fizetésének kérésére; ebben az esetben a kifizetés átvételére irányuló kezdeményezés a pénz átvevőjétől érkezik, és a pénzeszközöket a bank a fizető számlájáról terheli meg a pénzátvevő által benyújtott elszámolási dokumentumok alapján.

A beszedési művelet az akkreditív ellentéte, mivel a fizetőnek nem kell előzetesen átutalnia azokat. Ezért a beszedés kevesebb garanciát ad a fizetésre az eladónak (vállalkozónak), de sokkal jövedelmezőbb a fizető (vevő, vevő) számára, aki nem fagyasztja be forgótőkéjét és nem terheli hitelezési költségeit.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 874. cikke a beszedési elszámolások következő meghatározását tartalmazza: a beszedési kiegyenlítés során a bank (kibocsátó bank) vállalja, hogy az ügyfél nevében az ügyfél költségére műveleteket hajt végre a fizetés megszerzése érdekében. a fizetőtől és (vagy) a fizetés elfogadásától.

A gyűjteményrendezés jellemzői:

a) a beszedési elszámolást a pénzeszköz átvevője kezdeményezi, és utasítja bankját, hogy a fizető féltől fizetést fogadjon el;

b) a teljesítő bank a fizető fél számlájáról a pénzeszközöket az előzetes hozzájárulásával (elfogadásával) és anélkül is leterheli;

c) az elszámolás költségeit a pénzeszköz átvevője terheli.

A Ptk.-nak nevezett fizetési bizonylat beszedési megbízás. A nem készpénzes fizetésre vonatkozó jelenlegi szabályozás kétféle fizetési bizonylatot ír elő:

Fizetési kérelmek, amelyek kifizetése történhet a fizető megbízásából (elfogadással) vagy megbízása nélkül (elfogadás nélkül);

Beszedési megbízások, amelyek kifizetése a fizető megbízása nélkül (vitathatatlan módon) történik.

A beszedési megbízásokat a készpénz nélküli fizetésről szóló rendelettel összhangban olyan esetekben alkalmazzák, amikor a törvény vitathatatlan eljárást ír elő a pénzeszközök beszedésére, ideértve az ellenőrzési funkciókat ellátó hatóságok (például adóhatóságok) általi beszedést is; végrehajtási okmányok alá történő beszedésért;

A gyűjtemények rendezésével kapcsolatban felmerülő kapcsolatok tárgyai:

pénzeszközök címzettje (utasítja a bankot, hogy tegyen lépéseket a kifizetés fogadására);

Kibocsátó bank (az ügyfél utasításait önállóan vagy végrehajtó bank bevonásával hajtja végre);

A végrehajtó bank (a fizető fél számlájáról pénzt terhel, és (vagy) elfogadást kap tőle a fizetés teljesítésére; a fizetőt kiszolgáló bank;

Fizető (az elszámolásokban való részvétele vagy aktív, a fizetéshez való hozzájárulással, vagy passzív, amikor a fizető számlájáról a megbízása nélkül kerül levonásra).

Beszedési megbízások, fizetési felszólítások teljesítése. A nem készpénzes fizetésre vonatkozó szabályzat 8.3. pontja értelmében a fizetési kérelmet és a beszedési megbízást a pénz átvevője a pénzátvevőt kiszolgáló bankon keresztül nyújtja be a fizető számlájára.

A fizetési bizonylatokat beszedés céljából átvevő kibocsátó bank vállalja azok rendeltetési helyére történő eljuttatását, i.e. a fizető bankjához. A fizető bankja ellenőrzi a fizetési bizonylatok helyességét és a fizető fél számlájáról a pénzeszközöket az Art. által meghatározott sorrendben levonja. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 855.

Ha a fizetési felszólítás kifizetésére a megbízó elfogadásával kerül sor, a végrehajtó bank értesíti őt a fizetési felszólítás kézhezvételéről, ezt követően a fizető fél hozzájárulása (elfogadása esetén) megterheli a pénzt a számlájáról és megküldi a kibocsátónak. bank (a beszedett összegekből visszatartja díjazását és költségeit), amely viszont jóváírja azokat a címzett számláján.

A bankoknak nincs joguk érdemben megvizsgálni a fizető felek kifogásait, amelyek elfogadás nélkül vagy vitathatatlanul pénzeszközöket írnak le számláikról.

Fizetés csekkel.

A csekk olyan értékpapír, amely feltétel nélküli megbízást tartalmaz a fióktól a bank felé, hogy a benne meghatározott összeget fizesse ki a csekkbirtokosnak.

Az Art. (4) bekezdésével összhangban. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 877. §-a szerint a csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelynek teljesítésére azt kiállították. A pénzbeli kötelezettség csak a csekk befizetésekor tekinthető teljesítettnek, azaz. pénzösszeg átvétele a pénzeszközök címzettje által (csekktulajdonos

Ez a számítási módszer a következő jellemzőkkel jellemezhető:

a) A kifizető okmányos biztosítékot - csekket - állít ki a pénzeszköz átvevőjének;

b) a csekket a kiállító bankszámláján lévő pénzeszközeinek terhére fizetik ki; ebben az esetben magát a fizetést a bank teljesíti a csekk fizetési bemutatása után;

c) a csekk befizetési kötelezettsége elvont, elválik attól a fő kötelezettségtől, amelyre a végrehajtásra sor kerül („feltétel nélküli végzés”). A főszerződés érvénytelensége a csekk fizetési kötelezettségét nem érinti;

d) a csekk visszavonhatatlan, i.e. nem vonható vissza a fizetési határidő lejárta előtt.

A Polgári Törvénykönyv különbséget tesz személyes és átruházható csekkek között (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 880. cikke). A különbség az, hogy a személyes csekket a csekk tulajdonosa (a fő kötelezettség hitelezője) nem ruházhatja át más személyre, hanem azonnal bemutatja a banknak kifizetésre. A váltó a váltóhoz hasonlóan korlátlan számú alkalommal átruházható más személyre, ha a csekken záradékot kell tenni. Vagyis az átutalási csekk a bemutatóra szóló értékpapír.

A jogviszonyok alanyai csekken történő elszámolással kapcsolatban felmerülő:

Fiók (kötelezettségben lévő adós);

Csekkbirtokos (kezdetben ez a jogalany a főkötelezettség szerinti hitelező, átveszi a csekket az adóstól; ezt követően, ha a csekk átruházható, a csekkbirtokos lehet az a személy, aki a záradék alá vont csekket kapja);

Fizető (a fizető nem az adós, mint más fizetési módoknál, hanem az a bank, amelyben a kiadónak számlája van, ahonnan végső soron a csekket befizetik).

Abban az esetben, ha a csekket beszedési kibocsátással fizetik ki, a csekkbirtokost kiszolgáló bank is részt vesz az elszámolási folyamatban.

A csekk alatti jogok átruházása záradék elhelyezésével történik - záradék, amelynek eredményeként a csekk alatti pénzeszközök átvételének joga átszáll a jogok megszerzőjére - az indosor.

A csekken történő fizetés fogadásához a csekk tulajdonosának be kell mutatnia a csekket fizetéshez. Ezt kétféleképpen lehet megtenni:

A csekk közvetlenül a csekkbirtokost kiszolgáló banknak történő bemutatásával;

Csekk beszedésével, pl. a csekket a csekktulajdonost kiszolgáló banknak beszedés céljából bemutatásával. Ebben az esetben a csekken történő fizetés a beszedési megbízás teljesítésére megállapított módon történik.

A csekket befizető személy jogosult a csekk átadását kérni a befizetésről szóló bizonylattal együtt.

A csekk befizetésének megtagadását a következő módok egyikén kell igazolni:

a) közjegyzői óvás benyújtása;

b) a befizető jelzése a csekken a fizetés megtagadásáról;

c) a beszedő bank feljegyzése arról, hogy a csekket kiállították és nem fizették ki.

A készpénz nélküli fizetés fizetési eszközzel történik papíron és elektronikus formában is. A gazdálkodó szervezetek által a készpénz nélküli fizetések gyakorlatában legelterjedtebb fizetési eszköz a fizetési megbízás.

A fizetési megbízás olyan elszámolási dokumentum, amely a fizető féltől a szolgáltató bankhoz intézett írásbeli felszólítást tartalmaz, hogy a meghatározott összeget leírja a számlájáról és utalja át a címzett számlájára. Ennek a fizetési eszköznek a használatára vonatkozó séma a legelterjedtebb Ukrajnában.

A fizetési megbízásokat az áru és nem áru jellegű fizetések elszámolásai során használják:

A ténylegesen leszállított (eladott) termékekre, nyújtott szolgáltatásokra stb.;

Előleg fizetésével, ha a szerződésben kikötötték;

Az elszámolások befejezése a vállalkozások kölcsönös adósságainak egyeztetésére vonatkozó aktusok alapján, amelyeket legkésőbb az ukrán jogszabályok által meghatározott határidőig készítenek el;

Amikor a vállalkozások magánszemélyekhez tartozó összegeket utalnak át számláikra;

Adók és illetékek/biztosítási hozzájárulások befizetése költségvetésbe és állami vagyonkezelői alapokba;

Egyéb esetekben a megkötött megállapodásoknak és Ukrajna jogszabályainak megfelelően.

A fizetési megbízást a fizető a fizetési eszközök kezelésére megállapított szabályok betartásával állítja ki, és a megbízás kiállításától számított 10 naptári napon belül benyújtja a szolgáltató bankhoz. A bank által a megbízás teljesítésére felvett összeg a fizető számláját terheli és jóváírja a címzett számláján, ha azt ugyanabban a bankban nyitották meg. Ha a címzettet egy másik bank szolgálja ki, akkor a leírt pénzeszközök a címzett bankjába kerülnek átutalásra, a bankközi elszámolási eljárásnak megfelelően. A bank a fizető fél fizetési megbízását teljesítésre fogadja el, feltéve, hogy annak összege nem haladja meg a fizető fél számláján lévő összeget. Ha a fizető számláján nincs elegendő fedezet, akkor a bank csak a bank és a fizető közötti megállapodásban meghatározott esetben fogadja el a dokumentumot.

Tekintsünk egy fizetési megbízásos fizetési sémát, feltéve, hogy a fizetőt és a címzettet különböző bankok szolgálják ki (3.1. ábra).

Rizs. 3.1. utasítás:

1 - termékek szállítása, szolgáltatásnyújtás és számla kiállítása;

2 - a fizető fizetési megbízást ad ki és elküldi a szolgáltató banknak;

3 - pénzeszközök terhelése a fizető számlájáról fizetési megbízás alapján;

4 - pénzeszközök átutalása a címzett bankjába;

5 - pénzeszközök jóváírása a címzett számláján;

6 - a pénzeszközök jóváírásáról szóló kimutatás átutalása a folyószámláról a címzett részére.

A fizetési megbízással történő elszámolásnak a következő előnyei vannak: meglehetősen egyszerű, kényelmes és gyors fizetési mód. Ugyanakkor érdemes kiemelni a fizetési megbízások elszámolásokban történő alkalmazásának hátrányait: nem garantálja a kifizetést a címzettnek; nem garantálja az áru fizető általi átvételét (előre utalás esetén).

A nem készpénzes fizetések gyakorlatában alkalmazott másik fizetési eszköz a fizetési felszólítás-megbízás.

A fizetési felszólítás-megbízás egy elszámolási bizonylat, amely két részből áll:

1) felső - a címzett közvetlenül a fizető felé követeli, hogy fizessen be bizonyos összeget;

2) alacsonyabb - a fizető megbízása a szolgáltató banknak, hogy írjon le bizonyos összeget a számlájáról, és utalja át a címzett számlájára. Ezt a dokumentumot a nem készpénzes fizetés minden résztvevője használhatja fizetéshez.

A dokumentum formátuma a következő:

A megbízás-megbízás felső részét a pénzátvevő állítja össze, és legalább két példányban közvetlenül a fizető részére utalja át a címzett bankján vagy a fizető bankján keresztül (megállapodástól függően)

A bizonylat alsó részét a megbízó tölti ki, és ha a fizetés megegyezik, a fizetési megbízásokra megállapított határidőn belül benyújtja az őt kiszolgáló bankhoz.

A fizető fél bankja a fizető fél általi teljesítésének napjától számított 20 naptári napon belül, a fizető fél számláján készpénzben fizethető összegre fogad el kérelmet-utasítást a megbízótól.

Ha a fizető megtagadja a felszólítás-megbízás kifizetését, akkor az indoklást a bank közreműködése nélkül közvetlenül közli a pénz átvevőjével.

Tekintsük a fizetési felszólítások-megbízások segítségével történő fizetés sémáját (3.2. ábra).

Rizs. 3.2. Fizetési séma fizetési kártyákkal követelmények-utasítások:

1 - termékek szállítása, szolgáltatásnyújtás, fizetési felszólítás-megbízás címzettje általi kiállítása és feladása szállítási dokumentumokkal együtt;

2 - a megbízás-megbízás alsó részének regisztrálása (fizetési hozzájárulással) és elküldése a szolgáltató banknak;

3 - pénzeszközök terhelése a fizető számlájáról a fizetési felszólításnak megfelelően;

4 - pénzeszközök átutalása a címzett bankjába;

5 - pénzeszközök jóváírása a címzett számláján.

Megjegyzendő, hogy az elszámolási tranzakciók lebonyolítása során ritkán használnak ilyen fizetési eszközt, mint fizetési felszólítás-megbízás, azonban lehetőség van a kiszállított termékek, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások fizetésére. Ez az elszámolási művelet a felek kölcsönös bizalmán alapul, és a bank nem ellenőrzi fizetési kötelezettségeik teljesítésének állapotát.

Az Ukrajna Polgári Törvénykönyve 1071. cikke értelmében az ügyfél számlájáról a pénzeszközök bírósági határozat alapján, valamint a bank és az ügyfél közötti megállapodásban meghatározott esetekben levonhatók az ügyfél végzése nélkül. E műveletek végrehajtásához fizetési eszközt, például fizetési felszólítást használnak.

A pénzeszközök kifizető számláiról történő kényszerterhelését a hitelezők kezdeményezik a bíróságok által kibocsátott végrehajtási okiratok alapján. Ennek érdekében a hitelező fizetési felszólítást készít legalább három példányban. A beszedő a fizetési felszólítás „Fizetési célja” részletében feltünteti a végrehajtási okirat megnevezését, kiállításának dátumát és számát, vagy feltünteti a végrehajtási okirat szerint a leírandó összeg jellegét.

A behajtó fizetési kérelmet nyújt be a szolgáltató banknak a fizetési kérelmek nyilvántartásának két példányával együtt. A beszedő bank a fizetési kérelmeket azok elkészítésétől számított 10 naptári napon belül, a fizető bank pedig 30 naptári napon belül fogadja el.

Ha a fizetőt és az igénylőt különböző bank szolgálja ki, az igénylő bankja a fizetési felszólítást legalább két példányban megküldi a fizető fél bankjának.

A fizetési felszólítás és a fizetési kérelmek nyilvántartásának legalább egy példánya visszakerül a beszedőhöz. A nyilvántartás első példánya a hitelező bankjában marad.

Ha a hitelező maga küld fizetési felszólítást a banknak, akkor a hitelező bankja visszaküldi a hitelezőnek a fizetési felszólítás összes példányát és legalább egy példányát a nyilvántartásból.

A fizető fél bankja a fizető fél fizetési kérelmét teljesítésre fogadja, függetlenül attól, hogy a fizető fél számláján van-e elegendő egyenleg. Ha a fizető fél számláján nincs elegendő fedezet, a bank a fizetési igényt a fennmaradó keret keretein belül teljesíti. Ezt a banki műveletet emlékutalással formálják.

A hitelező a fizetési felszólítást bármikor visszavonhatja, mielőtt a pénzösszeg megterhelné a fizető fél számláját. Ehhez a hitelezőnek a fizetési felszólítás visszavonásáról szóló levelet kell benyújtania (a visszavonás teljes összegben történik). Ebben az esetben a fizető fél bankja nem terheli meg az összeget a fizető számlájáról, és visszaküldi a fizetési felszólítást a hitelezőnek (közvetlenül vagy a bankon keresztül).

A számlabetétes (fizető) megbízásának bemutatása a banknak, hogy egy bizonyos összeget utaljanak át a címzett ebben vagy másik bankban nyitott számlájára.

Fizetési megbízással történő fizetéskor a bank vállalja, hogy a fizető fél nevében a számláján lévő pénzeszközök terhére meghatározott pénzösszeget átutal a megbízó által megjelölt személy számlájára ebben vagy egy másik bankban. törvényben meghatározott vagy annak megfelelően megállapított időtartam, kivéve, ha a bankszámlaszerződés rövidebb időtartamra rendelkezik.

A fizetési megbízások a felek megállapodása alapján sürgősek vagy határidő előttiek lehetnek.

A sürgős fizetési megbízásokat a következő esetekben alkalmazzák:

• előleg, azaz az áruk, munkák, szolgáltatások szállítása előtti fizetés;
• fizetés az áru kiszállítását követően, azaz az áru közvetlen átvételével;
• nagy tranzakciók részleges kifizetése.

A fizetési megbízás részben vagy egészben kifizethető, ha nincs pénz a fizető fél számláján, amit a fizetési bizonylaton fel kell tüntetni.

Rizs. 4. Fizetési megbízásos elszámolások vázlata:

1. a vevő (pénzfizető) fizetési megbízást ad át a banknak négy (vagy öt) példányban, a negyedik példányt pedig banki nyugtaként kapja vissza;
2. a vevőt kiszolgáló bank a fizetési megbízás első példánya alapján megterheli a vevő számláját;
3. a vevőt kiszolgáló bank a fizetési megbízás és a pénzeszközök két példányát megküldi az eladót kiszolgáló banknak;
4. az eladót kiszolgáló bank a fizetési megbízás második példányával jóváírja a pénzeszközöket az eladó (a pénzeszközök címzettje) számláján;
5. A bankok bankszámlakivonatot állítanak ki ügyfeleiknek.

Fizetési kérelem

Fizetési felszólítások-megbízások(5. ábra) - a szállító azon kötelezettsége, hogy a vevő a neki megküldött elszámolási és szállítási okmányok (fuvarlevél) alapján a szerződés alapján leszállított termékek, elvégzett munkák és szolgáltatások költségét a szerviznek fizesse meg. bank. A szállító által kiállított. A fizető köteles a fizetési elfogadást három napon belül benyújtani a szolgáltató banknak.

A fizető, miután meghatározta a beérkezett fizetési felszólítás-megbízás kifizetésének lehetőségét, ezt a dokumentumot benyújtja az őt kiszolgáló bankhoz, hogy az általa elfogadott összeget az eladó bankszámlájára utalja át. Így a fizetési felszólítás-megbízás az eladótól a vevő felé intézett felszólítást, a vevőtől pedig a bankjához intézett felszólítást jelent, hogy a szállított termékek elszámolási és szállítási okmányai alapján fizessenek.

Rizs. 5. Fizetési igényekkel és megbízásokkal történő elszámolások vázlata

1. termékek szállítása az eladó által;
2. a fizetési felszólítás-megbízás átadása a szállítási dokumentumokkal együtt a vevőt kiszolgáló banknak;
3. a szállítási okmányok elhelyezése a vevőt kiszolgáló bankban lévő iratszekrényben;
4. fizetési felszólítás-megbízás átadása a vevőnek;
5. fizetési felszólítás-megbízás vevő általi teljesítése és a bank részére történő átutalása. A bank csak akkor fogadja el, ha van pénzeszköz a vevő számláján;
6. a szállítási dokumentumok átadása a vevőnek;
7. a vevő bankja megterheli a fizetési összeget a vevő számlájáról;
8. a vevő bankja fizetési felszólításokat és megbízásokat küld az eladót kiszolgáló banknak;
9. az eladó bankja jóváírja a fizetési összeget az eladó számláján;
10. A bank folyószámlakivonatot állít ki ügyfeleinek.

Fizetési megbízással és fizetési felszólítással-megbízással történő elszámolás jellemzői

Fizetési felszólítás egy elszámolási dokumentum, amely tartalmazza a hitelező (a pénzeszközök átvevőjének) az adóssal (fizetővel) kötött főmegállapodás alapján meghatározott pénzösszeg bankon keresztüli kifizetésére vonatkozó követelését.

Fizetési követelmények felhasználják a leszállított árukért, az elvégzett munkáért, a nyújtott szolgáltatásokért, valamint a főszerződésben meghatározott egyéb esetekben.

A fizetési felszólítással történő elszámolás történhet előzetes elfogadással vagy a fizető fél elfogadása nélkül.

Fizetési felszólítással történő elszámolás a fizető fél elfogadása nélkül az alábbi esetekben történik:

• törvény által megállapított;
• a főmegállapodás felei által előírtak, feltéve, hogy a fizetőt kiszolgáló bank rendelkezik azzal a joggal, hogy a fizető számlájáról a megbízása nélkül pénzt írjon le.

A fizetési kérelmet a nyomtatványon kell elkészíteni 0401061 .

A fizetési kérelemben fel kell tüntetni:

• fizetési feltételek;
• az átvétel határideje;
• a szerződésben előírt dokumentumok kifizető részére történő megküldésének (átadásnak) időpontja, ha ezeket az iratokat a fizető részére megküldték (átadták);
• az áru megnevezése (végzett munka, nyújtott szolgáltatások), a szerződés száma és dátuma, az áru leszállítását igazoló dokumentumok száma (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás), az áru leszállításának dátuma (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás) szolgáltatások), az áru szállítási módja és egyéb adatok - a „Fizetés célja” mezőben.

Fizetési kérelem - megrendelés, átvétellel fizetve

A fizető elfogadásával kiegyenlített fizetési kérelemben a pénzösszeg átvevője a „Fizetési feltételek” rovatba az „elfogadással” szót írja be.

A fizetési kérelmek elfogadásának időtartamát a főszerződésben részes felek határozzák meg. Ahol az elfogadás határidejének legalább öt munkanapnak kell lennie.

Fizetési kérelem regisztrálásakor a hitelező (a pénzeszköz átvevője) a főszerződés értelmében az „Elfogadási határidő” mezőben feltünteti a megállapodásban meghatározott napok számát a fizetési kérelem elfogadására. Ilyen jelzés hiányában az elfogadás határideje öt munkanap.

A végrehajtó bank által fizetési felszólításra elfogadott valamennyi példányon a bank felelős végrehajtója az „Elfogadási határidő lejárta” mezőbe beírja azt a dátumot, amikor a fizetési felszólítás elfogadásának határideje lejár. A dátum kiszámításakor a munkanapokat veszik figyelembe. Az a nap, amikor a bank megkapja a fizetési felszólítást, nem számít bele a megadott dátum számításába.

A fizetési felszólítás utolsó példánya a fizető értesítésére szolgál a fizetési felszólítás beérkezéséről. A fizetési bizonylat meghatározott példánya legkésőbb a fizetési felszólítás bankhoz történő beérkezését követő munkanapon átadásra kerül a fizető részére elfogadásra. A fizetési kérelmek megbízó részére történő átutalását a végrehajtó bank a bankszámlaszerződésben előírt módon végzi.

A fizetési kérelmeket a teljesítő bank a fizetési elfogadásra váró elszámolási bizonylatok irattárába helyezi a fizető fél elfogadásának beérkezéséig, az elfogadás megtagadásáig (teljes vagy részleges), vagy az elfogadási határidő lejártáig.

A fizető az elfogadásra megállapított határidőn belül átadja a banknak a fizetési felszólítás elfogadásáról vagy annak teljes vagy részleges megtagadásáról szóló megfelelő okiratot a főszerződésben meghatározott indokok alapján, ideértve a fizetési felszólítás esetét is. az alkalmazott fizetési forma és a megkötött megállapodás közötti eltérés, kötelező hivatkozással a szerződés záradékára, számára, dátumára és az elutasítás okainak megjelölésével.

A megbízó a bankszámlaszerződésben jogot biztosíthat a lebonyolító banknak arra, hogy a fizető fél által megjelölt bármely hitelező (pénzeszköz átvevő) által a számlájára benyújtott fizetési követeléseket kifizesse, ha a fizető fél nem kapja meg az elfogadásról vagy az elfogadás megtagadásáról szóló okiratot ( részben vagy egészben) a fizetési igényt az elfogadásra megállapított határidőn belül.

A fizetési kérelmek elfogadásakor a kérelmet két példányban készítik el, amelyek közül az első az elszámolási dokumentumok aláírására jogosult tisztviselők aláírásával és a fizető pecsétjével készül.

Az átvétel teljes vagy részleges megtagadása esetén a kérelem három példányban készül. A kérelem első és második példánya az elszámolási dokumentumok aláírására jogosult tisztviselők aláírásával és a fizető pecsétjével készül.

A fizető fél számláját kiszolgáló bank felelős ügyvezetője ellenőrzi az ügyfél elfogadási, elfogadás-megtagadási kérelmének helyességét és hiánytalanságát, az elutasítási okok meglétét, a hivatkozást a szerződés számára, dátumára, kikötésére, amelyben ezt az alapot biztosítják. , valamint a fizetési felszólításban megjelölt szerződés számának és keltének egyezését, valamint aláírását és a dátumot feltüntető bank bélyegzőjét a kérelem minden példányán elhelyezi. Az elfogadás vagy az elfogadás megtagadása iránti kérelem utolsó példányát a kérelem átvételéről szóló nyugtaként visszaküldik a kifizetőnek.

Fizetési kérelem elfogadva legkésőbb a kérelem beérkezését követő munkanapon a fizetési elfogadásra váró elszámolási bizonylatok összegének rögzítésére szolgáló mérlegen kívüli számláról emlékutalással leírásra kerül, és a befizető számlájáról kerül kifizetésre. A kérelem egy példánya a fizetési felszólítás első példányával együtt az adott nap dokumentumaiba kerül, az ügyfél számlájáról történő levonás alapjaként.

Az átvétel teljes megtagadása esetén a fizetési felszólítást-megbízást a fizetési elfogadásra váró elszámolási bizonylatok összegeinek rögzítésére szolgáló mérlegen kívüli számláról emlékutalással leírják, és legkésőbb a kérelem beérkezését követő munkanapon vissza kell küldeni. a kibocsátó bankhoz a pénzeszközök címzettjének való visszaküldés iránti kérelem másolatával együtt.

A fizetési felszólítás egy példánya a fizetési felszólítás és az emlékmeghagyás másolatával együtt a fizetési felszólítás összegének az összegek rögzítésére szolgáló mérlegen kívüli számláról történő leírásának alapjaként kerül elhelyezésre a napi dokumentumokban. fizetés elfogadásra váró elszámolási bizonylatok, valamint az elszámolási bizonylat fizetés nélküli visszaküldése.

Az átvétel részleges megtagadása esetén a fizetési felszólítást-megbízást legkésőbb a kérelem beérkezését követő munkanapon a fizetési elfogadásra váró elszámolási bizonylatok összegeinek rögzítésére szolgáló mérlegen kívüli számláról emlékutalással teljes egészében leírják és kifizetik. a fizető által elfogadott összegben. Ebben az esetben a fizetési igény számokkal jelzett összege be van karikázva és mellette megjelenik az új fizetendő összeg. A bejegyzést a bank felelős ügyvezetője aláírásával igazolja.

A kérelem egy példányát a fizetési felszólítás első példányával együtt az ügyfél számlájáról történő pénzterhelés alapjául az adott napi dokumentumban, a kérelem másik példányát legkésőbb a napot követő munkanapon elhelyezzük. a kérelmet megkapják, elküldik a kibocsátó banknak a pénzeszközök címzettjének történő átutalásra.

Ha a megállapított határidőn belül nem érkezik átvételi vagy átvételi kérelem, valamint a Szabályzat jelen részének 10.4. pontjában foglalt bankszámlaszerződésben szereplő feltétel hiányában a fizetési felszólítás a következő üzletről napon az elfogadási határidő lejártát követően a fizetésre váró összegek mérlegen kívüli elszámolási számlájáról emlékutalással leírják, és az első példány hátoldalán feltüntetve visszaküldik a kibocsátó banknak. fizetési kérelem a visszaküldés oka: „Nem érkezett meg az átvételhez való hozzájárulás.”

A kifizető és a pénzeszköz átvevője között felmerülő nézeteltéréseket a törvényben előírt módon rendezik.

Fizetési kérelem-megbízás csoportos beszedési megbízással

A fizetők számláinak jogszabály alapján történő csoportos megterhelésére irányuló fizetési kérelemben a „Fizetési feltételek” mezőbe a pénzátvevő személy beírja, hogy „elfogadás nélkül”, valamint hivatkozik a jogszabályra (megjelölve). száma, elfogadásának dátuma és a megfelelő cikk), amely alapján a gyűjtés történik. A „Fizetési cél” mezőben a gyűjtő meghatározott esetekben jelzi a mérőműszerek leolvasását és az aktuális tarifákat, vagy rögzíti a mérőeszközök és az aktuális tarifák alapján végzett számításokat.

A szerződésen alapuló csoportos beszedési megbízás fizetési kérelmében a „Fizetési feltételek” mezőben a pénzátvevő feltünteti az „elfogadás nélkül”, valamint a dátumot. a főszerződés száma és a hozzá tartozó csoportos beszedési jogot biztosító záradék.

A számláról történő közvetlen beszedést a főszerződésben meghatározott esetekben a bank akkor hajtja végre, ha a bankszámlaszerződésben a pénzeszközök csoportos megterhelésére vonatkozó feltétel van, vagy a bankszámlaszerződést tartalmazó kiegészítő megállapodás alapján. a megfelelő feltételt. A fizető köteles tájékoztatást adni a szolgáltató banknak a hitelezőről (a pénz átvevőjéről), aki jogosult fizetési kérelmet benyújtani pénzeszközök elfogadás nélküli megterhelésére, azon áruk, munkák vagy szolgáltatások nevéről, amelyekért kifizetésre kerül, valamint a főszerződésről (dátum, szám és a csoportos beszedési jogot biztosító megfelelő záradék).

A bankszámlaszerződésben vagy a bankszámlaszerződés kiegészítő megállapodásában a közvetlen megterhelésre vonatkozó feltétel hiánya, valamint a hitelezőre (a pénz átvevőjére) vonatkozó adatok és egyéb fenti adatok hiánya okot jelent a bank számára elfogadás nélkül megtagadja a fizetési felszólítás kifizetését. Ezt a fizetési kérelmet az előzetes elfogadási eljárásnak megfelelően, öt munkanapos elfogadási határidővel fizetik ki.

A pénzeszközök csoportos megterhelésére irányuló fizetési kérelmek elfogadásakor a végrehajtó bank vezető tisztségviselője köteles ellenőrizni, hogy van-e utalás a pénzeszköz átvevőjének a meghatározott elszámolási eljáráshoz való jogot biztosító jogszabályra (főszerződésre), annak időpontja, számot, megfelelő tételt, valamint meghatározott esetekben a mérőleolvasó eszközök meglétét és az aktuális tarifákat vagy a mérőműszereken és az aktuális tarifákon alapuló számítások nyilvántartását.

Az „elfogadás nélkül” jelzés hiányában a fizetési kérelmet a fizető fél fizeti meg az előzetes átvétel sorrendjében, öt munkanapos átvételi határidővel.

A bankok nem tekintik megalapozottnak a fizetők kifogásait, amelyek a pénzeszközök elfogadás nélküli terhelése ellen irányulnak.

Fizetési felszólítás a számlatulajdonosnak a bankhoz intézett írásbeli megbízását jelenti, hogy a számlájáról (elszámolási, folyó, költségvetési, kölcsön) meghatározott pénzösszeget utaljon át egy másik vállalkozás pénzeszköz-átvevő számlájára ugyanabban a városban vagy nem. -rezidens bank.

A fizetési megbízások számításánál az alkalmazási lehetőségek sokrétűek. Segítségükkel az elszámolások történnek a gazdaságban áru- és nem áru jellegű ügyletekre egyaránt. Ebben az esetben minden nem áru jellegű fizetés kizárólag fizetési megbízással történik.

Az áruk és szolgáltatások fizetése során a fizetési megbízásokat a következő esetekben alkalmazzuk:
- az átvett áruk és nyújtott szolgáltatások esetében, a megrendelésben hivatkozni kell az áruk vagy szolgáltatások fizető általi átvételét igazoló fuvarokmány számát és dátumát;
- előlegfizetési és szolgáltatási sorrendben történő fizetések esetén (a megrendelésben a szerződés, megállapodás, előlegfizetést előíró szerződés számára való hivatkozás függvényében);
- árutranzakciók utáni számlák törlesztésére;
- az áruk és szolgáltatások fizetése során a bírósági és választottbírósági határozatok alapján;
- helyiségek bérleti díja esetén;
- kifizetések szállítási, közüzemi, háztartási vállalkozásoknak üzemeltetési szolgáltatásokért stb.

A nem áru jellegű ügyletekre vonatkozó elszámolások során a fizetési megbízásokat a következőkre használják:
- befizetések a költségvetésbe;
- banki kölcsönök és hitelkamatok visszafizetése;
- pénzeszközök átadása az állami és társadalombiztosítási hatóságoknak;
- alapok hozzájárulása az engedélyezett alapokhoz JSC-k, partnerségek stb. létrehozásakor;
- részvények, kötvények, letéti jegyek, bankjegyek beszerzése;
- büntetések, pénzbírságok, büntetések stb.

Befizetéshez banki kölcsön vehető igénybe, ha a gazdálkodó szervezet jogosult arra.

A megrendelés a kiállításától számított 10 napig érvényes (a kiállítás napja nem kerül figyelembevételre).

Folyamatos és egységes áruszállítás és szolgáltatásnyújtás mellett a vevők fizetési megbízásokkal fizethetnek a szállítóknak az ütemezett fizetési sorrendben. Ebben az esetben az elszámolások nem minden egyes szállítmányra vagy szolgáltatásra vonatkoznak, hanem a vevő számlájáról a szállító számlájára történő rendszeres átutalással, meghatározott időpontokban és bizonyos összegben a következő áruszállítási és szolgáltatási terve alapján. hónap vagy negyedév. Ily módon lehet fizetni a kereskedelmi szervezetek, beszállítóik, az erőművek és a termelő vállalkozások között szén, gáz, villamos energia, fém stb.

A fizetési megbízásos fizetés számos előnnyel jár a többi fizetési módhoz képest: viszonylag egyszerű és gyors dokumentumáramlás, gyorsított pénzforgalom, lehetőség van a fizetendő áruk vagy szolgáltatások minőségének előzetes ellenőrzésére, valamint az űrlap használatára. nem áru jellegű fizetések fizetési kötelezettsége. Ugyanakkor fennáll a veszélye annak, hogy a szolgáltató bank idő előtt átutalja a pénzeszközöket más bankok által kiszolgált ügyfelek számláira (ha hiányzik a pénzeszközök a fizető bank levelező számláin). A szállítók (a pénzeszközök címzettjei) viselik ezt a kockázatot és annak kockázatát is, hogy a fizető fél idő előtt kiadja a fizetési megbízást.

Beszedési díjak alapján hajtják végre:

1. fizetési kérelmek, amelyek kifizetése teljesíthető:

a) a fizető megbízásából (elfogadással), ill

b) parancsa nélkül (elfogadás nélkül)

2. beszedési megbízások, amelyek kifizetése a fizető megbízása nélkül (vitathatatlan módon) történik.

A fizetési kérelmeket és a beszedési megbízásokat a pénzátvevő (beszedő) a pénzátvevőt kiszolgáló bankon (beszedő) keresztül nyújtja be a fizető számlájára.

Fizetési kérelem képviseli a szállító azon kötelezettségét a vevő felé, hogy a hozzá csatolt szállítási és áru okmányok alapján fizesse meg a szerződés alapján leszállított termékek, az elvégzett munka, a nyújtott szolgáltatások költségét.

A fizetési felszólítást a szállító a tényleges termékszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján állítja ki szabványosított nyomtatványon három példányban, és a szállítási okmányokkal együtt beszedés céljából megküldi a szolgáltató banknak. Gyűjtemény olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank az ügyfele nevében áru-, elszámolási és monetáris bizonylatok alapján más szervezetektől, vállalkozásoktól kapja meg a neki járó pénzeszközöket.

Mivel a fizetési felszólítással történő elszámolásban a kezdeményezés a szállítótól származik, a fizetési bizonylatok idő előtti kiállításának kockázata kiküszöbölhető, de ezekért az okmányokért csak a vevő beleegyezésével (elfogadásával) lehet fizetni. Ebből a célból a vevő bankjához beérkező fizetési kérelmeket egy speciális naplóban rögzítik, és a fizetési felszólítás utolsó példányát a bank közvetlenül a fizető felé továbbítja elfogadásra.

A hazai banki gyakorlat különböző elfogadási formákat ismer: pozitív és negatív, előzetes és későbbi, teljes és részleges.

Pozitív elfogadás- olyan elfogadási forma, amelyben a megbízó köteles a szállító fizetési kérelmét tartalmazó minden elszámolási bizonylatnál írásban nyilatkozni a fizetéshez való hozzájárulásáról vagy az átvétel megtagadásáról.

Negatív elfogadás- olyan elfogadási forma, amelyben a fizető csak az elfogadás megtagadásáról értesíti írásban a bankot. A megbeszélt határidőn belül be nem jelentett visszautasítást a bank a fizető fél fizetési hozzájárulásának (hallgatólagos elfogadásnak) tekinti.

Előzetes átvétel azt jelenti, hogy a fizető hozzájárul a szállító követelésének kiegyenlítéséhez, mielőtt pénzt von le a számlájáról.

Utólagos átvétel biztosítja az elszámolási bizonylatok azonnali kifizetését, mivel azok a bank működési napján megérkeznek a bankhoz. Ha a fizető a megadott határidőn belül megtagadja az átvételt, a bank köteles az átutalt pénzt a fizető számlájára visszautalni.

1991-ig hazánkban az elfogadás fő formája az előzetes jellegű negatív elfogadás volt.

A jelenlegi „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” rendelet (2001. április 12-i 2-P) előírja a fizetési követelmények alkalmazását a számításokban az elfogadás pozitív formája , ami mindig is volt előzetes jellege.

A fizetési kérelmek elfogadásának határidejét a főszerződésben részes felek határozzák meg, de ez nem lehet kevesebb, mint öt munkanap. Ebben az esetben a fizetési bizonylat bankhoz történő beérkezésének napja nem kerül figyelembevételre.

A kifizető által bejelentett visszautasítás lehet teljes vagy részleges, és indokoltnak kell lennie.

Az átvétel megtagadásának hagyományos okai: az árut nem rendelték meg; a számla nem áru; nincs megállapodás szerinti ár; rossz címre történő szállítás, valamint a szállító szerződéses kötelezettségeinek megszegésével kapcsolatos egyéb okok.

Az átvétel megtagadásának okát főszabály szerint a szállító és a vevő közötti szerződés vonatkozó pontjaira való hivatkozással kell megerősíteni.

A fizetési felszólítás elfogadását vagy az átvétel (teljes vagy részleges) megtagadását az elfogadásról vagy az átvétel elutasításáról szóló külön okirattal formálják speciális formában. A fizetési kérelem elfogadásakor a dokumentumot két példányban állítják ki, amelyek közül az első az elszámolási dokumentumok aláírására jogosult tisztviselők aláírásával és a fizető pecsétjével készül. A fizetési kérelem elfogadásának teljes vagy részleges megtagadása esetén a dokumentumot három példányban állítják ki. Az első és a második példány az elszámolási dokumentumok aláírására jogosult tisztviselők aláírásával és a fizető pecsétjével készül.

Ha az elfogadásról vagy az elfogadás megtagadásáról szóló okirat a megállapított határidőn belül nem érkezik meg, a fizetési felszólítást az elfogadási határidő lejártát követő következő munkanapon visszaküldik a kibocsátó bankhoz, az első példány hátoldalán feltüntetve. fizetési kérelem a visszaküldés oka: „Nem érkezett meg az átvételhez való hozzájárulás.”

A pénzeszközök közvetlen megterhelése a fizetők számláiról a következők alapján történhet:

Jogszabályok. Ebben az esetben a „Fizetési feltételek” mezőbe a pénzeszközök átvevője beírja, hogy „elfogadás nélkül” és hivatkozik a jogszabályra (megjelölve annak számát, elfogadásának időpontját és a megfelelő cikkelyt), amely alapján a leírásra kerül sor.

Megegyezés. Ebben az esetben a „Fizetési feltételek” mezőbe a pénzeszközök átvevője beírja az „elfogadás nélkül” kifejezést, és hivatkozást készít a szerződésre (megjelölve annak számát, elfogadásának dátumát és a megfelelő záradékot), amely alapján a csoportos beszedési megbízást hajtanak végre.

A beszedési megbízás fizetési kérelmeinek elfogadásakor a végrehajtó bank vezető tisztségviselője köteles ellenőrizni a címzettet a meghatározott fizetési eljárásra jogosító jogalkotási aktusra (főszerződésre) való hivatkozás meglétét. Az „elfogadás nélkül” jelzés hiányában a fizetési kérelmet a fizető fél fizeti meg az előzetes átvétel sorrendjében, öt munkanapos átvételi határidővel.

A fizetési kötelezettséggel járó számítások ígéretesnek mondhatók, hiszen megfelelnek a szállítók, vevők pénzügyi-gazdasági érdekeinek, erősítik a gazdaságban a szerződéses kapcsolatokat: felgyorsul az elszámolási bizonylatok kiállítása, mivel azokat a kedvezményezett (szállító) azonnal teljesíti. a termékek kiszállítását vagy a szolgáltatások nyújtását követően; a szállítónak lehetősége van faktoring szolgáltatást kapni a banktól a pénzeszközök gazdasági forgalomból szállított árukra való átirányítása során; a fizetés csak a kiszállítás és a szállító kötelezettségeinek teljesítésének ellenőrzése után történik.

A beszedési megbízás olyan elszámolási bizonylat, amely alapján vitathatatlanul leírják a pénzeszközöket a fizetők számláiról. Beszedési megbízások érvényesek:

1) azokban az esetekben, amikor a törvény vitathatatlan eljárást ír elő a pénzeszközök beszedésére, ideértve az ellenőrzési feladatokat ellátó szervek által történő beszedést is;

2) végrehajtási okmányok alá történő beszedés;

3) a főszerződésben részes felek által előírt esetekben, feltéve, hogy a fizetőt kiszolgáló bank rendelkezik azzal a joggal, hogy a fizető számlájáról a megbízása nélkül pénzt írjon le.

A beszedési megbízásban a „fizetési cél” rovatban hivatkozni kell a jogszabályra (szerződésre), feltüntetve annak számát, elfogadásának időpontját és a megfelelő cikkelyt (kikötést).