Желбата да се раздели со својата сегашен автомобила префрлањето на нов се случува многу почесто кај Русите отколку кај жителите во други земји. Според податоците на PricewaterhouseCoopers, како и голем број истражувачки организации, просечниот период на поседување автомобил во Русија е 3-4 години, додека во САД, Кина, Индија - 5 години, во Јапонија - повеќе од 6,5, во Германија и Канада - 7 (види графикон).

Се разбира, таквата просечна статистика има некои грешки, а луѓето користат автомобил во Русија поинаку. На пример, во задниот дел автомобилот се менува многу поретко отколку внатре поголемите градови. И премиум брендовите се менуваат почесто од масовните брендови. Сепак, пристапот кон времетраењето на сопственоста на автомобилот во Русија е различен отколку во другите земји. Некаде во Канада, автомобил често му служи на сопственикот десет години, но овде е речиси невозможно да се замисли такво нешто. Зошто?

Разум и чувство

Се разбира, честите промени на автомобили во Русија значат растечка благосостојба на населението. Ова се случува во позадина на брзиот раст автомобилски пазар, со што се проширува понудата на нови модели, како и шеми за нивно стекнување - тргување, кредити, лизинг итн.

Но, во развиените земји, приходите не се помали, моделите за купување не се ништо помалку, а автомобилите се поевтини. Сепак, автомобилите таму се менуваат ретко.

Се работи за типичните руски причини за менување автомобил. Тие можат да се поделат на рационални и ирационални. Според учесниците на пазарот, најчеста рационална причина е зголемувањето на трошоците за одржување на автомобилот. Со текот на времето, почнува да бара прво мали, а потоа поголеми поправки, а претпазливиот сопственик, откако пресметал колку чини (трошоци за гориво, одржување, осигурување, транспортен данок, губење на вредноста при продажба - видете „Трошоци за одржување“, „Експерт -Авто“ » бр.6 (115) од 23.08.2010 г.), разбира дека поисплатливо му е да купи нов.

Честопати автомобилот се продава по истекот на фабричката гаранција (сосема е логично да се заштитите од неочекувани трошоци за можни поправки) или по несреќа (за да избегнете да се справите со можни дефектипо поправка). " Лоши патишта, неповолна клима, компоненти низок квалитет, карактеристиките на културата на возење се причините за честите поправки на автомобили во Русија. И колку почесто се поправките, толку почесто сопствениците размислуваат за промена на автомобилот“, вели СтенлиРут, Раководител на автомобилска пракса во PricewaterhouseCoopers во Русија.

Друга вообичаена рационална причина е промената на потребите. Да речеме дека имало додаток во семејството и се бара попространа кола. Или се појави дача, до која може да стигнат само повеќе проодно возило. Или итно ви требаа пари - на пример, за поправка или купување стан.

Автомобил како статус

Рационалните причини за купување на нов автомобил на Запад се приближно исти како во Русија. Меѓутоа, кај нас многу се чести мотивите кои привлекуваат чувства и емоции. „Автомобилот во Русија е повеќе од само превозно средство, тој е израз на социјалниот статус на неговиот сопственик“, забележува ЈарославЗаицев, Раководител на автомобилско истражување во TNS. - Во свеста Руски купувачразбирањето е цврсто воспоставено: колку е поладен брендот, толку е повисок социјалниот статус на неговиот сопственик и тоа игра значајна улога важна улогапри изборот и купувањето на автомобил. Во Европа, при изборот на автомобил, главната работа е соодносот цена-квалитет, но овде тоа се сфаќа како еден вид компромис: тоа значи дека нема доволно пари за „нормален“ автомобил“.

Патем, менувањето на класата на автомобил на повисока во Русија се објаснува токму со желбата на една личност да го подобри својот социјален статус: буџетски исцрпенисе менува во класа на големина C, класа C до компактен кросовер, кросовер - до SUV. Потрошувачите во европските земји, да речеме во Германија, многу години можат да заменат автомобил новистата класа.

Во сегментот премиум брендовиАвтомобилите се менуваат особено често, околу еднаш на секои две години. „Премиум автомобил особено го нагласува статусот на неговиот сопственик, може да се каже дека е дел од неговата деловна репутација“, вели ИгорГапонов, раководител на одделот за маркетинг Марката Lexusво Русија. - Нам ни е важно каков автомобил возите. Ако долго време не сте го промениле вашиот модел, тоа може негативно да влијае на вашиот имиџ, па дури и да му наштети на вашиот бизнис - деловните партнери може да мислат дека не ви оди добро“.

Пазарџиите го нарекуваат стекнувањето нешто како статус, видлива потрошувачка. Тоа е типично не само за Русија, туку и за некои земји со економии во развој, а тоа се однесува не само на автомобилите, туку и на другите стоки (на пример, сакаме облека од врвни брендови и скапи гаџети, кои се купуваат на кредит и дури и со последните пари, само да не заостанеш зад луѓето од „твојот“ круг). „Порастот на благосостојбата на населението во претходно сиромашните земји е полн со појавата забележлива потрошувачка, - белешки МајклСамохин, наставник по автомобилски маркетинг, раководител на маркетинг аналитичката група АД Визер. - Не сме сами овде - Турција и Кина ги демонстрираат истите модели на однесување. Несигурната социјална положба бара украсна потврда - нов автомобилповеќе голема големинаили висока класа“.

Заговор на производителите?

Сепак, не треба да се негира дека самите производители вложуваат значителни напори за почесто менување на автомобилите. Тие, се разбира, се трудат да произведат најквалитетни и издржливи модели, но во исто време се заинтересирани да ги менуваат почесто. Меѓу обичните луѓе постои широко распространет мит за „заговор на производители“: тие велат, автомобилски компаниитие намерно прават несигурни автомобили, претходно биле изградени да траат со векови - што чинела гниличкото тело направено од дебели лимови од челик, но сега деловите се „за еднократна употреба“.

Во приватни разговори, претставниците на водечките компании признаваат: да, работен век модерни автомобилипред помалку од дваесет или триесет години. На пример, во минатото работниот век на моторот во патничките автомобили често бил милион километри. Во денешно време, „најдолготрајните“ мотори, првенствено дизелските, поради тешкотии во електрониката (инјектори и сл.), достигнуваат работен век од најдоброто сценарио 500-600 илјади км. Просечната километража на автомобил од средно ниво е ограничена на 300-400 илјади км. Во исто време, некои автомобили, на пример, мали градски автомобили, ќе можат да патуваат во најдобар случај 100-150 илјади километри во текот на целиот период на работа.

Сепак, треба да се има предвид дека во последните децении се промени самиот пристап кон потрошувачката и тоа не само автомобилите, туку и други работи кои ретко се менуваа претходно. Да речеме повторно внатре советско времефрижидерите траеја триесет до четириесет години. Сега фрижидерот трае не повеќе од десет години, соодветно на тоа, производителите на ова апарати за домаќинствонема смисла да го ставам голем ресурсработа.

Истото важи и за автомобилот - го менуваат, прво, затоа што сакаат нов, и второ, поради брзиот развој технички напредок: Моделите брзо стануваат застарени. Веќе сега, на пример, возење автомобил без електронски насочена стабилност(ESP) не само што е немоден, туку е прилично небезбеден. „Луѓето сакаат да возат поудобни, побезбедни и динамични автомобили“, вели ТатјанаНатарова, директор за односи со јавноста на претставништвото на Нисан во Русија. - Промени опсег на моделии појавата на нови функции на автомобилот„Сега работите се случуваат толку брзо што дури и навидум неодамна купените автомобили можат брзо да станат застарени“.

Во врска со руски пазар, тогаш, можеби, во иднина периодот на поседување автомобил овде ќе се зголеми, постепено усогласувајќи се со индикаторите на развиените земји. „Како што се зголемува бројот на автомобили по глава на жител, тие навистина ќе преминат во категоријата возила“, предвидува Јарослав Зајцев од ТНС. „Соодносот цена-квалитет ќе игра сè поважна улога, статусната компонента ќе се намалува, а важноста на функционалните карактеристики, напротив, ќе расте“.

Добро попладне, драг читател.

Секој сопственик на автомобил порано или подоцна мора да се соочи со потребата да продаде сопствен автомобил. Причините за продажба можат да бидат сосема различни, но денес нема да зборуваме за нив.

Мислам дека не ви е тајна дека во моментов сите трансакции за продажба на имот подлежат на данок на доход. Ова исто така важи и за трансакции насочени кон продажба на автомобил.

Износот на данокот за продажба на автомобили зависи од неколку фактори, за кои ќе се дискутира во овој напис. Во продолжение ќе зборуваме за ситуации во кои данок на доход од продажба на автомобилиНе можете да платите од целосно правни причини.

Дури и ако сте внатре наскороАко не планирате да го продадете вашиот автомобил, ви препорачувам да го прочитате текстот на оваа статија. Добиените информации ќе ви помогнат да избегнете непотребни проблемиво иднина.

За јасност, предлагам да разгледам во оваа статија неколку примери за продажба на автомобили:

1. Автомобилот Yenisei 1 беше купен во јануари 2018 година за 500.000 рубли, а продаден во септември 2018 година за 450.000 рубли.
2. Автомобилот Yenisei 2 беше купен во јануари 2014 година за 300.000 рубли, а продаден во септември 2018 година за 450.000 рубли.
3. Автомобилот Yenisei 3 беше купен во јануари 2018 година за 200.000 рубли, а продаден во септември 2018 година за 450.000 рубли.
4. Автомобилот Yenisei 4 беше купен во јануари 2018 година за 350.000 рубли, а продаден во септември 2018 година за 450.000 рубли.
5. Автомобилот на Јенисеичик беше купен во јануари 2018 година за 200.000 рубли и продаден во септември 2018 година за 250.000 рубли.

Во процесот на проучување на овој напис, ќе научите како да го одредите износот на данокот за продажба на кој било автомобил и ќе можете лесно да го пресметате износот на придонесите кон државата за автомобилите на Јенисеи.

Износ на данок на продажба на автомобили

Износ на данокот на доход поединцимоментално изнесува 13 проценти.

Во однос на автомобилите од брендот Yenisei, износот на данокот на доход е:
450.000 * 0,13 = 58.500 рубли.

Се согласувам, износот е доста импресивен. Сепак, никој од продавачите нема да мора да ја плати целата оваа сума.

Данок за продажба на автомобили

Да ги разгледаме главните ситуации во кои може да се намали износот на данокот:

1. Недостаток на приход

Повторно да ја разгледаме ситуацијата со автомобилот Yenisei 1 подетално. Овој автомобил беше купен за 500.000 рубли и продаден за 450.000 рубли. Очигледно, во овој случај продавачот воопшто не примил никаков приход, т.е. износот на данокот на доход е 0.

Меѓутоа, во во овој случајИмајте предвид дека за да бидете ослободени од плаќање данок за продажба на автомобил, мора да поднесете декларација до даночната служба со приложени договори за продажба (или копии од нив). За роковите за поднесување декларација повеќе ќе зборуваме малку подоцна.

Во овој случај, мора да има 2 договори еден од нив е склопен при купување на автомобил (во јануари), а другиот при продажба (во септември). Ако договорот за купување и продажба на автомобил не е зачуван, тогаш треба да се свртите кон други начини за намалување на данокот.

2. Долгорочна сопственост на автомобил

Размислете за автомобилот Yenisei 2, кој беше продаден за 150.000 рубли повеќе од купениот. Овој автомобил исто така нема да подлежи на данок на доход, бидејќи ... тој бил во сопственост повеќе од 3 години. Даночен законик на Руската Федерација, член 217:

Следниве видови приходи на физички лица не подлежат на оданочување (ослободени од оданочување):
...
17 1) приходи добиени од физички лица за соодветниот даночен период:

• од продажба на недвижности, како и удели во наведениот имот, имајќи ги предвид спецификите утврдени со член 217 1 од овој законик;
• од продажба на друг имот во сопственост на даночниот обврзник три или повеќе години.

Така, долгорочно поседувањеавтомобил може целосно да го ослободи продавачот од плаќање данок.

Ако поминале 3 или повеќе години помеѓу купувањето и продажбата на автомобилот, тогаш продавачот не мора да плаќате даноки да поднесе изјава.

3. Даночен одбиток

Сопственикот на автомобил може да смета на добивање даночен одбиток ако не можел целосно да избегне плаќање даноци користејќи еден од горенаведените методи.

Оваа ставка ги вклучува автомобилите Yenisei 3 и Yeniseichik, кои биле продадени за повеќе отколку што биле купени и биле во сопственост помалку од 3 години. Покрај тоа, сопственикот на автомобилот Yenisei 1, исто така, важи и за оваа точка ако изгубил.

Член 220 од даночниот законик:

Член 220. Одбитоци на данокот на имот
...
2. Имотот даночен одбиток, предвидено во потстав 1 од став 1 на овој член, се обезбедува земајќи ги предвид следните карактеристики:

1) се обезбедува намалување на данокот на имот:
...
во висина на приходот што го примил даночниот обврзник во даночниот период од продажба на друг имот(освен за хартии од вредност) во сопственост на даночниот обврзник за помалку од три години, не повеќе од вкупно 250.000 рубли;

Значи, што значи данок? одбивање од 250.000 рубли? Во овој случај, 250.000 рубли ќе бидат одбиени од цената на автомобилот при продажба, а данокот за продажба на автомобилот ќе треба да се плати од преостанатиот износ.

Јенисеј 1: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 рубли.

Јенисеј 3: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 рубли.

Јенисеичик (250.000 - 250.000) * 0,13 = 0 рубли.

Ве молиме имајте предвид дека автомобил продаден за 250.000 рубли или помалку не подлежи на данок на промет. Сепак, имајте на ум дека даночен одбиток во износ од 250.000 рубли е обезбеден само 1 пат годишно.

На пример, со истовремена продажба на автомобили Yenisei 3 и Yeniseichik, износот на данокот ќе биде:

(450.000 + 250.000 - 250.000) * 0,13 = 58.500 рубли.

4. Намалување на приходите за износот на трошоците

Постои уште една опција за намалување на износот на данокот - намалување на приходот за износот на трошоците. Член 220 од даночниот законик Руската Федерација, дел 2:

2) наместо да добие намалување на данокот на имот согласно со став 1 на овој став, даночниот обврзник има право го намали износот на неговиот приход што подлежи на оданочување за износот на навистина направените и документирани трошоци од него во врска со стекнувањето на овој имот.

Оваа опција има смисла да се користи ако автомобилот се продава за повеќе отколку што е купено.

Методот е добро прилагоден за продажба на автомобилот Yenisei 4 (тој беше купен за 350.000 рубли и продаден за 450.000 рубли).

Во овој случај, износот на данокот ќе биде:

Јенисеј 4: (450.000 - 350.000) * 0,13 = 13.000 рубли.

Ако во истата ситуација користите одбивање од 250.000, тогаш износот на данокот ќе биде значително поголем:

Јенисеј 4: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 рубли.

Сепак, има моменти кога треба да ја користите втората опција. На пример, ако договорот за купување автомобил е изгубен и не може да се достави до даночната служба.

Ве молиме имајте предвид не може да се користи во исто време(за истиот автомобил) со одбиток од 250.000 и намалување на приходите за трошоците на трошоците. Дозволено е да изберете само една од опциите.

Значи, уште еднаш ќе дадам список на ситуации во кои може да не се плати данок за продажба на автомобил:

• Цената на автомобилот при продажба е помала од цената при купување;
• Сопственост на автомобил 3 или повеќе години;
• Продажната цена на автомобилот е 250.000 или помалку.

Во сите други случаи, ќе треба да платите данок кога продавате автомобил. Патем, почнувајќи од 2011 година, продажбата на автомобил може да се врши според поедноставена шема.

Која опција за намалување на данокот треба да ја изберам?

Следната табела покажува оптимални опцииза најчестите ситуации:

Не во секоја ситуација данокот може да се намали на 0, но користејќи ја табелата погоре можете да го постигнете минималниот износ на плаќање.

Постапка за плаќање данок при продажба на автомобил

Ве молиме имајте предвид дека дури и ако, според вашите пресметки, не должите ништо на даночните власти по продажбата на автомобилот, сепак треба да поднесете декларација. Единствениот услов под кој не треба да поднесувате декларација во 2019 година е да го поседувате автомобилот повеќе од 3 години.

На почетокот се поднесува даночната пријава за тековната (2019). следната година(2020). Крајниот рок во кој даночната служба ќе ја прифати вашата пријава без казни е 30 април. Препорачувам да ја поднесете вашата декларација на крајот на февруари или почетокот на март, бидејќи ... До крајот на март започнува сезоната на редици во даночната служба.

Кога продавате автомобил, даночната пријава се пополнува со помош на специјална програма што може да се преземе од веб-страницата на даночната служба. Да нагласам дека програмата за 2019 година ќе се појави дури на почетокот на 2020 година. Нема смисла да се користат минатогодишните програми, бидејќи ... Даночните закони може значително да се променат во текот на една година.

Покрај поднесувањето даночна пријава, продавачот на автомобили мора да плати и данок на доход. Ова може да се направи или веднаш по продажбата на автомобилот или по поднесувањето даночна пријава (но пред 15 јули).

Данок на продажба на автомобили за нерезиденти на Руската Федерација

Посебно внимание заслужува плаќањето данок за продажба на автомобил од нерезиденти. Прво, ајде да откриеме кој е признат како даночен жител на Руската Федерација (член 207 од даночниот законик):

2. Даночните жители се поединци кои всушност се наоѓаат во Руската Федерација најмалку 183 календарски дена во следните 12 последователни месеци. Периодот на престој на поединец во Руската Федерација не е прекинат со периоди на неговото заминување надвор од територијата на Руската Федерација за краткотрајно (помалку од шест месеци) третман или обука, како и за извршување на труд или друго должности поврзани со извршување на работа (давање услуги) во морските јаглеводородни полиња суровини.

Сите други продавачи на автомобили во Руската Федерација не се даночни жители.

Карактеристики на плаќање данок од нерезиденти:

• 1. Износот на данокот е 30 процентиод цената на автомобилот.
• 2. Нерезиденти на Руската Федерација не можат да го искористат даночниот одбиток, т.е. мора да плати данок на целосна сумапродажбата.
• 3. Доколку нерезидент поседува автомобил 3 или повеќе години, тогаш тој е ослободен од плаќање данок. Овој став се однесува на трансакции склучени по 1 јануари 2019 година.

Внимание!До 1 јануари 2019 година, нерезидентите на Руската Федерација мораа да плаќаат данок за продажба на автомобил, дури и ако го поседуваат автомобилот повеќе од 3 години.

Ако сте продале автомобил во 2018 година или порано и не сте даночен жител на Руската Федерација, тогаш имајте на ум дека во секој случај ќе треба да платите данок за продажба на автомобилот. А неговата вредност е 30 отсто од продажната цена.

Значи, да ја сумираме оваа статија:

1. Откако ќе го продадете автомобилот, треба да изберете метод што ќе го минимизира износот на данокот.
2. Поднесете ја вашата даночна пријава до 30 април во годината по продажбата.
3. Платете го данокот до 15 јули во годината по продажбата.

Сигурен сум дека по читањето на овој напис, пресметувањето на данокот за продажба на кој било автомобил нема да биде тешко.

Среќно на патиштата!

Прочитајте ги сите коментари

Дмитриј-485

Добра вечер! Ве молам кажете ми, автомобилот е продаден во октомври 2018 година за 130 тони. рубли (купени во 2016 година за 200 илјади), договорот за продажба е изгубен, што ќе добијам?

Сергеј-741

Здраво, те молам кажи ми.

Сега продавам кола, ја купив за 900, има договор, ја поседувам неполни три години, првата продадена кола ќе биде за една година. Дали е реално да се наведе продажен износ од 250 илјади? или ќе има прашања зошто е толку драматично евтин?? Која е најдобрата сума да се наведе за да не предизвика сомнеж и да не подлежи на данок.

Евгениј-300

Добро попладне. Доколку се изгуби договорот, но за спомен, сумата во договорот била 250 илјади. Се очекува продажбата да чини 240 илјади Какви документи ќе треба да се достават за одбивање?

Александар, ако автомобилот ви припаѓал вам и е продаден без ваше знаење, тогаш можете да се обидете да ја поништите трансакцијата за продажба на автомобил. По ова, автомобилот треба да ви биде вратен. Според тоа, во овој случај нема да имате приход и данок.

Среќно на патиштата!

Сергеј-740, Здраво.

Можете да склучите договор за продажба и купување на автомобил без да го регистрирате автомобилот на сопственикот. Тоа е, таа нема да мора да контактира со сообраќајната полиција.

Меѓутоа, на почетокот на следната година, мојот пријател ќе треба да подготви даночна пријава и да ја достави до даночната служба, бидејќи ... Таа го поседувала автомобилот помалку од 3 години. Исто така, бидете внимателни при изборот на износот за продажба на автомобилот. Ако автомобилот ви се продаде по повисока цена отколку што е купена претходно, ќе мора да платите данок.

Среќно на патиштата!

Дмитриј, Здраво.

Искористете ги предностите на одбивањето 906 во износ од 130.000 рубли. Во овој случај нема да има данок. Во овој случај, не е потребен купопродажен договор.

Среќно на патиштата!

Сергеј-741, Здраво.

Ако имате договор за купување автомобил, тогаш нема да има данок кога ќе го продадете автомобилот за која било сума што не надминува 900.000.

Можно е ако продажната цена е прениска, даночните власти да имаат прашања.

Среќно на патиштата!

Евгениј, Здраво.

Ако ова единствениот автомобил, продаден за една година, а потоа едноставно користете одбивање 906 во износ од 240.000 рубли. Во овој случај, нема да биде потребен купопродажен договор.

Среќно на патиштата!

Здраво. Добив автомобил на подарок (акт на подарок). Сопственикот починал. Цената на колата е приближно 300.000 Сакам да ја продадам. Кои даноци ќе треба да ги платам и како да го намалам износот на данокот?

Денис, Здраво.

Дали претходниот сопственик беше ваш близок роднина? Која година е донирана колата?

Го поседував автомобилот помалку од една година и беше продаден за 200.000 рубли. Значи не треба да платам ништо?

Среќно на патиштата!

Добро попладне. Помогнете ве молам, купив автомобил во 2017 година за 950.000 илјади рубли, воГо продадов 2018 за 640.000 Како што разбрав, нема да морам да плаќам данок?

Добро попладне

Ако купив во јуни 2018 година нов автомобил од дилер за 1,4 милиони рубли, а сега во април 2019 година. Го издавам како размена, но по цена пониска од куповната цена (1,2 милиони рубли), кој одбиток е најдобро да се користи?

Елена, Здраво.

Искористете го одбитокот 903 во износ од 640.000 рубли, во овој случај нема да има данок.

Среќно на патиштата!

Руслан, Здраво.

Декларацијата ќе треба да се достави на почетокот на следната година (2020 година). Кога се регистрирате, користете одбивање 903.

Среќно на патиштата!

Викторија 1-1

Здраво, кажете ми, дечко ми во 2013 година купи 2 коли од застапништво, во 2016 година се венчавме, а во 2017 година двете коли ми беа префрлени со брачен договор Во 2018 година ги продадов, што да правам со данокот , дали навистина ќе треба да платам?

Здраво. Дали нерезидент на Руската Федерација кој продава автомобил поевтино треба да плати данок? и дали треба да поднесам изјава?

Викторија, Здраво.

Ако автомобилите биле во ваша сопственост помалку од 3 години, а според описот тоа е така, тогаш по нивната продажба мора да платите данок.

Среќно на патиштата!

Алена, Здраво.

Нерезидент на Руската Федерација не може да го искористи одбивањето, односно не може да ја намали продажната цена за куповната цена. Затоа ќе мора да платите данок.

Среќно на патиштата!

Гулназ-2

Здраво, купивме автомобил за 136 илјади и го продадовме за 50 илјади, како што разбрав, не треба да плаќате данок?

Добро попладне Купив автомобил во 2017 година. Цената беше 425.000 рубли. Продаден во 2018 година за 400.000 рубли. Вклучено во моментотВо рака има само еден купопродажен договор. Што да направите во оваа ситуација? Ако не е можно повторно да ве контактираме поранешен сопственикавтомобил. Ви благодариме!

Дмитриј-495

Здраво Во март 2018 година, јас го поседував автомобилот за помалку од 3 години во декември истата година купив стан со хипотека според договорот купопродажба Дали ќе ми се наплати данок за продажба на автомобил? Ако е така, дали е можно подоцна да се вратат парите со помош на даночен одбиток при купување стан со хипотека?

Добро попладне. Продадено товарна полуприколкакако поединец за 70.000 рубли. во употреба повеќе од 3 години, купив нов за 350.000 рубли. Дали треба да платам персонален данок на доход и како да го покажам во 3NDFL?

Ѓулназ, Здраво.

Така е. Можете да користите било кој одбиток (906 или 903).

Среќно на патиштата!

Роман, Здраво.

Може да се обидете да добиете копија од договорот од сообраќајната полиција, во која сте го регистрирале автомобилот по купувањето.

Среќно на патиштата!

Дмитриј, Здраво.

Во овој случај, треба да пополните една декларација во која, прво, да се пријавите за автомобилот и, второ, да го искористите одбивањето за купување стан. Можно е во овој случај да не мора да платите ништо.

Среќно на патиштата!

Елена, Здраво.

Член 217 од даночниот законик:

17.1) приход примен од физички лица за соодветниот даночен период:

од продажба на друг имот што бил во сопственост на даночниот обврзник три или повеќе години.

Наведената приколка не треба да биде вклучена во декларацијата.

Среќно на патиштата!

Алексеј-522

Добро попладне. Ако купив автомобил за сто илјади рубли оваа година во 2019 година и го продадам истата година за 200.000 рубли, нема да морам да плаќам данок?

Андреј, Здраво.

Ако ова е единствениот продаден автомобил во текот на годината, тогаш ќе можете да искористите одбиток во износ од 250.000 рубли во вашата декларација. Оние. нема да има данок.

Кога продаваат автомобил, многу сопственици на автомобили имаат разумно прашање– Дали треба да плаќам данок на државата? Оваа статија ќе ви помогне да ги разберете сложеноста на оданочувањето во овој случај.

Персонален данок на доход при продажба на автомобил

Според чл. 208 од Даночниот законик на Руската Федерација, продажбата на имот што се наоѓа во Руската Федерација и е во сопственост на поединец (во овој случај, автомобил) се однесува на приход добиен од извори во Руската Федерација. А приходот, како што знаете, е даночната основа за пресметување и плаќање персонален данок на доход.

Пресметка на данок при продажба на автомобил

При пресметување на износот на персоналниот данок на доход, мора да се земе предвид:

• цена на автомобилот при купување;
• продажна цена на автомобилот;
• период на сопственост на возилото.

Ситуација	Решение
Цената на автомобилот е 200.000 рубли (периодот на мандат е 2 години)	Дадена е декларација во образец 3-NDFL, но не се плаќа данок
Автомобилот е купен за 300.000 рубли, продаден за 360.000 рубли (период на мандат 1 година)	Износот на данокот е (360000-300000)*13%=7800 рубли
Автомобилот е купен за 360.000 рубли, продаден за 300.000 рубли (период на мандат 1 година)	Нема приходи, нема даночна основа. Дадена е декларација во образец 3-NDFL, но не се плаќа данок
Автомобилот беше продаден за 360.000 рубли, нема документи што го потврдуваат купувањето на автомобилот (периодот на сопственост е 2 години)	Износот на данокот е (360000-250000)*13%=14300 рубли

Одбитокот на имотот, кој овозможува намалување на даночната основа, е 250.000 рубли годишно. Може да се користи само еднаш годишно.

Пример:

Сергеев С.С. продадов автомобил што го поседував 1 година за 380.000 рубли. Кога се купи, автомобилот чинеше 300.000 рубли.

Пресметката може да се направи на два начина:

Така, секако попрофитабилно е Сергеев С.С. да плаќа персонален данок на доход земајќи ја предвид првичната цена на автомобилот. Доколку се изгубат документите кои ја потврдуваат оригиналната цена на автомобилот (или автомобилот е дониран), се зема предвид вредноста утврдена во моментот на продажбата, која може да се намали за износот на одбивањето на имотот (250.000 рубли).

Пример:

Сергеев С.С. 1 година поседува два автомобили (вредни 380.000 и 260.000 рубљи), кои решил да ги стави на продажба. Не беа пронајдени документи кои ја потврдуваат цената на автомобилите при купувањето (испадна дека се изгубени). Во овој случај, Сергеев С.С. има право да ја намали даночната основа само за 1 возило.

Значи, пресметката може да изгледа вака:

• ((380000-250000)+260000)*13%=50700 рубли
• ((260000-250000)+380000)*13%=50700 рубли

Како што може да се види од пресметката, износот на данокот не се менува без оглед на цената на кој автомобил се применува одбитокот на имотот.

Во овој случај, Сергеев С.С. Препорачливо е да се јавите во Федералната даночна служба со писмено барање за трошоците за автомобили при купувањето, бидејќи податоците за цената на возилото се пренесуваат до Федералната даночна служба на Државниот инспекторат за безбедност на сообраќајот.

Плаќање персонален данок на доход при продажба на автомобил во сопственост на помалку од три години

Да се ​​поседува автомобил помалку од три години значи поседување на возилото помалку од 36 месеци. Ако автомобилот бил во сопственост на сопственикот 37 месеци, тогаш во овој случај ќе зборуваме за поседување на автомобилот за период подолг од три години, што автоматски го ослободува сопственикот на автомобилот од плаќање персонален данок во случај на негова продажба. ( клаузула 17.1 чл. 217 Даночен законик на Руската Федерација).

Периодот на сопственост на возило се пресметува не од датумот на регистрација на автомобилот во Државниот инспекторат за безбедност на сообраќајот, туку од датумот наведен во купопродажниот договор.

Кој е ослободен од плаќање персонален данок при продажба на автомобил?

Не сите продавачи на автомобили се обврзани да плаќаат персонален данок на доход:

Кога треба да платам персонален данок на доход кога продавам автомобил?

Пример ⇓

Сергеев С.С. го продаде автомобилот во ноември 2017 година. Даночна пријава треба да поднесе до 30 април 2018 година, а данокот да го плати до 15 јули 2018 година.

Кои документи се потребни за плаќање персонален данок при продажба на автомобил?

За да платите персонален данок на доход кога продавате автомобил, мора да пополните даночна пријава за персонален данок на доход, која може да се пополни онлајн на веб-страницата на Федералната даночна служба www.nalog.ru.

Документите што го потврдуваат фактот на плаќање мора да бидат обезбедени со даночната пријава:

• купопродажен договор;
• потврда од продавачот за прием на готовина;
• сертификат-фактура (ако автомобилот е купен во застапништво или од индивидуален претприемач);
• готовински прием;
• платен налог.

Како можете да ја намалите даночната основа кога продавате автомобил?

За да се намали даночната основа при пресметување на персоналниот данок на доход, можно е да се земат предвид дел од трошоците:

Трошоци	Како да се потврди?
Услуги за пребарување возила	Договор за услуги, документи кои потврдуваат плаќање за дадените услуги
Персонален данок на доход во случај на донација на возило	Даночна пријава, документи кои го потврдуваат фактот за плаќање персонален данок на доход
Регистрација на возило добиено со наследство	Документи со кои се потврдува фактот за плаќање на државната должност и плаќање на трошоците за услуги за проценка на автомобили
Плаќање на државна должност	Документи кои го потврдуваат фактот за плаќање државна должност
Купување автомобил, плаќање царина	Документи кои го потврдуваат фактот на направени трошоци, договор за купопродажба на возило

Кои трошоци не можат да влијаат на големината на даночната основа?

Не сите трошоци направени од сопственикот на автомобилот при купување автомобил може да влијаат на големината на даночната основа за пресметување на персоналниот данок на доход. Таквите трошоци го вклучуваат следново:

• плаќање на камата на заемот ако автомобилот е купен преку кредитен заем;
• секаков вид на осигурување;
• исплата на секаков вид на долг за претходниот сопственик на автомобилот.

Прашања и одговори

1. Може ли да прикачам договор за заем на декларацијата, во која се наведени трошоците за автомобилот, земајќи ја предвид платената камата?

Одговор: Б договор за заемЦената на возилото ќе се одрази директно, што ќе влијае на висината на персоналниот данок на доход. Износот на каматата платена на заемот не може да се земе предвид при пресметувањето на данокот.

1. При купувањето на автомобил, документите за плаќање беа издадени на мојот сопружник, а самиот автомобил ми беше издаден на мене. Како се проценува даночната основа во овој случај?

Одговор: Во вашиот случај ќе зборуваме за имот стекнат како заеднички имот. При поднесување на декларацијата 3-NDFL, приложете потврда за регистрација на брак со која се потврдува трансакцијата како заедничко стекнување.

1. Ја продадов колата повеќе отколку што ја купив. Разбирам дека морам да платам персонален данок, но никаде не работам повеќе од две години. Дали е можно да се смета на некаква попустливост од даночните власти?

Одговор: Персоналниот данок на доход се проценува без разлика дали граѓанинот работи во моментот на трансакцијата или не. Постои факт за примање приход што подлежи на оданочување. Во овој случај, ќе мора да платите персонален данок на доход.

Кога го продавате вашиот автомобил, мора да платите персонален данок на доход во износ од 13% од износот на добиената добивка. За среќа, не мора секогаш да плаќате. Колку ќе резултира со продажбата, кога не се плаќа данок, која вредност не подлежи на наплата и во кој случај следува одбиток, се дискутира во статијата.

Данок на продажба на автомобил во сопственост на помалку од 3 години 2018 година

Доколку возилото е во сопственост на сопственикот 3 или повеќе години, тогаш при продажбата добиената сума не подлежи на персонален данок на доход. Кога продавачот е сопственик помалку од три години, тогаш државата мора да плати 13% од износот наведен во купопродажниот договор. Доста често е можно да се добие ослободување од собир, но ова право ќе треба да се докаже на Федералната даночна служба на Руската Федерација.

Данок на продажба на автомобили во 2018 година за физички лица

Приходи на готовиназависи од продажбата на автомобилот:

• од периодот на сопственост на автомобил. Доколку граѓанин поседува автомобил континуиран период од 36 или повеќе месеци, не се наплаќа. Периодот се потврдува со купопродажен договор за половно возило, фактура од автосалон за ново и сл. Само овој случај дава право да не се поднесува даночна пријава до даночната служба.
• од државјанството на продавачот. За жителите стапката е 13 проценти, сите други нерезиденти треба да платат 30%;
• на цената на возилото, поточно на приходот од продажбата. Нема потреба да плаќате ако се продава за помалку од купеното. Потврда – 3NDFL и документи за автомобилот.

Транспортен данок при продажба на автомобил

Плаќање транспортен даноксе доделува на непосредниот сопственик и се подига во неговото место на живеење. Поглавјето 28 од даночниот законик не утврдува бенефиции за плаќање данок, но членот 356 им дозволува на регионалните власти да ослободат одредени категории граѓани од данокот - на пример, учесници во непријателства или родители на големи семејства итн. Во некои региони на Русија, воспоставени се бенефиции за возила со мала моќност - можете да дознаете конкретно само во регионот каде што живее сопственикот.

Транспортен данок при продажба на автомобил без одјава се наплаќа на граѓанинот на чие име е регистриран автомобилот во сообраќајната полиција. Дури и ако автомобилот е продаден долго време, го користи друг автомобил-ентузијаст, единствената основа за ослободување е одјавување. Царината престанува да се пресметува од месецот што следи од датумот на отпишување.

Сопствениците на автомобили кои се бараат или украдени се целосно ослободени од данок.

Износ без данок при продажба на автомобил во 2018 година

Во 2018 година, следниве се целосно ослободени од данок:

• продажба на автомобил по цена од 250 илјади или помалку.
• трошоци за стекнување. На пример, граѓанин го продава својот автомобил за 1,1 милиони рубли, а има фактура од застапништвото, што покажува дека за купување се потрошени 700 илјади рубли. Персоналниот данок на доход се наплаќа само на 400 илјади рубли. Дополнително, ако продавачот работел и платил приход, тој може да издаде одбивање од 250 илјади рубли.

На износот не влијае оригиналното место на купување на автомобилот - Украина, Белорусија итн., Главниот услов е достапноста на документите за да можете да го пресметате периодот на сопственост и износот на направените трошоци.

Ако планирате да продадете втор автомобил, подобро е да почекате до следната година за известување - ослободувањето е можно само еднаш годишно.

Која сума не подлежи на данок за продажба на автомобил?

Персоналниот данок на доход не се наплаќа ако возилото се продава за 250 илјади рубли или помалку - оваа сума не се оданочува. Ако цената на автомобилот е повисока, разликата во цената е предмет на оданочување.

Максимален износ за пензионери

Статусот на пензионер на кој било начин не влијае на потребата да се плаќаат даноци за примениот приход (автомобил), затоа минималниот износ е ист како и за другите категории граѓани - 250 илјади рубли.

Транспортен данок при продажба на автомобил од правно лице

Продажба и на товар и патнички автомобилво сопственост правно лицеима свои карактеристики. Од една страна, организацијата остварува профит, од друга страна, неопходно е да се земе предвид амортизацијата, отуѓувањето на основните средства и ДДВ. Учесниците на ОСНО можат да ја намалат даночната основа:

• по износот на резидуалната вредност од постар автомобил, колку е помал;
• за висината на трошоците за продажба – вреднување, превоз, одржувањеитн.

Ако продажбата резултира со загуба, тоа се зема предвид како посебна ставка во сметководството на организацијата.

Договор за купопродажба

Кога во договор за купопродажба на автомобил, продавачот е индивидуален претприемач и се издаваат примарни документи за автомобилот - на пример, фактура, фактура итн., приходот ќе се смета за добивка на претприемачот и ќе се оданочува по стапката на ONS . Царината е 6% од износот.

Дали треба да платам од донираната кола?

Според член 228 од даночниот законик, давачката за дониран автомобил ја плаќа лицето кое го примило приходот, а тоа е подарокот. Според договорот за подарок е доста тешко да се пресмета износот на приходот, обично тие земаат приближно пазарна вредност. Не се плаќа данок ако подарокот е направен од роднина или член на семејството.

Данок на продажба на автомобили во 2018 година нов закон

Законот за данок на промет кој стапи на сила на 1 јануари 2018 година најмногу влијаеше на недвижностите. Направени се промени во однос на должината на времето кога продавачот мора да го поседува имотот - купувачот нема да добие рефундација ако станот е во сопственост помалку од пет години.

Даночните услови за продажба на автомобили не се променети.

Даночно ослободување: реалност или разговор

Враќањето на даночниот одбиток и ослободувањето од плаќање при продажба на автомобил е право на даночниот обврзник, но воопшто не е обврска. Само ако граѓанинот самостојно се грижи за заштита на своите права, тогаш ќе може да ги добие сите бенефиции што му следуваат. Треба да се земат предвид следните точки:

• Одбиток на данок на имот може да се добие за не повеќе од 250 илјади рубли годишно. На пример, ако приходот веќе е повторно пресметан за надомест на медицинска нега или за купување стан, нема да може да се добие целосен поврат од продажбата на автомобил. Од друга страна, ако две или дури три се ефтини возила, нивната цена се сумира и не се пресметува се додека не се надмине вредноста што не подлежи на оданочување.
• За да добиете одбиток во неколку случаи, ќе треба да дојдете во даночната служба во двата случаи. Процедурата за пресметка не подразбира дека пресметувањето ќе престане со една апликација. Секое прашање се решава посебно: за секое мора да се поднесе апликација и декларација. Затоа, ако е можно, подобро е да се врати должноста на станот за изминатиот или следниот период.
• Невозможно е да се избегне плаќање од продажбата - за неплаќање на давачката, се изрекува парична казна од 5% од неплатениот износ, затоа, ако сте сигурни за достапноста на придобивките, дефинитивно мора да документирате сè, т.е. докажете го вашето право, наведете ја добивката добиена во декларацијата.

Ослободувањето од персонален данок е достапно само кога придружните документи и апликацијата се поднесуваат до Федералната даночна служба во местото на живеење или преку Интернет на веб-страницата. Овој процес не се случува автоматски, треба да се грижите да го добиете она што ви следува

Ако имате прашања, консултирајте се со адвокат

Можете да го поставите вашето прашање во формата подолу, во прозорецот за онлајн консултант во долниот десен дел од екранот или да се јавите на броевите (24 часа на ден, 7 дена во неделата):