Кожен автовласник повинен зареєструвати свій транспортний засіб (ТЗ) в установленому законом порядку, і регулярно платити відповідний транспортний податок. Тонкощі обчислення цього обов'язкового платежу регламентують регіональні закони про транспортний податок, уточнюють строки, пільги і базові ставки в межах, окреслених положень глави 28 Податкового кодексу РФ (НК РФ). Виникає питання «Як розрахувати податок на машину?».

Контролювати правильне нарахування транспортного податку, а також своєчасно надавати зміни відомостей, що стосуються володіння автомобілем, і документи, що підтверджують право на податкову пільгу, зобов'язані самі власники транспортних засобів.

Розрахунок транспортного податку на машину

Величина автомобільного транспортного податку визначається за стандартною формулою. Зазначене в технічному паспорті машини кількість кінських сил (л. С.) Послідовно множиться на діючу ставку податку, а потім на коефіцієнт, який обчислюється як відношення числа повних місяців володіння машиною до загальної кількості місяців у році, тобто до 12.

Приклад 1.

Припустимо, ми власники автомобіля Renault Logan, потужність двигуна становить 75 кінських сили і ми проживаємо в Московській області. Ставка транспортного податку по Москві і МО на сьогодні становить 12 рублів. Тоді вартість транспортного податку за 1 рік складе:

12 рублів х 75 кінські сили = 900 рублів.

Приклад 2.

Припустимо, ми володіємо автомобілем ВАЗ Пріора 9 місяців і проживаємо в Москві. Ставка по Москві становить 12 рублів за к.с. Потужність автомобіля становить 98 кінські сили. Тоді вартість транспортного податку за 9 місяців складе:

12 руб. х 98 к.с. х ((9 місяців володіємо авто) / (12 місяців в році)) = 882 руб.

Автомобільний податок сплачують тільки за той період, в якому машина була зареєстрована на конкретного власника. За місяць переходу транспорту від одного власника до іншого платить тільки один власник.

Місяць володіння автомобілем, при обчисленні коефіцієнта, вважають повним, якщо машина

• зареєстрована в ГИБДД з 1-го по 15-е число;
• або знята з обліку після 15-го числа.

В інших випадках місяць реєстрації авто або його зняття з реєстраційного обліку буде врахований при обчисленні транспортного податку для іншої сторони угоди купівлі-продажу ().

Транспортний податок на розкішний автомобіль

Формула розрахунку транспортного податку на машину, вартість якої становить понад 3 мил. руб. і при володінні її більш 1 року:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Підвищуючий коефіцієнт)

Розрахунок податку на авто, вартість якої становить понад 3 мил. руб. і при володінні її менш 1 року:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Кількість місяців володіння / 12) x (Підвищуючий коефіцієнт)

Підвищувальний коефіцієнт (Глава 28, стаття 362 НК РФ):

1,1 - для легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких пройшло від 2 до 3 років;
1,3 - для легкових авто середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких пройшло від 1 року до 2 років;
1,5 - для легкових машин середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких пройшло не більше 1 року;
2 - для легкових авто середньою вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких пройшло не більше 5 років;
3 - щодо легкових машин середньою вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких пройшло не більше 10 років;
3 - для легкових авто середньою вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких пройшло не більше 20 років.

Калькулятор транспортного податку онлайн

Так само можете використовувати калькулятор транспортного податку на сайті Федеральної податкової служби (ФПС) Росії.

Податкові ставки на кінські сили

Податкова ставка на автомобіль визначені цільовими законами суб'єктів РФ, але не виходять за межі, встановлені статтею 361 НК РФ, і залежать від:

• потужності машинного двигуна в л. с .;
• регіону;
• можуть диференціюватися з урахуванням категорії, віку і екологічного класу транспортного засобу.

Для дуже дорогих авто, мають ціну від 3 млн рублів, застосовуються додаткові, що підвищують, коефіцієнти (). У ряді випадків такий коефіцієнт збільшує суму податку в три рази. Переліки моделей і марок машин, які потрапляють під дію підвищувальних коефіцієнтів, щорічно оновлюються Міністерством промисловості і торгівлі РФ.

Таблиця. Ставки транспортного податку по Москві і МО.

Найменування об'єкта оподаткування	Податкова база		Податкова ставка (в рублях)
	(потужність двигуна)
Автомобілі легкові	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	12 р.
Автомобілі легкові	понад 100 л. с. до 125 л. с.	Понад 73,55 кВт до 91,94 кВт	25 р.
Автомобілі легкові	понад 125 л. с. до 150 л. с.	понад 91,94 кВт до 110,33 кВт	35 р.
Автомобілі легкові	понад 150 л. с. до 175 л. с.	Понад 110,33 кВт до 128,7 кВт	45 р.
Автомобілі легкові	понад 175 л. с. до 200 л. с.	понад 128,7 кВт до 147,1 кВт	50 р.
Автомобілі легкові	понад 200 л. с. до 225 л. с.	Понад 147,1 кВт до 165,5 кВт	65 р.
Автомобілі легкові	понад 225 л. с. до 250 л. с.	понад 165,5 кВт до 183,9 кВт	75 р.
Автомобілі легкові	понад 250 л. с.	Понад 183,9 кВт	150 р.
Мотоцикли та моторолери	до 20 л. с.	до 14,7 кВт	7 р.
Мотоцикли та моторолери	понад 20 л. с. до 35 л. с.	понад 14,7 кВт до 25,74 кВт	15 р.
Мотоцикли та моторолери	понад 35 л. с.	понад 25,74 кВт	50 р.
автобуси	до 110 л. с.	до 80,9 кВт	7 р.
автобуси	понад 110 л. с. до 200 л. с.	понад 80,9 кВт до 147,1 кВт	15 р.
автобуси	понад 200 л. с.	Понад 147,1 кВт	55 р.
Вантажні автомобілі	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	15 р.
Вантажні автомобілі	понад 100 л. с. до 150 л. с.	Понад 73,55 кВт до 110,33 кВт	26 р.
Вантажні автомобілі	понад 150 л. с. до 200 л. с.	Понад 110,33 кВт до 147,1 кВт	38 р.
Вантажні автомобілі	понад 200 л. с. до 250 л. с.	Понад 147,1 кВт до 183,9 кВт	55 р.
Вантажні автомобілі	понад 250 л. с.	Понад 183,9 кВт	70 р.
Інші самохідні транспортні засоби, машини і механізми на пневматичному і гусеничному ходу	(З кожної кінської сили)	(З кожної кінської сили)	25 р.
Снігоходи і мотосани	до 50 л. с.	до 36,77 кВт	25 р.
Снігоходи і мотосани	понад 50 л. с.	понад 36,77 кВт	50 р.
	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	100 р.
Катери, моторні човни та інші водні транспортні засоби	понад 100 л. с.	Понад 73,55 кВт	200 р.
	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	200 р.
Яхти та інші парусно-моторні судна	понад 100 л. с.	Понад 73,55 кВт	400 р.
гідроцикли	до 100 л. с.	до 73,55 кВт	250 р.
гідроцикли	понад 100 л. с.	Понад 73,55 кВт	500 р.
Несамохідні (буксирувані) суду, для яких визначається валова місткість		(З кожної реєстрової тонни валової місткості)	200 р.
Літаки, вертольоти та інші повітряні судна, що мають двигуни	(З кожної кінської сили)	(З кожної кінської сили)	250 р.
Літаки, що мають реактивні двигуни		(З кожного кілограма сили тяги)	200 р.
Інші водні і повітряні транспортні засоби, що не мають двигунів		(З одиниці транспортного засобу)	2 000 р.

Для інших регіонів Росії ставки транспортного податку ви можете дізнатися.

Відео: Як нараховується транспортний податок на машину

Пільги з транспортного податку

Відповідно до більшості регіональних законів, звільняються від сплати автомобільного податку ветерани та інваліди Великої Вітчизняної війни, Герої Радянського Союзу, Герої Росії та інші групи платників податків. У список пільговиків-москвичів входять навіть представники (один з двох батьків) багатодітних сімей.

А ось в Санкт-Петербурзі такою пільгою можуть бути використані тільки один з батьків сім'ї, в якій не менше чотирьох неповнолітніх дітей, а ряд громадян зможе використовувати встановлену пільгу лише за умови, що їх транспортний засіб вітчизняного виробництва і має двигун потужністю до 150 л. с.

Терміни сплати податку за машину

Податок на машину платять за місцем реєстрації автомобіля, а за відсутності такого, за місцем проживання власника ТЗ.

1. Фізичні особи податок на авто повинні сплатити пізніше 1 грудня(), На підставі податкового повідомлення, отриманого з ФНС разом з заповненим платіжним документом.

У разі несвоєчасної сплати автомобільного податку буде нарахована пеня.

ВАЖЛИВО! Транспортний податок податківці обчислюють, враховуючи дані про державну реєстрацію автомобіля. Якщо автовласник не має права на пільгове звільнення від сплати податку, то, не отримавши податкового повідомлення до 1 грудня, власник машини зобов'язаний повідомити до територіальної податкової інспекції про наявний у нього транспортному засобі, і отримати документ, необхідний для оплати автомобільного податку.

НА ЗАМІТКУ!Лише за наданою з органів внутрішніх справ довідці про те, що машина знаходиться в розшуку, податкова інспекція може призупинити числення автомобільного податку і продовжити його з місяця повернення, якщо авто знайдуть і повернуть власнику.

2. Юридичні особи самі розраховують транспортний податок, і проводять щоквартальні авансові платежі (по одній четвертій від загальної суми). Якщо податок обчислюється на дороге авто, внесена до спеціального переліку Мінпромторгу, то авансові платежі сплачуються одночасно з урахуванням покладеного підвищувального коефіцієнта. За підсумками року решта податку повинна бути оплачена до 1 лютого року, наступного за звітним, тобто, до встановленого законом терміну здачі річних податкових декларацій.

Перевірка онлайн

За державним реєстраційним номером машини дізнатися розмір транспортного податку не вдасться. Всі дані доступні лише при наданні інформації про власника транспортного засобу.

Закладеність з автомобільного податку можна уточнити онлайн, через офіційні сайти державних установ.

1. Особистий кабінет платника податків, що діє на сайті ФНС. Буде потрібно введення індивідуального номера платника податків (ІПН) і пароля.

Попередньо доведеться активувати роботу сервісу при особистій явці в податкову, де після реєстрації заявки видадуть пароль доступу, зафіксований в реєстраційній картці, логіном буде ІПН платника податків. При настанні терміну нарахування податку по автомобілю, його розмір можна перевірити за посиланням «Нараховано», вибравши відповідний об'єкт оподаткування (автомобіль). До моменту обчислення податку результати можна дивитися в графі «Переплата / заборгованість».

2. порталу держпослуг, за прізвищем, ім'ям, по батькові і страховому номеру індивідуального особового рахунку (СНІЛС) платника. Попередньо потрібно зареєструватись, ввівши у відповідних полях персональні дані (П.І.Б., дату і місце народження, адреса проживання та електронну пошту і т. Д.)
Потім потрібно заповнити заявку на надання інформації за податковою заборгованістю. Інформація надається безкоштовно, не пізніше ніж через 5 робочих днів, так як система переадресує запит в ФНС.

3. Сайт Федеральної служби судових приставів дозволяє дізнатися про прострочену заборгованість з транспортного податку. Без попередньої реєстрації, ввівши до відповідних рядків пошуку П.І.Б., дату народження боржника та вибравши потрібний регіон зі списку.

Транспортний податок щорічно сплачується усіма власниками автомобілів. Фізичним особам суму автомобільного податку обчислює податкова служба, однак правильність цих обчислень громадянам необхідно контролювати самостійно.

При виявленні неточностей платники податків зобов'язані інформувати ФНС про допущені помилки і необхідності внесення відповідних змін. Завдяки розвитку сучасних технологій, уточнювати і коректувати отримані від податківців розрахунки можна не тільки при особистій явці в податкову інспекцію або відправляючи рекомендовані листи поштою, а й онлайн, через особистий кабінет платника податків.

Поняття «кінська сила автомобіля» було введено ще в 18 столітті Джеймсом Уаттом. Це параметр, що показує потужність автомобіля, порівнювану з силою коня.

1 кінська сила або л.с. дорівнює потужності, необхідної для підйому 75-кілограмового вантажу на висоту один метр за 1 секунду. У деяких випадках прийнято переводити к.с. в кіловати - тоді 1 кінська сила буде дорівнює 735,5 Вт або 0,735 кВт.

Для визначення потужності в л.с. конкретного автомобіля, треба перевести кВт, зазначені в паспортних даних, в кінські сили. Робиться це так: наведені значення в кіловатах просто діляться на 0,735. Підсумкове значення і буде означати кінські сили певного автомобіля.

Кілька прикладів для порівняння.

1. Ніссан Мікра з двигуном, об'ємом 1 л, має показник потужності 48 кВт. Щоб визначити параметр в кінських силах, треба розділити 48 / 0,735. Виходить 65,3 або округлено - 65 коней.
2. Спортивна версія відомого Фольксваген Гольф з мотором TSI на 2.0 л має потужність 155 кВт. Розділивши число на 0,735, отримуємо значення в л.с. - 210.
3. У паспортних даних вітчизняної «Ниви» зазначено 58 кВт, що дорівнює 79 к.с. Часто це значення округлюють, і вказується значення в 80 л.с.

Існує й інший спосіб обчислення коней. Практично на будь-якому великому СТО є спеціальна установка, легко визначає, скільки кінських сил в автомобілі. Машину піднімають на платформу, фіксують, педаль акселератора вичавлюють до упору. За кілька хвилин комп'ютер розрахує значення.

Прийнято розрізняти 2 системи вимірювання: вітчизняну та європейську. Обидві прирівнюють к.с. до 75 кг х м / с.

Таким чином, кінська сила в автомобілі дорівнює розділеному значенням кВт на 0,735. Кіловат - це метрична одиниця виміру кінської сили. По-науковому вона порівнянна з роботою, виробленої за 1 секунду при піднятті вантажу масою 75 кг на висоту один метр. Все це з урахуванням земного тяжіння.

Сучасний автомобіль вважається високоефективним, якщо його двигун має велику потужність по відношенню до маси транспортного засобу. Або так: чим легше кузов, тим більше параметр потужності дозволить прискорити автомобіль.

Це добре видно нижче на прикладі високопродуктивних авто.

• Додж Віпер потужністю 450 к.с. має повну масу в 3,3 т. Співвідношення потужність / вага становить 0,316, розгін до сотні - 4.1 с.
• Феррарі 355 Ф1 потужністю 375 к.с. - повна маса 2,9 т, співвідношення - 0,126, розгін до сотні - 4,6 с.
• Шелбі Серіес 1 потужністю 320 к.с. - повна маса 2,6 т, співвідношення - 0,121, розгін до сотні - 4,4 с.

Деякі автомобільні видання пишуть, що ціна автомобіля визначається тільки «конячками» під капотом. Чи так це? І чому в Техданние автомобіля прописують крутний момент або КМ?

КМ - це наслідок здійснення впливу на важіль, знайомий всім по урокам фізики. Відповідно, виводиться і термін вимірювання в Нм. У ДВС роль важеля виконує колінвал, а сила або енергія народжується при згорянні пального. Вона діє на поршень, який створює КМ.

Виходить, що величина КМ теж має важливе значення, як і потужність. Тільки останній параметр має на увазі вже іншу роботу, зроблену за одиницю часу. Вона показує, скільки разів в одиницю часу ДВС створює КМ. Потужність обумовлюється амплітудою обертання силової установки або оборотами, а значить, залежить від КМ. Власне тому вона і розраховується в кіловатах.

Тепер безпосередньо про вплив.

1. Потужність автомобіля потрібно для форсування певних опорів. Чим вона вища, тим більше машина здатна передюжіть. В цьому випадку протидіють силами виступають сили тертя і кочення коліс, опір зустрічного повітря і т. Д.
2. КМ впливає на можливості автомобіля безпосередньо, адже поруч з параметром «коней» завжди пишуться обороти, від яких залежить оптимальна потужність.

Таким чином, хвалені кінські сили автомобіля ніщо без крутного моменту, адже саме останній показник визначає динаміку розгону, впливає на досягнення двигуном апогею потужності.

Кінська сила безпосередньо впливає і на транспортний податок, який визначається законом країни. Чим вона вища, тим більше треба буде платити за машину.

Обчислити податок на автомобіль або ТН можна і своїми силами, користуючись наступною формулою: к.с. автомобіля х актуальну ставку і компоненту, виведену ставленням терміну володіння транспортним засобом до загальної кількості місяців у році.

Приклад 1.

Лада Веста оснащена двигуном, що розвиває 105 к.с. Якщо власник проживає в Москві, то ставка податку на сьогодні становить 12 рублів. З цього виходить, що вартість ТН за 1 рік буде дорівнює:

• 12 × 105 = 1260 рублів.

Приклад 2.

Фольксваген Гольф, оснащений двигуном на 2.0 TSI GTI з КМ 152 кВт, має потужність 207 к.с. Розраховуємо податок:

• 12 × 207 = 2484 рубля.

Приклад 3.

Топовий автомобіль Феррарі GTB купе має під капотом 270 коней. Відповідно, податок становитиме:

• 12 × 270 = 3240 рублів.

Для розрахунку потужності двигуна застосовується параметр, іменований кінської силою. Кожна людина, наближена до автомобільної тематики, знає, що в документах на транспортний засіб обов'язково вказується даний параметр. Однак далеко не завжди потужність визначають кінськими силами. Так, потужність мотора можна виміряти в кіловатах на годину. Для отримання точних розрахунків знадобиться дещо знати.

Знадобиться наступне:

• транспортний засіб;
• станція ТО.

Для чіткого розуміння процесу вимірювання потужності двигуна автомобіля нижче наведено послідовний алгоритм кроків, що дозволяє максимально швидко зрозуміти, що цікавить процес.

Порядок дій:

Цікаво знати! У 1789 році в Шотландії Джеймс Уатт першим застосував поняття «кінська сила» для визначення потужності двигуна автомобіля.

Ось так, користуючись знаннями, отриманими в середній школі на уроках математики, а також витративши небагато часу, можна визначити важливий параметр свого транспортного засобу - потужність двигуна.