Il desiderio di separarsi dai propri vettura attuale e il passaggio a uno nuovo avviene molto più spesso tra i russi che tra i residenti di altri paesi. Secondo i dati di PricewaterhouseCoopers e di numerose organizzazioni di ricerca, il periodo medio di possesso di un'auto in Russia è di 3-4 anni, mentre negli Stati Uniti, Cina, India - 5 anni, in Giappone - più di 6,5, in Germania e Canada - 7 (vedi grafico).

Naturalmente, tali statistiche medie contengono alcuni errori e le persone usano l'auto in Russia in modo diverso. Ad esempio, nell'entroterra un'auto viene cambiata molto meno frequentemente che in principali città. E i marchi premium vengono cambiati più spesso dei marchi di massa. Tuttavia, l’approccio alla durata del possesso di un’auto in Russia è diverso rispetto ad altri paesi. Da qualche parte in Canada, un'auto spesso serve il suo proprietario per dieci anni, ma qui è quasi impossibile immaginare una cosa del genere. Perché?

Ragione e sentimento

Naturalmente, i frequenti cambi di auto in Russia significano un crescente benessere della popolazione. Ciò avviene in un contesto di rapida crescita mercato automobilistico, che amplia l'offerta di nuovi modelli, nonché i programmi per la loro acquisizione: permuta, prestito, leasing, ecc.

Ma nei paesi sviluppati i redditi non sono inferiori, i modelli di acquisto non sono inferiori e le automobili sono più economiche. Tuttavia, le auto vengono cambiate raramente.

Riguarda le tipiche ragioni russe per cambiare macchina. Possono essere divisi in razionali e irrazionali. Secondo gli operatori di mercato, la ragione razionale più comune è l'aumento del costo di manutenzione dell'auto. Con il passare del tempo, comincia a richiedere prima piccole, poi grandi riparazioni, e il proprietario prudente, dopo aver calcolato quanto costa (costo del carburante, manutenzione, assicurazione, tassa di trasporto, perdita di valore al momento della vendita - vedere "Costi di manutenzione", "Esperto -Auto” » n. 6 (115) del 23 agosto 2010), capisce che è più redditizio per lui acquistarne una nuova.

Spesso l'auto viene venduta dopo la scadenza della garanzia di fabbrica (è abbastanza logico proteggersi da spese impreviste). possibili riparazioni) o dopo un incidente (per evitare di dover affrontare possibili guasti dopo la riparazione). " Strade dissestate, clima sfavorevole, componenti Di bassa qualità, le caratteristiche della cultura della guida sono le ragioni delle frequenti riparazioni delle auto in Russia. E più spesso le riparazioni, più spesso i proprietari pensano a cambiare l’auto”, dice StanleyRuth, responsabile della pratica automobilistica presso PricewaterhouseCoopers in Russia.

Un altro motivo razionale comune è il cambiamento delle esigenze. Diciamo che c'è stata un'aggiunta alla famiglia e si è resa necessaria un'auto più spaziosa. Oppure è apparsa una dacia, alla quale possono arrivare solo altri veicolo percorribile. Oppure avevi urgentemente bisogno di soldi, ad esempio per riparare o acquistare un appartamento.

Auto come status

Le ragioni razionali per l'acquisto di una nuova auto in Occidente sono più o meno le stesse che in Russia. Tuttavia, tra noi, i motivi che fanno appello ai sentimenti e alle emozioni sono molto comuni. "Un'auto in Russia è più di un semplice mezzo di trasporto, è un'espressione dello status sociale del suo proprietario", osserva YaroslavZaitsev, Responsabile della ricerca automobilistica presso TNS. - Nella coscienza Acquirente russo l'intesa è fermamente stabilita: più bello è il marchio, maggiore è lo status sociale del suo proprietario, e questo gioca un ruolo significativo ruolo importante nella scelta e nell'acquisto di un'auto. In Europa, quando si sceglie un'auto, la cosa principale è il rapporto qualità-prezzo, ma qui viene percepito come una sorta di compromesso: significa che non ci sono abbastanza soldi per un'auto “normale”.

A proposito, il cambiamento della classe dell'auto in una classe superiore in Russia è spiegato proprio dal desiderio di una persona di migliorare il proprio status sociale: runabout economico passa alla classe di taglia C, alla classe C crossover compatto, crossover - a SUV. Consumatori dentro paesi europei, diciamo in Germania, per molti anni possono scambiare un'auto nuovo stessa classe.

Nel segmento marchi premium Le auto vengono cambiate particolarmente frequentemente, circa una volta ogni due anni. "Un'auto premium sottolinea soprattutto lo status del suo proprietario; si può dire che faccia parte della sua reputazione aziendale", afferma IgorGaponov, capo del dipartimento marketing Marchio Lexus in Russia. - Per noi è importante il tipo di macchina che guidi. Se non cambi il tuo modello da molto tempo, ciò può influire negativamente sulla tua immagine e persino danneggiare la tua attività: i partner commerciali potrebbero pensare che non stai andando bene."

Gli esperti di marketing chiamano l'acquisizione di una cosa uno status di consumo cospicuo. Questo è tipico non solo della Russia, ma anche di alcuni paesi con economie in via di sviluppo, e questo vale non solo per le automobili, ma anche per altri beni (ad esempio, amiamo i vestiti di marchi premium e i gadget costosi, che vengono acquistati a credito e anche con gli ultimi soldi, giusto per non restare indietro rispetto alle persone della “tua” cerchia). “La crescita del benessere della popolazione dei paesi precedentemente poveri è gravida di emergenze consumo cospicuo, - Appunti MichaelSamokhin, Docente di marketing automobilistico, responsabile del gruppo di analisi di marketing AD Wiser. - Non siamo soli qui - La Turchia e la Cina mostrano gli stessi modelli di comportamento. Una posizione sociale precaria richiede conferme decorative - nuova auto Di più taglia larga o di alta classe."

Cospirazione dei produttori?

Tuttavia, non si può negare che gli stessi produttori stanno compiendo notevoli sforzi per cambiare auto con maggiore frequenza. Ovviamente cercano di produrre modelli durevoli e della massima qualità, ma allo stesso tempo sono interessati a sostituirli più spesso. Tra la gente comune è diffuso il mito di un “complotto dei produttori”: dicono, aziende automobilistiche costruiscono deliberatamente automobili inaffidabili; in precedenza erano state costruite per durare per secoli - quanto costava una carrozzeria in decomposizione fatta di spesse lastre di acciaio, ma ora le parti sono "usa e getta".

Nelle conversazioni private, i rappresentanti delle aziende leader ammettono: sì, durata auto moderne meno di venti o trent’anni fa. In passato, ad esempio, la durata del motore delle autovetture era spesso di un milione di chilometri. Al giorno d’oggi, i motori più “longevi”, soprattutto quelli diesel, a causa di difficoltà nell’elettronica (iniettori, ecc.), raggiungono una durata di servizio di scenario migliore 500-600 mila km. Il chilometraggio medio di un'auto di livello medio è limitato a 300-400 mila km. Allo stesso tempo, alcune auto, ad esempio le piccole city car, potranno percorrere al massimo 100-150 mila km durante l'intero periodo di funzionamento.

Va però tenuto presente che negli ultimi decenni è cambiato l'approccio stesso al consumo, e non solo le automobili, ma anche altre cose che prima raramente venivano cambiate. Diciamo di nuovo dentro Tempi sovietici i frigoriferi duravano dai trenta ai quaranta anni. Ora il frigorifero non dura più di dieci anni, secondo i produttori di questo elettrodomestici non ha senso inserirlo grande risorsa lavoro.

Lo stesso vale per un'auto: la cambiano, in primo luogo, perché ne vogliono una nuova e, in secondo luogo, a causa del rapido sviluppo progresso tecnico: I modelli diventano rapidamente obsoleti. Già adesso, ad esempio, si guida un'auto senza elettronica stabilità direzionale(ESP) non solo è fuori moda, ma piuttosto pericoloso. "Le persone vogliono guidare auto più comode, più sicure e dinamiche", afferma TatianaNatalova, Direttore delle pubbliche relazioni dell'ufficio di rappresentanza Nissan in Russia. - Modifica gamma di modelli e l'emergere di nuovi funzioni dell'auto“Ora le cose stanno accadendo così velocemente che anche le auto apparentemente acquistate di recente possono rapidamente diventare obsolete”.

Riguardo Mercato russo, quindi, forse, in futuro il periodo di possesso di un'auto qui aumenterà, allineandosi gradualmente agli indicatori dei paesi sviluppati. "Con l'aumento del numero di automobili pro capite, queste entreranno effettivamente nella categoria dei veicoli", prevede Yaroslav Zaitsev di TNS. "Il rapporto qualità-prezzo giocherà un ruolo sempre più importante, la componente status diminuirà e al contrario aumenterà l'importanza delle caratteristiche funzionali."

Buon pomeriggio, caro lettore.

Ogni proprietario di auto prima o poi deve affrontare la necessità di vendere propria macchina. I motivi della vendita possono essere completamente diversi, ma oggi non ne parleremo.

Penso che non sia un segreto per te che attualmente tutte le transazioni per la vendita di proprietà sono soggette all'imposta sul reddito. Ciò vale anche per le transazioni finalizzate alla vendita di un'auto.

L'importo dell'imposta sulla vendita di un'auto dipende da diversi fattori, che verranno discussi in questo articolo. Inoltre, parleremo di situazioni in cui imposta sul reddito sulle vendite di automobili Non è possibile pagare per motivi del tutto legali.

Anche se sei dentro Presto Se non hai intenzione di vendere la tua auto, ti consiglio di leggere il testo di questo articolo. Le informazioni ricevute ti aiuteranno a evitare problemi inutili in futuro.

Per chiarezza, propongo di considerare in questo articolo diversi esempi di vendita di automobili:

1. L'auto Yenisei 1 è stata acquistata nel gennaio 2018 per 500.000 rubli e venduta nel settembre 2018 per 450.000 rubli.
2. L'auto Yenisei 2 è stata acquistata nel gennaio 2014 per 300.000 rubli e venduta nel settembre 2018 per 450.000 rubli.
3. L'auto Yenisei 3 è stata acquistata nel gennaio 2018 per 200.000 rubli e venduta nel settembre 2018 per 450.000 rubli.
4. L'auto Yenisei 4 è stata acquistata nel gennaio 2018 per 350.000 rubli e venduta nel settembre 2018 per 450.000 rubli.
5. L'auto di Yeniseichik è stata acquistata nel gennaio 2018 per 200.000 rubli e venduta nel settembre 2018 per 250.000 rubli.

Studiando questo articolo imparerai come determinare l'importo dell'imposta sulla vendita di qualsiasi auto e sarai in grado di calcolare facilmente l'importo dei contributi allo stato per le auto Yenisei.

Importo dell'imposta sulla vendita dell'auto

Importo dell'imposta sul reddito individui attualmente ammonta a 13 per cento.

In relazione alle auto del marchio Yenisei, l'importo dell'imposta sul reddito è:
450.000 * 0,13 = 58.500 rubli.

D'accordo, l'importo è piuttosto impressionante. Tuttavia, nessuno dei venditori dovrà pagare l’intero importo.

Imposta sulla vendita delle auto

Consideriamo le principali situazioni in cui l'importo dell'imposta può essere ridotto:

1. Mancanza di reddito

Diamo di nuovo uno sguardo più da vicino alla situazione con l'auto Yenisei 1. Questa vettura è stata acquistata per 500.000 rubli e venduta per 450.000 rubli. Ovviamente in questo caso il venditore non ha ricevuto alcun reddito, cioè l’importo dell’imposta sul reddito è 0.

Tuttavia, dentro in questo caso Tieni presente che per essere esentato dal pagamento dell'imposta sulla vendita di un'auto, devi presentare all'ufficio delle imposte una dichiarazione con allegati i contratti di vendita (o copie degli stessi). Parleremo più approfonditamente delle scadenze per il deposito di una dichiarazione un po' più tardi.

In questo caso, devono esserci 2 contratti: uno è stato stipulato al momento dell'acquisto dell'auto (a gennaio) e l'altro al momento della vendita (a settembre). Se il contratto di acquisto e vendita di auto non è stato preservato, dovresti ricorrere ad altri modi per ridurre l'imposta.

2. Proprietà dell'auto a lungo termine

Considera l'auto Yenisei 2, venduta per 150.000 rubli in più rispetto all'acquisto. Anche questa vettura non sarà soggetta all'imposta sul reddito, perché... era di proprietà più di 3 anni. Codice Fiscale della Federazione Russa, articolo 217:

I seguenti tipi di reddito delle persone fisiche non sono soggetti a tassazione (esenti da tassazione):
...
17 1) redditi percepiti dalle persone fisiche per il periodo d'imposta corrispondente:

• dalla vendita di beni immobili, nonché di quote degli stessi, tenuto conto delle specificità stabilite dall'articolo 217, comma 1, del presente Codice;
• dalla vendita di altri beni posseduti dal contribuente per tre anni o più.

Così, possesso a lungo termine l'auto può esentare completamente il venditore dal pagamento delle tasse.

Se sono trascorsi 3 anni o più tra l'acquisto e la vendita dell'auto, allora il venditore non devi pagare le tasse e presentare una dichiarazione.

3. Detrazione fiscale

Il proprietario di un'auto può contare su una detrazione fiscale se non è riuscito a evitare completamente di pagare le tasse utilizzando uno dei metodi sopra indicati.

Questa voce include le auto Yenisei 3 e Yeniseichik, vendute per un prezzo superiore a quello acquistato e possedute da meno di 3 anni. Inoltre, a questo punto si applica anche il proprietario dell'auto Yenisei 1 se ha perso.

Articolo 220 del Codice Fiscale:

Articolo 220. Detrazioni fiscali sulla proprietà
...
2. Proprietà detrazione fiscale, previsto dal comma 1 del comma 1 del presente articolo, è previsto tenendo conto delle seguenti caratteristiche:

1) è prevista la detrazione dell'imposta sugli immobili:
...
nella misura del reddito percepito dal contribuente nel periodo d’imposta dalla vendita di altro immobile(ad eccezione dei titoli) posseduti dal contribuente da meno di tre anni, senza eccedere complessivamente 250.000 rubli;

Allora cosa significa tassa? detrazione di 250.000 rubli? In questo caso, dal costo dell'auto al momento della vendita verranno detratti 250.000 rubli e dall'importo rimanente sarà necessario pagare l'imposta sulla vendita dell'auto.

Yenisei 1: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 rubli.

Yenisei 3: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 rubli.

Yeniseichik (250.000 - 250.000) * 0,13 = 0 rubli.

Tieni presente che un'auto venduta per 250.000 rubli o meno non è soggetta all'imposta sulle vendite. Tuttavia, tieni presente che è prevista solo una detrazione fiscale per un importo di 250.000 rubli 1 volta all'anno.

Ad esempio, con la vendita simultanea delle auto Yenisei 3 e Yeniseichik, l'importo dell'imposta sarà:

(450.000 + 250.000 - 250.000) * 0,13 = 58.500 rubli.

4. Ridurre le entrate per l'importo delle spese

Esiste un'altra opzione per ridurre l'importo dell'imposta: ridurre il reddito in base all'importo delle spese. Articolo 220 del Codice Fiscale Federazione Russa, parte 2:

2) invece di ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà ai sensi del comma 1 del presente paragrafo, il contribuente ha il diritto ridurre l'importo del suo reddito imponibile dell'importo delle spese effettivamente sostenute e documentate da lui relative all'acquisizione di questa proprietà.

Questa opzione ha senso utilizzare se l'auto viene venduta per un prezzo superiore a quello acquistato.

Il metodo è adatto per la vendita dell'auto Yenisei 4 (è stata acquistata per 350.000 rubli e venduta per 450.000 rubli).

In questo caso l’importo dell’imposta sarà:

Yenisei 4: (450.000 - 350.000) * 0,13 = 13.000 rubli.

Se nella stessa situazione utilizzi una detrazione di 250.000, l'importo dell'imposta sarà significativamente più alto:

Yenisei 4: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 rubli.

Tuttavia, ci sono momenti in cui devi utilizzare la seconda opzione. Ad esempio, se il contratto di acquisto dell'auto viene smarrito e non può essere consegnato all'ufficio delle imposte.

Nota, non possono essere utilizzati contemporaneamente(per la stessa auto) con una detrazione di 250.000 e ridurre il reddito del costo delle spese. Puoi selezionare solo una delle opzioni.

Quindi, ancora una volta fornirò un elenco di situazioni in cui l'imposta sulla vendita di un'auto potrebbe non essere pagata:

• Il costo dell'auto al momento della vendita è inferiore al costo dell'acquisto;
• Possedere un'auto da 3 anni o più;
• Il prezzo di vendita dell'auto è di 250.000 o meno.

In tutti gli altri casi, dovrai pagare le tasse quando vendi un'auto. A proposito, a partire dal 2011, la vendita di un'auto può essere effettuata secondo uno schema semplificato.

Quale opzione di riduzione fiscale dovrei scegliere?

La tabella seguente mostra opzioni ottimali per le situazioni più comuni:

Non in tutte le situazioni l'imposta può essere ridotta a 0, ma utilizzando la tabella sopra è possibile raggiungere l'importo minimo del pagamento.

Procedura per il pagamento delle tasse in caso di vendita di un'auto

Tieni presente che anche se, secondo i tuoi calcoli, non devi nulla al fisco dopo aver venduto l'auto, devi ancora presentare una dichiarazione. L'unica condizione per la quale non è necessario presentare una dichiarazione nel 2019 è che possiedi l'auto da più di 3 anni.

La dichiarazione dei redditi per l'anno in corso (2019) viene presentata all'inizio l'anno prossimo(2020). Il termine ultimo per l'ufficio delle imposte per accettare la tua dichiarazione senza sanzioni è 30 aprile. Ti consiglio di presentare la dichiarazione alla fine di febbraio o all'inizio di marzo, perché... Con la fine di marzo inizia la stagione delle code al fisco.

Quando si vende un'auto, la dichiarazione dei redditi viene compilata utilizzando un programma speciale che può essere scaricato dal sito web dell'ufficio delle imposte. Vorrei sottolineare che il programma per il 2019 apparirà solo all'inizio del 2020. Non ha senso utilizzare i programmi dell'anno scorso, perché... Le leggi fiscali possono cambiare in modo significativo nel corso di un anno.

Oltre a presentare la dichiarazione dei redditi, il venditore dell’auto deve anche pagare l’imposta sul reddito. Questo può essere fatto immediatamente dopo aver venduto l'auto o dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi (ma prima 15 luglio).

Imposta sulla vendita di automobili per i non residenti nella Federazione Russa

Un'attenzione particolare merita il pagamento dell'imposta sulla vendita di un'auto da parte di non residenti. Innanzitutto, scopriamo chi è riconosciuto come residente fiscale nella Federazione Russa (articolo 207 del codice fiscale):

2. I residenti fiscali sono individui che si trovano effettivamente nella Federazione Russa per almeno 183 giorni di calendario nei successivi 12 mesi consecutivi. Il periodo di permanenza di una persona nella Federazione Russa non viene interrotto dai periodi di partenza fuori dal territorio della Federazione Russa per cure o corsi di formazione a breve termine (meno di sei mesi), nonché per lo svolgimento di lavoro o altro compiti legati all'esecuzione di lavori (prestazione di servizi) nei giacimenti di idrocarburi offshore materie prime.

Tutti gli altri venditori di automobili nella Federazione Russa non sono residenti fiscali.

Caratteristiche del pagamento delle imposte da parte dei non residenti:

• 1. L'importo dell'imposta è 30 per cento dal costo dell'auto.
• 2. Non possono usufruire della detrazione fiscale i non residenti nella Federazione Russa, ad es. deve pagare le tasse su importo complessivo saldi.
• 3. Se un non residente possiede un'auto per 3 anni o più, è esente dal pagamento delle tasse. Il presente paragrafo si applica alle operazioni concluse dopo il 1° gennaio 2019.

Attenzione! Fino al 1 gennaio 2019, i non residenti nella Federazione Russa dovevano pagare l'imposta sulla vendita di un'auto anche se possedevano l'auto da più di 3 anni.

Se hai venduto un'auto nel 2018 o prima e non eri residente fiscale nella Federazione Russa, tieni presente che dovrai comunque pagare le tasse sulla vendita dell'auto. E il suo valore è pari al 30% del prezzo di vendita.

COSÌ, riassumiamo questo articolo:

1. Dopo aver venduto l'auto, dovresti scegliere un metodo che riduca al minimo l'importo dell'imposta.
2. Presenta la dichiarazione dei redditi entro il 30 aprile dell'anno successivo alla vendita.
3. Pagare l'imposta entro il 15 luglio dell'anno successivo alla vendita.

Sono sicuro che dopo aver letto questo articolo, calcolare l'imposta sulla vendita di qualsiasi auto non sarà difficile.

Buona fortuna per le strade!

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Dmitrij-485

Buonasera! Per favore, dimmi, l'auto è stata venduta nell'ottobre 2018 per 130 t. rubli (acquistati nel 2016 per 200mila), il contratto di vendita è perso, cosa otterrò?

Sergey-741

Ciao, per favore dimmi.

Adesso vendo un’auto, l’ho comprata a 900, c’è il contratto, la possiedo da meno di tre anni, la prima auto venduta sarà tra un anno. È realistico indicare un importo di vendita di 250mila? o ci saranno domande sul perché è così drammaticamente economico?? Qual è l'importo migliore da indicare per non destare sospetti e non essere soggetti a tassazione.

Eugenio-300

Buon pomeriggio. In caso di smarrimento del contratto, ma per ricordo, l'importo nel contratto era di 250mila. Si prevede che la vendita costerà 240mila. Quali documenti dovranno essere presentati per la detrazione?

Alessandro, se l'auto apparteneva a te ed è stata venduta a tua insaputa, allora puoi provare ad invalidare la transazione di vendita dell'auto. Successivamente, l'auto dovrebbe esserti restituita. Di conseguenza, in questo caso non avrai né reddito né tasse.

Buona fortuna per le strade!

Sergey-740, Ciao.

È possibile stipulare un contratto per la vendita e l'acquisto di un'auto senza registrare l'auto a nome del proprietario. Cioè, non dovrà contattare la polizia stradale.

Tuttavia, all'inizio del prossimo anno, il mio amico dovrà preparare una dichiarazione dei redditi e presentarla all'ufficio delle imposte, perché... Ha posseduto l'auto per meno di 3 anni. Fai attenzione anche quando scegli l'importo per vendere l'auto. Se l'auto ti viene venduta a un prezzo più alto rispetto a quello acquistato in precedenza, dovrai pagare le tasse.

Buona fortuna per le strade!

Dmitrij, Ciao.

Approfitta della detrazione 906 per un importo di 130.000 rubli. In questo caso non ci sarà alcuna tassa. In questo caso non è necessario un contratto di acquisto.

Buona fortuna per le strade!

Sergey-741, Ciao.

Se hai un contratto per l'acquisto di un'auto, non ci saranno tasse quando vendi l'auto per un importo non superiore a 900.000.

È possibile che se il prezzo di vendita è troppo basso, le autorità fiscali avranno delle domande.

Buona fortuna per le strade!

Eugenio, Ciao.

Se questo l'unica macchina, venduto in un anno, quindi utilizza semplicemente la detrazione 906 per un importo di 240.000 rubli. In questo caso non sarà necessario un contratto di acquisto.

Buona fortuna per le strade!

Ciao. Ho ricevuto in regalo un'auto (atto di donazione). Il proprietario è morto. Il costo dell'auto è di circa 300.000. Voglio venderla. Quali tasse dovrò pagare e come posso ridurre l’importo delle tasse?

Denis, Ciao.

Il precedente proprietario era un tuo parente stretto? In che anno è stata donata l'auto?

Ho posseduto l'auto per meno di un anno e l'ho venduta per 200.000 rubli. Quindi non devo pagare nulla?

Buona fortuna per le strade!

Buon pomeriggio. Aiuto per favore, ho comprato un'auto nel 2017 per 950.000 migliaia di rubli, in Ho venduto il 2018 per 640.000 A quanto ho capito non dovrò pagare nessuna tassa?

Buon pomeriggio

Se l'ho acquistato a giugno 2018 una nuova auto da un concessionario per 1,4 milioni di rubli, e ora nell'aprile 2019. Lo sto affittando in permuta, ma ad un costo inferiore al prezzo di acquisto (1,2 milioni di RUB), quale detrazione è meglio utilizzare?

Elena, Ciao.

Approfitta della detrazione 903 per un importo di 640.000 rubli, in questo caso non ci sarà alcuna imposta.

Buona fortuna per le strade!

Ruslan, Ciao.

La dichiarazione dovrà essere presentata all’inizio del prossimo anno (2020). Al momento della registrazione, utilizzare la detrazione 903.

Buona fortuna per le strade!

Vittoria1-1

Ciao, per favore dimmi, nel 2013 il mio ragazzo ha acquistato 2 auto da una concessionaria, nel 2016 ci siamo sposati e nel 2017 entrambe le auto mi sono state trasferite con un contratto di matrimonio. Nel 2018 le ho vendute, cosa dovrei fare con la tassa , dovrò davvero pagare?

Ciao. Un non residente nella Federazione Russa che vende un'auto a un prezzo inferiore deve pagare le tasse? e devo presentare una dichiarazione?

Vittoria, Ciao.

Se le auto sono state di tua proprietà per meno di 3 anni e secondo la descrizione è così, dopo la vendita dovrai pagare le tasse.

Buona fortuna per le strade!

Aliona, Ciao.

Un non residente nella Federazione Russa non può usufruire della detrazione, ovvero non può ridurre il prezzo di vendita del prezzo di acquisto. Pertanto dovrai pagare le tasse.

Buona fortuna per le strade!

Gulnaz-2

Ciao, abbiamo comprato un'auto per 136mila e l'abbiamo venduta per 50mila. A quanto ho capito, non devi pagare le tasse, devi solo inviare una dichiarazione

Buon pomeriggio Ho acquistato un'auto nel 2017. Il prezzo era di 425.000 rubli. Venduto nel 2018 per 400.000 rubli. SU questo momento C'è solo un contratto di compravendita in mano. Cosa fare in questa situazione? Se non è possibile ricontattarti ex proprietario auto. Grazie!

Dmitrij-495

Ciao, a marzo 2018 ho venduto un'auto per 650.000. Possedevo l'auto da meno di 3 anni. I contratti di compravendita stipulati in fase di compravendita non sono stati conservati nel dicembre dello stesso anno ho acquistato un appartamento con mutuo nell'ambito dell'accordo di acquisto e vendita. Mi verrà addebitata l'imposta sulla vendita di un'auto? In tal caso, è possibile restituire i soldi successivamente utilizzando una detrazione fiscale quando si acquista un appartamento con un mutuo?

Buon pomeriggio. Venduto semirimorchio da carico come individuo per 70.000 rubli. in uso da più di 3 anni, ne ho acquistato uno nuovo per 350.000 rubli. Devo pagare l'imposta sul reddito personale e come mostrarla nel 3NDFL?

Gulnaz, Ciao.

Giusto. Puoi utilizzare qualsiasi detrazione (906 o 903).

Buona fortuna per le strade!

Romanzo, Ciao.

Puoi provare a ottenere una copia del contratto dalla polizia stradale in cui hai registrato l'auto dopo l'acquisto.

Buona fortuna per le strade!

Dmitrij, Ciao.

In questo caso è necessario compilare una dichiarazione in cui, in primo luogo, segnalare per l'auto e, in secondo luogo, usufruire della detrazione per l'acquisto di un appartamento. È possibile che in questo caso non dovrai pagare nulla.

Buona fortuna per le strade!

Elena, Ciao.

Articolo 217 del Codice Fiscale:

17.1) redditi percepiti dalle persone fisiche per il corrispondente periodo d'imposta:

dalla vendita di altri beni immobili posseduti dal contribuente per tre anni o più.

Non è necessario includere il rimorchio specificato nella dichiarazione.

Buona fortuna per le strade!

Alexey-522

Buon pomeriggio. Se acquistassi un'auto per centomila rubli quest'anno nel 2019 e la vendessi lo stesso anno per 200.000 rubli, non dovrò pagare le tasse?

Andrej, Ciao.

Se questa è l'unica auto venduta durante l'anno, potrai usufruire di una detrazione di 250.000 rubli nella dichiarazione. Quelli. non ci sarà alcuna tassa.

Quando vendono un'auto, molti proprietari di auto lo fanno domanda ragionevole– Devo pagare qualche tassa allo Stato? Questo articolo ti aiuterà a comprendere le complessità della tassazione in questo caso.

Imposta sul reddito personale in caso di vendita di un'auto

Secondo l'art. 208 del Codice Fiscale della Federazione Russa, la vendita di beni situati nella Federazione Russa e di proprietà di una persona fisica (in questo caso un'auto) si riferisce ai redditi ricevuti da fonti nella Federazione Russa. E il reddito, come sapete, è la base imponibile per il calcolo e il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Calcolo delle imposte sulla vendita di un'auto

Nel calcolare l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, è necessario prendere in considerazione:

• costo dell'auto al momento dell'acquisto;
• prezzo di vendita dell'auto;
• periodo di proprietà del veicolo.

Situazione	Soluzione
Il costo dell'auto è di 200.000 rubli (il periodo di possesso è di 2 anni)	Viene fornita una dichiarazione nel modulo 3-NDFL, ma non viene pagata alcuna imposta
L'auto è stata acquistata per 300.000 rubli, venduta per 360.000 rubli (periodo di possesso 1 anno)	L'importo dell'imposta è (360.000-300.000)*13%=7.800 rubli
L'auto è stata acquistata per 360.000 rubli, venduta per 300.000 rubli (periodo di possesso 1 anno)	Non c’è reddito, non c’è base imponibile. Viene fornita una dichiarazione nel modulo 3-NDFL, ma non viene pagata alcuna imposta
L'auto è stata venduta per 360.000 rubli, non ci sono documenti che confermino l'acquisto dell'auto (il periodo di proprietà è di 2 anni).	L'importo dell'imposta è (360.000-250.000)*13%=14.300 rubli

La detrazione immobiliare, che permette di ridurre la base imponibile, ammonta a 250.000 rubli all'anno. Può essere utilizzato solo una volta all'anno.

Esempio:

Sergeev S.S. ho venduto un'auto che possedevo da 1 anno per 380.000 rubli. Al momento dell'acquisto, l'auto costava 300.000 rubli.

Il calcolo può essere effettuato in due modi:

Pertanto, è sicuramente più redditizio per Sergeev S.S. pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche tenendo conto del costo originale dell'auto. In caso di smarrimento dei documenti attestanti il ​​costo originario dell'auto (o di donazione dell'auto), viene preso in considerazione il valore stabilito al momento della vendita, che può essere ridotto dell'importo della detrazione immobiliare (250.000 rubli).

Esempio:

Sergeev S.S. in un anno ha posseduto due auto (del valore di 380.000 e 260.000 rubli), che ha deciso di mettere in vendita. Non sono stati trovati documenti che confermassero il costo delle auto al momento dell'acquisto (risultarono perdute). In questo caso, Sergeev S.S. ha il diritto di ridurre la base imponibile di 1 solo veicolo.

Quindi il calcolo potrebbe assomigliare a questo:

• ((380000-250000)+260000)*13%=50700 rubli
• ((260000-250000)+380000)*13%=50700 rubli

Come si può vedere dal calcolo, l'importo dell'imposta non cambia indipendentemente dal costo dell'auto a cui viene applicata la detrazione immobiliare.

In questo caso, Sergeev S.S. Si consiglia di contattare il Servizio fiscale federale con una richiesta scritta del costo dell'auto al momento dell'acquisto, perché i dati sul costo del veicolo vengono trasferiti al servizio fiscale federale dell'Ispettorato statale per la sicurezza stradale.

Pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in caso di vendita di un'auto posseduta da meno di tre anni

Possedere un'auto da meno di tre anni significa possedere il veicolo da meno di 36 mesi. Se l'auto è stata di proprietà del proprietario per 37 mesi, in questo caso si parlerà di possesso dell'auto per un periodo superiore a tre anni, che esenta automaticamente il proprietario dell'auto dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in caso di vendita ( clausola 17.1 art. 217 Codice Fiscale della Federazione Russa).

Il periodo di proprietà di un veicolo non viene calcolato dalla data di immatricolazione dell'auto presso l'Ispettorato statale per la sicurezza stradale, ma dalla data specificata nel contratto di compravendita.

Chi è esente dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche quando vende un'auto?

Non tutti i venditori di automobili sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche:

Quando devo pagare l'imposta sul reddito personale quando vendo un'auto?

Esempio ⇓

Sergeev S.S. ha venduto l'auto a novembre 2017. Dovrà presentare la dichiarazione dei redditi entro il 30 aprile 2018 e versare l’imposta entro il 15 luglio 2018.

Quali documenti sono necessari per pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche quando si vende un'auto?

Per pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche al momento della vendita di un'auto, è necessario compilare una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche, che può essere completata online sul sito web del Servizio fiscale federale www.nalog.ru.

I documenti che confermano il fatto del pagamento devono essere forniti con la dichiarazione dei redditi:

• contratto di vendita;
• ricevuta da parte del venditore per ricevimento di contanti;
• certificato-fattura (se l'auto è stata acquistata presso una concessionaria o da un singolo imprenditore);
• scontrino;
• ordine di pagamento.

Come ridurre la base imponibile in caso di vendita di un'auto?

Per ridurre la base imponibile nel calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, è possibile prendere in considerazione alcune spese:

Spese	Come confermare?
Servizi di ricerca veicoli	Contratto di servizio, documenti che confermano il pagamento dei servizi forniti
Imposta sul reddito delle persone fisiche in caso di donazione di un veicolo	Dichiarazione dei redditi, documenti che confermano il fatto del pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche
Immatricolazione di un veicolo ricevuto per eredità	Documenti che confermano il fatto del pagamento del dazio statale e del pagamento del costo dei servizi di valutazione dell'auto
Pagamento del dovere statale	Documenti che confermano il fatto del pagamento del dovere statale
Acquistare un'auto, pagare i dazi doganali	Documenti attestanti le spese sostenute, contratto di acquisto e vendita del veicolo

Quali spese non possono incidere sull’entità della base imponibile?

Non tutte le spese sostenute dal proprietario dell'auto al momento dell'acquisto di un'auto possono influire sull'entità della base imponibile per il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Tali spese includono quanto segue:

• pagamento degli interessi sul prestito se l'auto è stata acquistata tramite un prestito di credito;
• qualsiasi tipo di assicurazione;
• pagamento di qualsiasi tipo di debito per il precedente proprietario dell'auto.

Domande e risposte

1. Posso allegare alla dichiarazione un contratto di prestito, in cui è indicato il costo dell'auto, tenendo conto degli interessi pagati?

Risposta: B contratto di prestito Il costo del veicolo si rifletterà direttamente, il che influirà sull'importo dell'imposta sul reddito personale. L'importo degli interessi pagati sul prestito non può essere preso in considerazione nel calcolo delle imposte.

1. Al momento dell'acquisto di un'auto, i documenti di pagamento sono stati rilasciati a mio marito e l'auto stessa è stata rilasciata a me. Come viene valutata la base imponibile in questo caso?

Risposta: Nel suo caso parleremo di beni acquisiti in comproprietà. Quando si presenta la dichiarazione 3-NDFL, allegare un certificato di registrazione del matrimonio che confermi la transazione come acquisizione congiunta.

1. Ho venduto l'auto per più di quanto l'avevo acquistata. Capisco che devo pagare l'imposta sul reddito personale, ma non lavoro da nessuna parte da più di due anni. È possibile contare su una sorta di clemenza da parte del fisco?

Risposta: L'imposta sul reddito delle persone fisiche viene addebitata indipendentemente dal fatto che il cittadino stia lavorando o meno al momento della transazione. Esiste il fatto di ricevere redditi soggetti a tassazione. In questo caso, dovrai pagare l'imposta sul reddito personale.

Quando vendi la tua auto, devi pagare l'imposta sul reddito personale per un importo pari al 13% dell'importo del profitto ricevuto. Fortunatamente, non devi sempre pagare. L'importo che risulterà dalla vendita, quando non viene pagata l'imposta, quale valore non è soggetto a riscossione e in quale caso è dovuta una detrazione sono discussi nell'articolo.

Imposta sulla vendita di un'auto posseduta da meno di 3 anni 2018

Se il veicolo è di proprietà del proprietario da 3 anni o più, al momento della vendita l'importo ricevuto non è soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Quando il venditore è proprietario da meno di tre anni, lo Stato deve pagare il 13% dell'importo indicato nel contratto di compravendita. Molto spesso è possibile ottenere l'esenzione dalle manifestazioni, ma questo diritto dovrà essere dimostrato al Servizio fiscale federale della Federazione Russa.

Imposta sulle vendite di automobili nel 2018 per i privati

Reddito su contanti dipende dalla vendita dell'auto:

• dal periodo di possesso dell'auto. Se un cittadino possiede un'auto per un periodo continuativo di 36 o più mesi, non viene addebitata. Il periodo è confermato dal contratto di compravendita di un veicolo usato, dalla fattura di un concessionario di automobili per uno nuovo, ecc. Solo in questo caso si ha il diritto di non presentare la dichiarazione dei redditi al servizio fiscale.
• dalla cittadinanza del venditore. Per i residenti l'aliquota è del 13%, tutti gli altri non residenti devono pagare il 30%;
• sul prezzo del veicolo, o più precisamente sul ricavo della vendita. Non è necessario pagare se viene venduto a un prezzo inferiore a quello acquistato. Conferma – 3NDFL e documenti per l'auto.

Tassa di trasporto in caso di vendita di un'auto

Pagamento tassa di trasporto viene assegnato al diretto proprietario e viene ritirato presso il suo luogo di residenza. Il capitolo 28 del Codice Fiscale non stabilisce vantaggi per il pagamento delle tasse, ma l'articolo 356 consente alle autorità regionali di esentare dall'imposta alcune categorie di cittadini, ad esempio i partecipanti alle ostilità o i genitori di famiglie numerose, ecc. In alcune regioni della Russia sono stati stabiliti vantaggi per i veicoli a bassa potenza: puoi scoprirli specificamente solo nella regione in cui vive il proprietario.

La tassa di trasporto in caso di vendita di un'auto senza radiazione viene riscossa dal cittadino a nome del quale l'auto è immatricolata presso la polizia stradale. Anche se l'auto è stata venduta molto tempo fa, viene utilizzata da un altro appassionato di auto, l'unica base per l'esenzione è la radiazione. L'imposta cessa di essere computata a partire dal mese successivo alla data di cancellazione.

I proprietari di automobili ricercate o rubate sono completamente esenti da tasse.

Importo esentasse in caso di vendita di un'auto nel 2018

Nel 2018 sono completamente esentasse:

• vendita di un'auto al prezzo di 250mila o meno.
• costi di acquisizione. Ad esempio, un cittadino vende la sua auto per 1,1 milioni di rubli e ha una fattura del concessionario, che indica che per l'acquisto sono stati spesi 700mila rubli. L'imposta sul reddito personale viene addebitata solo su 400 mila rubli. Inoltre, se il venditore ha lavorato e ha pagato un reddito, può emettere una detrazione di 250 mila rubli.

L'importo non è influenzato dal luogo di acquisto originale dell'auto: Ucraina, Bielorussia, ecc., la condizione principale è la disponibilità dei documenti in modo da poter calcolare il periodo di proprietà e l'importo dei costi sostenuti.

Se prevedi di vendere una seconda auto, è meglio aspettare fino al prossimo anno di riferimento: l'esenzione è possibile solo una volta all'anno.

Quale importo non è soggetto a imposta sulla vendita di un'auto?

L'imposta sul reddito personale non viene addebitata se il veicolo viene venduto per 250 mila rubli o meno: questo importo non è imponibile. Se il prezzo dell'auto è più alto, la differenza di costo è soggetta a tassazione.

Importo massimo per i pensionati

Lo status di pensionato non influisce in alcun modo sulla necessità di pagare le tasse sul reddito percepito (auto), quindi l'importo minimo è lo stesso di altre categorie di cittadini: 250 mila rubli.

Tassa di trasporto in caso di vendita di un'auto da parte di una persona giuridica

Vendite sia di merci che autovettura posseduto entità legale ha le sue caratteristiche. Da un lato, l'organizzazione realizza un profitto, dall'altro è necessario tenere conto dell'ammortamento, della cessione di immobilizzazioni e dell'IVA. I partecipanti OSNO possono ridurre la base imponibile:

• per l'importo del valore residuo rispetto a macchina più vecchia, più è piccolo;
• per l’importo delle spese di vendita – valutazione, trasporto, Manutenzione eccetera.

Se la vendita comporta una perdita, questa viene presa in considerazione come voce separata nella contabilità dell’organizzazione.

Contratto di vendita

Quando in un contratto di compravendita di automobili il venditore è un imprenditore individuale e vengono emessi i documenti primari per l'auto, ad esempio una fattura, una fattura, ecc., il reddito sarà considerato il profitto dell'imprenditore e tassato all'aliquota ONS . Il dazio è pari al 6% dell'importo.

Devo pagare con l'auto donata?

Secondo l'articolo 228 del Codice Fiscale, l'imposta sull'auto donata è pagata dalla persona che ha ricevuto il reddito, che è il dono. In un contratto di donazione è abbastanza difficile calcolare l'importo del reddito, di solito è approssimativo; valore di mercato. Se la donazione viene effettuata da un parente o un familiare non viene pagata alcuna imposta.

Imposta sulle vendite automobilistiche nella nuova legge 2018

La legge sull’imposta sulle vendite entrata in vigore il 1° gennaio 2018 ha interessato soprattutto il settore immobiliare. Sono state apportate modifiche per quanto riguarda il periodo di tempo in cui il venditore deve possedere la proprietà: l'acquirente non riceverà un rimborso se l'appartamento è di proprietà da meno di cinque anni.

Le condizioni fiscali per la vendita di automobili non sono cambiate.

Esenzione fiscale: realtà o chiacchiere

Il rimborso della detrazione fiscale e l'esenzione dal pagamento sulla vendita di un'auto sono un diritto del contribuente, ma non un obbligo. Solo se un cittadino si prende cura autonomamente di tutelare i propri diritti, potrà ricevere tutti i benefici che gli sono dovuti. Dovrebbero essere presi in considerazione i seguenti punti:

• La detrazione dell'imposta sulla proprietà può essere ottenuta per non più di 250 mila rubli all'anno. Ad esempio, se è già stato ricalcolato il reddito per il rimborso delle cure mediche o per l'acquisto di un appartamento, non sarà possibile ricevere il rimborso completo dalla vendita di un'auto. D'altra parte, se due o anche tre sono poco costosi Veicolo, il loro prezzo viene sommato e l'accantonamento non viene effettuato finché non viene superato il valore non imponibile.
• Per ricevere una detrazione in diversi casi, dovrai presentarti all'ufficio delle imposte in entrambi i casi. La procedura di calcolo non implica che la maturazione si interrompa con una sola richiesta. Ogni questione viene risolta separatamente: per ciascuna è necessario presentare una domanda e una dichiarazione. Pertanto, se possibile, è meglio restituire il dazio sull'appartamento per il periodo passato o successivo.
• È impossibile evitare il pagamento dalla vendita: in caso di mancato pagamento del dazio viene inflitta una multa pari al 5% dell'importo non pagato, quindi, se sei sicuro della disponibilità dei benefici, devi assolutamente documentare tutto, ad es. dimostrare il tuo diritto, indicare il profitto ricevuto nella dichiarazione.

L'esenzione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche è disponibile solo quando i documenti giustificativi e una domanda vengono presentati al Servizio fiscale federale nel luogo di residenza o online sul sito web. Questo processo non avviene automaticamente; devi occuparti di ottenere ciò a cui hai diritto.

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