Το διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Δεκεμβρίου 2011 με αριθμό 1137 ενέκρινε νέα έντυπα και κανόνες για τη συμπλήρωση (τη διατήρηση) των εγγράφων που χρησιμοποιούνται για τους υπολογισμούς του φόρου προστιθέμενης αξίας. Στο προτεινόμενο άρθρο, Διδάκτωρ Οικονομικών Επιστημών, Καθηγητής Α.Ε. Ο Kharitonov μιλά για τις αλλαγές που έγιναν στο 1C: Accounting 8 σύμφωνα με αυτό το ψήφισμα. Δίνονται παραδείγματα εγγραφής εγγράφων στο πρόγραμμα για τη λογιστική του ΦΠΑ κατά την πώληση αγαθών (εργασία, υπηρεσίες), κατά τη λήψη προκαταβολών κ.λπ., ξεκινώντας από τα τιμολόγια (συμπεριλαμβανομένων των διορθωτικών) έως τα βιβλία αγοράς (πωλήσεων). Οι ειδικοί του έργου 1C:ITS παρουσίασαν σε μορφή πίνακα διαγράμματα πράξεων για εργασία με έγγραφα στο παλιό και νέο σύστημα λογιστικής ΦΠΑ.

Έναρξη υπ' αριθμ. 1137 ψηφίσματος

Το διάταγμα της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 26 Δεκεμβρίου 2011 αριθ. τον Δεκέμβριο του 2011 και αναμενόταν ότι θα δημοσιευόταν και θα τεθεί σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2012.

Ωστόσο, αυτό δεν συνέβη και σήμερα η κατάσταση με την ημερομηνία έναρξης ισχύος αυτού του εγγράφου έχει ως εξής: Το ψήφισμα αριθ. , το οποίο ουσιαστικά κυκλοφόρησε στις 30 Ιανουαρίου 2012. Το ερώτημα ποια ημερομηνία θα αποτελέσει επίσημη δημοσίευση εάν το τεύχος δημοσιεύτηκε αργότερα από ό,τι αναφέρεται δεν ρυθμίζεται από το νόμο. Ως εκ τούτου, είναι αδύνατο να πούμε με σαφήνεια ποια ημερομηνία - 24 Ιανουαρίου ή 7 Φεβρουαρίου - θα θεωρηθεί η ημερομηνία έναρξης ισχύος του παρόντος ψηφίσματος. Επιπλέον, εξακολουθεί να είναι δυνατό να τεθεί σε ισχύ η απόφαση αριθ.

Το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας στην επιστολή της 31ης Ιανουαρίου 2012 υπ' αριθμ. 03-07-15/11 υπέδειξε τη δυνατότητα, έως την 1η Απριλίου 2012, να εφαρμοστεί μια νέα μορφή τιμολογίων που εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1137, μαζί με την προηγούμενη έντυπο που εγκρίθηκε με Διάταγμα της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 2ας Δεκεμβρίου 2000 αριθ. 914.

Σημαντικές αλλαγές στο πρόγραμμα (εκδόσεις 2.0.31, 2.0.32)

Για να υποστηρίξει την Ανάλυση Αρ. 1137, η 1C κυκλοφόρησε τις εκδόσεις 2.0.31, 2.0.32 του προγράμματος 1C: Accounting 8, στις οποίες:

• έχει εφαρμοστεί ένα νέο λογιστικό σύστημα ΦΠΑ (ως μέρος της βελτίωσης του συστήματος εργασίας με ΦΠΑ).
• Οι αλλαγές που γίνονται σύμφωνα με το διάταγμα αριθ. 1137 ενεργοποιούνται εάν ο χρήστης ορίσει μια σταθερά Διατηρήστε αρχεία ΦΠΑ σύμφωνα με το Διάταγμα της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Δεκεμβρίου 2011 αριθ. λογιστικές παράμετροι). Σε αυτήν την περίπτωση, στο πεδίο Εφαρμογές από, πρέπει να ορίσετε την ημερομηνία από την οποία ο οργανισμός αποφάσισε να κρατήσει αρχεία σύμφωνα με την Απόφαση Αρ. 1137.

Σε προηγούμενες εκδόσεις διαμόρφωσης (πριν από την έκδοση 2.0.30), ήταν απαραίτητο να εισαχθούν κανονιστικά έγγραφα στο λογιστικό σύστημα ΦΠΑ Και . Αυτά τα κανονιστικά έγγραφα δημιουργούνταν, κατά κανόνα, την τελευταία ημέρα του μήνα (τρίμηνο) και ήταν απαραίτητα για την πραγματοποίηση συναλλαγών και τη δημιουργία βιβλίων αγορών και πωλήσεων.

Το νέο σύστημα εργασίας με ΦΠΑ έχει απλοποιηθεί - στις περισσότερες περιπτώσεις δεν απαιτείται ο σχηματισμός κανονιστικών εγγράφων και τα τιμολόγια αντικατοπτρίζονται στα βιβλία καθώς δημιουργούνται και αναρτώνται.

Έτσι, όλες οι δυνατότητες της προηγουμένως υφιστάμενης απλουστευμένης λογιστικής ΦΠΑ είναι πλέον διαθέσιμες σε οργανισμούς με οποιονδήποτε τύπο συναλλαγών ΦΠΑ και για όσους προηγουμένως πραγματοποιούσαν «απλοποιημένη λογιστική ΦΠΑ» υπάρχει πλεονέκτημα - η απλοποιημένη λογιστική δεν έχει πλέον περιορισμούς.

Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στο πώς στο 1C: Accounting 8 άλλαξε η διαδικασία εργασίας με έγγραφα που χρησιμοποιούνται στους υπολογισμούς του ΦΠΑ σε σχέση με την έγκριση του ψηφίσματος αριθ. 1137 και την εφαρμογή ενός νέου συστήματος λογιστικής ΦΠΑ στο πρόγραμμα.

Τήρηση εκδοθέντων τιμολογίων

Για την έκδοση τιμολογίων για πωλήσεις αγαθών (έργων, υπηρεσιών) και σε άλλες περιπτώσεις που ορίζονται από το Κεφάλαιο 21 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (κατά τη λήψη προκαταβολών, κατά την εκτέλεση εργασιών κατασκευής και εγκατάστασης για τις δικές του ανάγκες, κατά την εκτέλεση των καθηκόντων ενός φορολογικός πράκτορας κ.λπ.) στο έγγραφο "1C: Accounting 8". Εκδόθηκε τιμολόγιο.

Ο Πίνακας 1 παρουσιάζει μια συγκριτική περιγραφή των πράξεων για την εργασία με τιμολόγια που εκδίδονται στο 1C: Λογιστική 8 στο παλιό και νέο σύστημα λογιστικής ΦΠΑ.

Τραπέζι 1.Συγκριτικά χαρακτηριστικά πράξεων για εργασία με τιμολόγια που εκδίδονται στο "1C: Λογιστική 8" στο παλιό και νέο σύστημα εργασίας με ΦΠΑ

Εγγραφο	Λειτουργία	Πώς ήταν (με κανονική λογιστική)	Πώς συνέβη;
Εκδόθηκε τιμολόγιο (για αποστολή)	Δημιουργία εγγράφου	Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιώνή άλλα έγγραφα υλοποίησης	Παραμένει το ίδιο
	Ανάρτηση για υπολογισμό ΦΠΑ (Χρεωστική 90,03 Πίστωση 68,02)	Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών	Παραμένει το ίδιο
	Βιβλίο πωλήσεων	Στο τέλος του μήνα, το τιμολόγιο καταχωρήθηκε στο βιβλίο πωλήσεων ως κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο πωλήσεων	Δεν απαιτείται εγγραφή -
Εκδόθηκε τιμολόγιο (για προκαταβολή που ελήφθη)	Δημιουργία εγγράφου	Δημιουργήθηκε βάσει εγγράφων απόδειξης μετρητών.	Παραμένει το ίδιο
	Ανάρτηση για υπολογισμό ΦΠΑ προκαταβολής (Χρεωστική 76.AB Πίστωση 68.02)	Σχηματίζεται με έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιομε θέα Για προκαταβολή	Παραμένει το ίδιο
	Βιβλίο πωλήσεων	Τον μήνα παραλαβής της προκαταβολής, το τιμολόγιο «προκαταβολής» καταχωρήθηκε στο βιβλίο πωλήσεων ως κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο πωλήσεων	Δεν απαιτείται εγγραφή - εμφανίζεται στο βιβλίο πωλήσεων αμέσως μετά τη συναλλαγή
	Βιβλίο αγορών	Τον μήνα αποστολής των εμπορευμάτων και συμψηφισμού της προκαταβολής του αγοραστή, το τιμολόγιο «προκαταβολής» καταχωρήθηκε στο βιβλίο αγορών ως κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών(στην καρτέλα Έκπτωση ΦΠΑ επί των ληφθέντων προκαταβολών)	Παραμένει το ίδιο
	Ανάρτηση για έκπτωση «προκαταβολικού» ΦΠΑ (Χρεωστική 68.02 Πίστωση 76.ΑΒ)		Παραμένει το ίδιο
Εκδόθηκε τιμολόγιο προσαρμογής (για αύξηση κόστους)	Δημιουργία εγγράφου		Δημιουργήθηκε ως έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιομε θέα Διορθωτικός
	Μια βάση εγγράφων	Εκδόθηκε τιμολόγιο	Προσαρμογές εφαρμογήςως επέμβαση Προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών
		Δεν υπήρχαν λογιστικές και φορολογικές εγγραφές για προσαρμογές στις πωλήσεις.	Προσαρμογές εφαρμογής
	Βιβλίο πωλήσεων	Το τιμολόγιο προσαρμογής καταχωρήθηκε στο βιβλίο πωλήσεων κατά την ανάρτηση του παραστατικού. Σχηματισμός βιβλίου πωλήσεωνδεν απαιτούνταν.	Παραμένει το ίδιο
	Ανάρτηση για υπολογισμό ΦΠΑ (Χρεωστική 90,03 Πίστωση 68,02)		Προσαρμογές εφαρμογής
Εκδόθηκε τιμολόγιο προσαρμογής (για μείωση κόστους)	Δημιουργία εγγράφου	Δημιουργήθηκε ως ξεχωριστό έγγραφο Εκδόθηκε διορθωτικό τιμολόγιο	Δημιουργήθηκε ως έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιομε θέα Διορθωτικός
	Μια βάση εγγράφων	Εισήχθη με βάση το έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιο(στην οποία πωλήθηκαν τα προϊόντα)	Προσαρμογές εφαρμογήςως επέμβαση
	Αναρτήσεις για την προσαρμογή του κόστους πωλήσεων	Δεν υπήρχαν λογιστικές και φορολογικές εγγραφές για προσαρμογές πωλήσεων	Οι αναρτήσεις δημιουργούνται από ένα έγγραφο Προσαρμογές εφαρμογής
	Βιβλίο αγορών	Η εγγραφή στο βιβλίο αγορών πραγματοποιήθηκε όταν ήταν επιλεγμένο το πλαίσιο ελέγχου Εμφάνιση έκπτωσης ΦΠΑ Παράλληλα, η εγγραφή του στο κανονιστικό έγγραφο Σχηματισμός βιβλίου αγορώνδεν απαιτούνταν.	Απαιτείται εγγραφή - το τιμολόγιο προσαρμογής καταχωρείται στο κανονιστικό έγγραφο σε μια νέα καρτέλα Έκπτωση ΦΠΑ σε μείωση του κόστους πώλησης
	Ανάρτηση για έκπτωση ΦΠΑ (Χρεωστική 68.02 Πίστωση 19.09)	Η καλωδίωση δεν δημιουργήθηκε αυτόματα	Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορώνκατά την καταχώρηση τιμολογίου ρύθμισης σε αυτό. Για να γίνουν καταχωρήσεις για προσαρμογές, ένας νέος υπολογαριασμός προστέθηκε στο λογιστικό σχέδιο στις 19 Σεπτεμβρίου ΦΠΑ στη μείωση του κόστους πώλησης.
Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο πωλήσεων		Με την υλοποίηση; Από προκαταβολές; Δεδομένα για πληρωμή; Ανάκαμψη από προόδους; Ανάκτηση από άλλες επεμβάσεις; Δεν αντικατοπτρίζεται στο βιβλίο. Σε καθεμία από αυτές τις καρτέλες καταχωρήθηκαν έγγραφα που αντικατοπτρίζουν τη δεδουλευμένη αξία του ΦΠΑ.	Απομένει μόνο ένας σελιδοδείκτης στο έγγραφο Ανάκαμψη από προόδους, στα οποία καταχωρούνται τιμολόγια που λαμβάνονται για προκαταβολές που εκδόθηκαν - τον μήνα παραλαβής αγαθών και υπηρεσιών από τον προμηθευτή (Χρεωστική 76.VA Πίστωση 68.02).

Προκειμένου το τιμολόγιο να συμμορφώνεται με την καθιερωμένη φόρμα και να συμπληρωθεί σωστά, είναι σημαντικό να ακολουθείτε την τεχνολογία χρήσης αυτού του παραστατικού.

Να συντάξει ένα «κανονικό» τιμολόγιο για την πώληση αγαθών (εργασία, υπηρεσίες), δικαιώματα ιδιοκτησίας με τη μορφή εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιοαναγράφεται το είδος του τιμολογίου Για υλοποίηση. Σε αυτήν την περίπτωση, συνιστάται η εισαγωγή του εγγράφου με βάση το έγγραφο που αντικατοπτρίζει την πραγματική λειτουργία υλοποίησης στο πρόγραμμα ( Πώληση αγαθών και υπηρεσιών, Νόμος για την παροχή υπηρεσιών παραγωγής, Μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείωνκαι τα λοιπά.). Σε αυτήν την περίπτωση, το πρόγραμμα θα λάβει τις απαραίτητες πληροφορίες για να συμπληρώσει τους δείκτες τιμολογίου από το βασικό έγγραφο. Επίσης με τον τύπο Για υλοποίηση, το παραστατικό καταχωρείται κατά τη σύνταξη τιμολογίου για ολοκληρωμένες εργασίες κατασκευής και εγκατάστασης για ιδία κατανάλωση (βασικό έγγραφο Συλλογισμός ΦΠΑ για εργασίες κατασκευής και εγκατάστασης (οικονομική μέθοδος)).

Για τη σύνταξη τιμολογίου για πληρωμή που ελήφθη, μερική πληρωμή για επερχόμενες παραδόσεις αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών, μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας), το παραστατικό Τιμολόγιο που εκδόθηκε εισάγεται με τον τύπο Για προκαταβολή.

Το έντυπο παραστατικού προσδιορίζει: το βασικό παραστατικό, λεπτομέρειες του παραστατικού πληρωμής και διακανονισμού και πληροφορίες για τη συμπλήρωση του πίνακα του τιμολογίου.

Για την έκδοση τιμολογίου κατά την εκτέλεση καθηκόντων φορολογικού πράκτορα, το παραστατικό Εκδόθηκε τιμολόγιομπήκε με θέα Φορολογικός πράκτορας.

Το έντυπο εγγράφου αναφέρει: το βασικό έγγραφο ( Χρέωση από τρεχούμενο λογαριασμόή Ένταλμα μετρητών λογαριασμού), στοιχεία του παραστατικού πληρωμής και στοιχεία για τη συμπλήρωση του πίνακα.

Για να συντάξετε ένα διορθωμένο τιμολόγιο για την πώληση αγαθών (εργασίας, υπηρεσιών), πρώτα, με βάση το έγγραφο που αντικατοπτρίζει τη λογιστική πράξη πώλησης, εισαγάγετε το έγγραφο Προσαρμογές εφαρμογήςμε χειρουργική επέμβαση .

Επιπλέον, εάν οι διορθώσεις δεν αλλάξουν τα λογιστικά και φορολογικά λογιστικά δεδομένα της συναλλαγής πωλήσεων, τότε ο διακόπτης λειτουργίας προσαρμογής θα πρέπει να τεθεί στη θέση Μόνο ΦΠΑ.

Στη συνέχεια, με βάση το έγγραφο Προσαρμογές εφαρμογήςεισάγεται έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιο Διόρθωση, εισάγει τον αύξοντα αριθμό της διόρθωσης και συμπληρώνει τα πεδία με τα στοιχεία του αρχικού τιμολογίου.

Για προκαταβολικά τιμολόγια (τύπος τιμολογίου Για προκαταβολή), κατά την εκτέλεση καθηκόντων φορολογικού πράκτορα (είδος τιμολογίου Φορολογικός πράκτορας), για εργασίες κατασκευής και εγκατάστασης που εκτελούνται για ίδια κατανάλωση (είδος τιμολογίου Για υλοποίηση) το διορθωμένο τιμολόγιο συντάσσεται με εισαγωγή με βάση το προηγουμένως καταχωρημένο παραστατικό Εκδόθηκε τιμολόγιονέο δείγμα αυτού του είδους.

Μια συμφωνία με τον αγοραστή μπορεί να προβλέπει αλλαγή στο κόστος των αποσταλμένων αγαθών (εκτελεσθείσες εργασίες, παρεχόμενες υπηρεσίες), μεταβιβασθέντα δικαιώματα ιδιοκτησίας λόγω αλλαγής στην τιμή (τιμολόγιο) και (ή) διευκρίνιση της ποσότητας (όγκος). Εάν υπάρχει έγγραφο (σύμβαση, συμφωνία, άλλο κύριο έγγραφο) που επιβεβαιώνει τη συγκατάθεση του αγοραστή (γεγονός ειδοποίησης) για μια τέτοια αλλαγή, ο πωλητής πρέπει να εκδώσει ένα τιμολόγιο προσαρμογής στον αγοραστή.

Για να συντάξετε ένα τιμολόγιο προσαρμογής στο "1C: Accounting 8", πρώτα, με βάση το έγγραφο που αντικατοπτρίζει τη συναλλαγή πώλησης στη λογιστική, εισαγάγετε το έγγραφο Προσαρμογές εφαρμογήςμε χειρουργική επέμβαση .

Το έγγραφο αντικατοπτρίζει τη μεταβολή της τιμής και (ή) καθορίζει την ποσότητα (όγκο) των αγαθών που αποστέλλονται (εκτελεσθείσες εργασίες, παρεχόμενες υπηρεσίες), τα δικαιώματα ιδιοκτησίας, μετά την οποία εκτελείται.

Στη συνέχεια, με βάση το έγγραφο Προσαρμογές εφαρμογήςεισάγεται έγγραφο Εκδόθηκε τιμολόγιο Τύπος τιμολογίουέννοια Διορθωτικόςκαι συμπληρώνει τα πεδία με τα στοιχεία του αρχικού τιμολογίου.

Διατήρηση παραληφθέντων τιμολογίων

Η τεχνολογία για τη διατήρηση στο 1C:Accounting 8 τιμολογίων που λαμβάνονται από τον αγοραστή εξαρτάται από τον τύπο του τιμολογίου. Ο Πίνακας 2 παρέχει μια συγκριτική περιγραφή των εργασιών για την εργασία με τιμολόγια που λαμβάνονται στο 1C: Λογιστική 8 στο παλιό και το νέο σύστημα λογιστικής ΦΠΑ.

πίνακας 2Συγκριτικά χαρακτηριστικά πράξεων για εργασία με τιμολόγια που λαμβάνονται στο "1C: Λογιστική 8" στο παλιό και νέο σύστημα λογιστικής ΦΠΑ

Εγγραφο	Λειτουργία	Πώς ήταν (με κανονική λογιστική)	Πώς συνέβη;
Λήψη τιμολογίου (για παραλαβή)	Δημιουργία εγγράφου	Δημιουργήθηκε με βάση το έγγραφο Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιώνή άλλα παραστατικά παραλαβής	Παραμένει το ίδιο
	Ανάρτηση για λογιστική ΦΠΑ (Χρεωστική 19.03 Πίστωση 60.01)	Η ανάρτηση πραγματοποιήθηκε με έγγραφο Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών	Παραμένει το ίδιο
	Βιβλίο αγορών	Στο τέλος του μήνα, το τιμολόγιο καταχωρήθηκε στο βιβλίο αγορών ως κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών	Λήψη τιμολογίου Εμφάνιση έκπτωσης ΦΠΑκαι δημοσιεύστε το έγγραφο. Ένα παρόμοιο πλαίσιο ελέγχου υπάρχει επίσης στην καρτέλα Τιμολόγιοπαραστατικό παραλαβής, εάν το τιμολόγιο που ελήφθη δεν έχει καταχωρηθεί ως χωριστό παραστατικό.
		Η καλωδίωση πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών	Η δημοσίευση δημιουργείται από το έγγραφο Λήψη τιμολογίουόταν τσεκάρετε το πλαίσιο Εμφάνιση έκπτωσης ΦΠΑ ή ένα έγγραφο απόδειξης, όταν είναι εγκατεστημένο στην καρτέλα Τιμολόγιοπλαίσιο ελέγχου Καταγράψτε την έκπτωση ΦΠΑ στο βιβλίο αγορών(εάν το τιμολόγιο που ελήφθη δεν έχει καταχωρηθεί ως ξεχωριστό έγγραφο)
Λήψη τιμολογίου (εκδόθηκε για προκαταβολή)	Δημιουργία εγγράφου	Δημιουργήθηκε με βάση έγγραφα μεταφοράς (έκδοσης) κεφαλαίων	Παραμένει το ίδιο
	Βιβλίο αγορών	Τον μήνα που εκδόθηκε η προκαταβολή, το τιμολόγιο καταχωρήθηκε στο βιβλίο αγορών ως κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών	Δεν απαιτείται εγγραφή - για αυτό στο έγγραφο Λήψη τιμολογίουτο πλαίσιο ελέγχου πρέπει να είναι επιλεγμένο Εμφάνιση έκπτωσης ΦΠΑκαι δημοσιεύστε το έγγραφο
	Ανάρτηση για έκπτωση ΦΠΑ (Χρεωστική 68.02 Πίστωση 76.VA).	Η καλωδίωση πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών	Η δημοσίευση δημιουργείται από το έγγραφο Λήψη τιμολογίου, όταν τσεκάρετε το πλαίσιο Εμφάνιση έκπτωσης ΦΠΑ
	Βιβλίο πωλήσεων	Τον μήνα παραλαβής των εμπορευμάτων και πίστωσης της προκαταβολής στον προμηθευτή, καταχωρήθηκε στο βιβλίο πωλήσεων τιμολόγιο για την προκαταβολή ως κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο πωλήσεων(στην καρτέλα Ανάκαμψη από προόδους)	Παραμένει το ίδιο
	Ανάρτηση για ανάκτηση ΦΠΑ (Χρεωστική πίστωση 76.VA 68.02)	Η καλωδίωση πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο πωλήσεων	Παραμένει το ίδιο
Λήφθηκε τιμολόγιο προσαρμογής (για αύξηση κόστους)	Δημιουργία εγγράφου	Δημιουργήθηκε ως ξεχωριστό έγγραφο	Δημιουργήθηκε ως έγγραφο Λήψη τιμολογίουμε θέα Διορθωτικός
	Μια βάση εγγράφων	Εισήχθη με βάση το έγγραφο Λήψη τιμολογίου	Εισήχθη με βάση το έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεων«στο είδος της λειτουργίας Προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών
			Οι αναρτήσεις δημιουργούνται από ένα έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεων
	Βιβλίο αγορών	Η εγγραφή στο βιβλίο αγορών έγινε κατά τη συμπλήρωση του σελιδοδείκτη Έκπτωση ΦΠΑστο διορθωτικό τιμολόγιο. Παράλληλα, η εγγραφή του στο κανονιστικό έγγραφο Σχηματισμός βιβλίου αγορώνδεν απαιτούνταν.	Απαιτείται εγγραφή - το τιμολόγιο προσαρμογής καταχωρείται στο κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορώνστον σελιδοδείκτη Έκπτωση ΦΠΑ στα αγορασμένα περιουσιακά στοιχεία
	Ανάρτηση για έκπτωση ΦΠΑ (Χρεωστική 68.02 Πίστωση 19.03)	Η καλωδίωση δεν δημιουργήθηκε αυτόματα	Η ανάρτηση σχηματίζεται από κανονιστικό έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορώνκατά την καταχώρηση διορθωτικού τιμολογίου σε αυτό
Λήφθηκε τιμολόγιο προσαρμογής (για μείωση κόστους)	Δημιουργία εγγράφου	Δημιουργήθηκε ως ξεχωριστό έγγραφο Λήφθηκε διορθωτικό τιμολόγιο	Δημιουργήθηκε ως έγγραφο Λήψη τιμολογίουμε θέα Διορθωτικός
	Μια βάση εγγράφων	Εισήχθη με βάση το έγγραφο Λήψη τιμολογίου(με την οποία παραλήφθηκαν τα εμπορεύματα)	Εισήχθη με βάση το έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεωνως επέμβαση Προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών
	Αναρτήσεις για αναπροσαρμογή του κόστους παραλαβής	Δεν υπήρχαν λογιστικές και φορολογικές εγγραφές για προσαρμογές εισοδήματος	Οι αναρτήσεις δημιουργούνται από ένα έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεων
	Βιβλίο πωλήσεων	Η εγγραφή στο βιβλίο πωλήσεων έγινε κατά τη συμπλήρωση του σελιδοδείκτη Ανάκτηση ΦΠΑστο διορθωτικό τιμολόγιο. Παράλληλα, η εγγραφή του στο κανονιστικό έγγραφο Σχηματισμός βιβλίου πωλήσεωνδεν απαιτούνταν.	Δεν απαιτείται εγγραφή - απλώς επιλέξτε το πλαίσιο Επαναφορά ΦΠΑ στο βιβλίο πωλήσεωνστο έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεων, βάσει του οποίου καταχωρείται διορθωτικό τιμολόγιο
	Ανάρτηση για ανάκτηση ΦΠΑ (Χρεωστική 19.03 Πίστωση 68.02)	Η καλωδίωση δεν δημιουργήθηκε αυτόματα	Η δημοσίευση δημιουργείται από το έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεων
Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών	Τακτική λειτουργία (στο τέλος του μήνα)	Έκπτωση ΦΠΑ στα αγορασμένα περιουσιακά στοιχεία; Έκπτωση ΦΠΑ επί των ληφθέντων προκαταβολών; Έκπτωση ΦΠΑ στις εκδοθείσες προκαταβολές; Έκπτωση ΦΠΑ από φορολογικό πράκτορα. Σε κάθε μία από αυτές τις καρτέλες καταχωρήθηκαν έγγραφα που αντικατοπτρίζουν την έκπτωση του ΦΠΑ.	Η σύνθεση των σελιδοδεικτών έχει αλλάξει: χωρίς σελιδοδείκτη τώρα Έκπτωση ΦΠΑ στις εκδοθείσες προκαταβολές, αφού η ανάρτηση πραγματοποιείται απευθείας από το έγγραφο Λήψη τιμολογίουγια την προκαταβολή που εκδόθηκε (Χρεωστική 68,02 Πίστωση 76,VA); εμφανίστηκε ένας σελιδοδείκτης Έκπτωση ΦΠΑ για μείωση του κόστους πώλησης- σε αυτήν την καρτέλα καταχωρούνται τα διορθωτικά τιμολόγια που εκδίδονται για τη μείωση του κόστους πωληθέντων αγαθών.

Τα αρχικά τιμολόγια που λαμβάνονται από προμηθευτές για αποθέματα, εργασίες, υπηρεσίες, δικαιώματα ιδιοκτησίας καταχωρούνται στο πρόγραμμα είτε με παραστατικό Λήψη τιμολογίουμε τύπο τιμολογίου Για εισαγωγή, ή στον σελιδοδείκτη Τιμολόγιοέγγραφο που αντικατοπτρίζει την αποδοχή τους για λογιστική - Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών, Παραλαβή πρόσθετων εξόδωνκ.λπ. (ενεργοποιήστε το πλαίσιο ελέγχου Παρουσιάστηκε το τιμολόγιο, εισάγετε τα στοιχεία του εισερχόμενου τιμολογίου).

Η καταχώρηση τιμολογίου που ελήφθη από τον προμηθευτή για τη μεταβιβαζόμενη πληρωμή, μερική πληρωμή για επερχόμενες παραδόσεις αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών, μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας) πραγματοποιείται με έγγραφο Λήψη τιμολογίουμε θέα Για προκαταβολή.

Το έντυπο παραστατικού αναφέρει: τον αριθμό και την ημερομηνία του τιμολογίου, το έγγραφο βάσης και τα στοιχεία του τιμολογίου για την προκαταβολή ( Ποσό συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ, συντελεστή ΦΠΑ, ποσό ΦΠΑ).

Το διορθωμένο τιμολόγιο για τη συναλλαγή πώλησης που ελήφθη από τον προμηθευτή καταχωρείται στο πρόγραμμα ως εξής.

Αναπροσαρμογή αποδείξεωνμε χειρουργική επέμβαση Διόρθωση σε πρωτογενή έγγραφα.

Επιπλέον, εάν οι διορθώσεις που έγιναν στο αρχικό τιμολόγιο δεν αλλάξουν τα λογιστικά και φορολογικά λογιστικά δεδομένα για τη συναλλαγή απόδειξης, τότε ο διακόπτης λειτουργίας προσαρμογής θα πρέπει να ρυθμιστεί σε Μόνο ΦΠΑ(Διαφορετικά το πλαίσιο ελέγχου έχει οριστεί σε ΦΠΑ, λογιστική και φορολογική λογιστική).

Το έγγραφο αντικατοπτρίζει τις απαραίτητες αλλαγές, μετά τις οποίες πραγματοποιείται.

Στη συνέχεια, με βάση το έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεωνεισάγεται έγγραφο Λήψη τιμολογίου. Σε αυτήν την περίπτωση, στη φόρμα εγγράφου, το πρόγραμμα επιλέγει αυτόματα το πλαίσιο ελέγχου Διόρθωση, εισάγει τον αύξοντα αριθμό της διόρθωσης και συμπληρώνει τα πεδία με τα στοιχεία του αρχικού τιμολογίου. Το έντυπο πρέπει να αναφέρει τον αριθμό και την ημερομηνία του διορθωμένου τιμολογίου προμηθευτή και να δημοσιεύει το έγγραφο.

Για τιμολόγια με τον τύπο Για προκαταβολήτο διορθωμένο τιμολόγιο καταχωρείται με καταχώριση βάσει του παραστατικού που καταχωρήθηκε προηγουμένως Λήψη τιμολογίουνέο δείγμα αυτού του είδους.

Το τιμολόγιο προσαρμογής που λαμβάνεται από τον προμηθευτή καταχωρείται στο πρόγραμμα ως εξής.

Αρχικά, με βάση το παραστατικό που αντικατοπτρίζει τη συναλλαγή απόδειξης στη λογιστική, εισάγεται ένα παραστατικό Αναπροσαρμογή αποδείξεωνμε χειρουργική επέμβαση Προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών. Το έγγραφο αντικατοπτρίζει τη μεταβολή της τιμής και (ή) της ποσότητας (όγκου) αγαθών (εργασίας, υπηρεσιών) που γίνονται δεκτά για λογιστική, δικαιώματα ιδιοκτησίας, μετά την οποία πραγματοποιείται.

Στη συνέχεια, με βάση το έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεωνεισάγεται έγγραφο Λήψη τιμολογίου. Σε αυτήν την περίπτωση, στη φόρμα εγγράφου, το πρόγραμμα βάζει στο πεδίο Τύπος τιμολογίουέννοια Διορθωτικόςκαι συμπληρώνει τα πεδία με τα στοιχεία του αρχικού τιμολογίου. Στη φόρμα, πρέπει να αναφέρετε τον αριθμό και την ημερομηνία του τιμολογίου προσαρμογής του προμηθευτή και να δημοσιεύσετε το έγγραφο (Εικ. 1).

Ρύζι. 1

Τήρηση αρχείου καταγραφής παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων

Το αρχείο καταγραφής των ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων, όταν διατηρείται σε χαρτί στο 1C: Accounting 8, δημιουργείται χρησιμοποιώντας την αναφορά Ημερολόγιο παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίωνσύμφωνα με το Διάταγμα Νο 1137» (Εικ. 2). Καλείται από το μενού Αγορά -> Διατήρηση βιβλίου αγορών -> Ημερολόγιο τιμολογίων σύμφωνα με την Απόφαση Αρ. 1137 ή από το μενού Εκπτώσεις -> Διατήρηση βιβλίου πωλήσεων -> Ημερολόγιο τιμολογίων που έχουν εκδοθεί.

Ρύζι. 2

Η έκθεση συντάσσεται σύμφωνα με τα στοιχεία του μητρώου πληροφοριών Ημερολόγιο τιμολογίου. Σε αυτήν την περίπτωση, συμπληρώνοντας το μέρος 1 Εκδοθέντα τιμολόγιαγίνεται σύμφωνα με τις εγγραφές που καταχωρούνται σε αυτό το μητρώο κατά την ανάρτηση του εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιοκαι συμπληρώνοντας το μέρος 2 Λήφθηκαν τιμολόγια- σύμφωνα με τα αρχεία που καταχωρούνται κατά την ανάρτηση του εγγράφου Λήψη τιμολογίουή ένα έγγραφο απόδειξης στο οποίο στην καρτέλα Τιμολόγιοεπιλεγμένο πλαίσιο ελέγχου Παρουσιάστηκε το τιμολόγιοκαι αναφέρονται τα στοιχεία του.

Εκτός από τις στήλες που παρέχουν πληροφορίες που περιέχονται απευθείας στο πρωτότυπο (αναπροσαρμογή, διορθωμένο) τιμολόγιο, όπως ο αριθμός και η ημερομηνία σύνταξης, το όνομα του αγοραστή/πωλητή, ο αριθμός φορολογικού μητρώου του κ.λπ., το λογιστικό ημερολόγιο περιέχει στήλες στις οποίες Παρέχει πρόσθετες πληροφορίες τιμολογίου. Αυτό Ημερομηνία έκδοσης(στήλη 2) - στο μέρος 1, ημερομηνία παραλαβής(στήλη 2) - στο μέρος 2, Έκδοση κώδικα μεθόδου(στήλη 3) και Κωδικός τύπου λειτουργίας(στήλη 4) - και στα δύο μέρη.

Οι πληροφορίες για τη συμπλήρωση των καθορισμένων στηλών στο μέρος 1 του λογιστικού περιοδικού στο "1C: Accounting 8" παρέχονται με τη μορφή εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιοΣτο κεφάλαιο Εκδοθέντα τιμολόγια.

Ο κωδικός για τη συμπλήρωση της στήλης 4 υποδεικνύεται στις λεπτομέρειες "Κωδικός τύπου λειτουργίας". Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του ψηφίσματος αριθ. 1137, ο κατάλογος των κωδικών για τους τύπους συναλλαγών ΦΠΑ που απαιτούνται για τη διατήρηση ενός αρχείου καταγραφής των παραληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων πρέπει να εγκρίνεται από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας. Κατά την υπογραφή του τεύχους προς εκτύπωση δεν είχε εκδοθεί η εντολή της εφορίας για έγκριση των κωδικών. Σε επιστολή με ημερομηνία 02/03/2012 αριθ. του μέρους 1 «Εκδοθέντα τιμολόγια» και της στήλης 4 του μέρους 2 «Τιμολόγια που έχουν ληφθεί» » χρησιμοποιήστε τους κωδικούς τύπου συναλλαγής που δίνονται στο παράρτημα της καθορισμένης επιστολής. Στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8, οι νέοι κωδικοί που προτείνει η φορολογική υπηρεσία έχουν εφαρμοστεί ξεκινώντας από την έκδοση 2.0.33.

Από προεπιλογή, το πρόγραμμα αντικαθιστά αυτόματα τον κώδικα που, βάσει έμμεσων στοιχείων, θεωρεί «πιο κατάλληλο» για τον τύπο λειτουργίας. Για παράδειγμα, κατά την κατάρτιση τιμολογίου, εισάγεται ο κωδικός «01» για τη συναλλαγή πώλησης, ο κωδικός «02» χρησιμοποιείται για την προκαταβολή που λαμβάνεται από τον αγοραστή κ.λπ. Εάν είναι απαραίτητο, ο κωδικός μπορεί να αλλάξει επιλέγοντας από το λίστα.

Σύμφωνα με την παράγραφο 7 των Κανόνων για τη διατήρηση αρχείου ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων, η στήλη «Ημερομηνία έκδοσης» στο μέρος 1 δεν συμπληρώνεται (με τη μορφή εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιοτο πλαίσιο ελέγχου είναι επιλεγμένο Δεν εκτίθεται) κατά την καταχώριση τιμολογίου που δεν υπόκειται σε έκδοση, κατάρτιση ή διόρθωση:

• φορολογικός πράκτορας:
  • κατά την αγορά αγαθών (εργασίας, υπηρεσιών) στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας από αλλοδαπά πρόσωπα που δεν είναι εγγεγραμμένα στις φορολογικές αρχές ως φορολογούμενοι·
  • κατά τη μίσθωση ομοσπονδιακής περιουσίας, ιδιοκτησίας συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και δημοτικής περιουσίας·

• φορολογούμενος:
  • κατά τη μεταφορά αγαθών στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας (εκτέλεση εργασίας, παροχή υπηρεσιών) για τις δικές του ανάγκες, τα έξοδα για τα οποία δεν γίνονται δεκτά προς έκπτωση (συμπεριλαμβανομένων των εκπτώσεων απόσβεσης) κατά τον υπολογισμό του εταιρικού φόρου εισοδήματος.
  • κατά την εκτέλεση εργασιών κατασκευής και εγκατάστασης για ιδία κατανάλωση.
  • κατά την παραλαβή των ποσών που καθορίζονται στο άρθρο. 162 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (για αγαθά (εργασία, υπηρεσίες) που πωλούνται με τη μορφή οικονομικής βοήθειας, για την αναπλήρωση κεφαλαίων ειδικού σκοπού, για την αύξηση του εισοδήματος ή άλλως που σχετίζονται με την πληρωμή για αγαθά (εργασία, υπηρεσίες) που πωλούνται). που εισπράχθηκε με τη μορφή τόκων (έκπτωση) από εισπραχθέντα σε λογαριασμό πληρωμής πωληθέντων αγαθών (έργων, υπηρεσιών) σε ομόλογα και γραμμάτια, τόκους εμπορικού δανείου κατά το μέρος που υπερβαίνει το ποσό των τόκων που υπολογίζεται σύμφωνα με τα επιτόκια αναχρηματοδότησης του Κεντρικού Τράπεζα σε ισχύ κατά τις περιόδους για τις οποίες υπολογίζονται οι τόκοι επί των ασφαλιστικών πληρωμών που εισπράττονται βάσει συμβάσεων ασφάλισης κινδύνου από τον αντισυμβαλλόμενο του ασφαλισμένου-πιστωτή, εάν οι ασφαλισμένες συμβατικές υποχρεώσεις προβλέπουν την προμήθεια αγαθών από τον ασφαλισμένο (εργασία). , υπηρεσίες), η πώληση των οποίων αναγνωρίζεται ως αντικείμενο φορολογίας).

Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, με τη μορφή εγγράφου Εκδόθηκε τιμολόγιοτο πλαίσιο ελέγχου είναι επιλεγμένο εκτίθενταικαι αναγράφεται η ημερομηνία έκδοσης του τιμολογίου.

Υπενθυμίζουμε ότι σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 168 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα τιμολόγια εκδίδονται το αργότερο πέντε ημερολογιακές ημέρες, μετρώντας από την ημέρα αποστολής των αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών), από την ημέρα μεταβίβασης των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας ή από την ημέρα παραλαβής των ποσών πληρωμής, μερική πληρωμή για λογαριασμό επερχόμενων παραδόσεων αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών), μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας.

Τα τιμολόγια προσαρμογής εκδίδονται το αργότερο πέντε ημερολογιακές ημέρες, μετρώντας από την ημερομηνία σύνταξης της σύμβασης, συμφωνίας, άλλου πρωτογενούς εγγράφου που επιβεβαιώνει τη συγκατάθεση (γεγονός ειδοποίησης) του αγοραστή να αλλάξει το κόστος των αγαθών που αποστέλλονται (εκτελεσθείσες εργασίες, παρεχόμενες υπηρεσίες ), μεταβιβάστηκαν δικαιώματα ιδιοκτησίας.

Η μέθοδος τιμολόγησης καθορίζεται χρησιμοποιώντας το διακόπτη. Επιπλέον, για τη μέθοδο ρύθμισης Σε χαρτίστο μητρώο Ημερολόγιο τιμολογίου Ηλεκτρονικός- κωδικός «2».

Πληροφορίες για τη συμπλήρωση της φόρμας Έκδοση κώδικα μεθόδουΚαι Κωδικός τύπου λειτουργίαςΤο μέρος 2 του λογιστικού περιοδικού στο "1C: Accounting 8" υποδεικνύεται με τη μορφή εγγράφου Λήψη τιμολογίουΣτο κεφάλαιο Λήψη τιμολογίου.

Για τον τρόπο παραλαβής του τιμολογίου Σε χαρτίστο μητρώο Ημερολόγιο τιμολογίουΟ κωδικός "1" είναι γραμμένος για τη μέθοδο Ηλεκτρονικός- κωδικός «2».

Κατά την καταχώρηση ενός ληφθέντος τιμολογίου στην καρτέλα Έγγραφο τιμολογίου, που αντικατοπτρίζει την αποδοχή για τη λογιστική απογραφή ειδών, έργων, υπηρεσιών, δικαιωμάτων ιδιοκτησίας, προβλέπει μόνο την εισαγωγή πληροφοριών για τη συμπλήρωση της στήλης Κωδικός τύπου λειτουργίας. Θεωρείται ότι το τιμολόγιο με αυτόν τον τρόπο εγγραφής ελήφθη στα χαρτιά.

Από προεπιλογή, το πρόγραμμα εισάγει αυτόματα στα έγγραφα τον κώδικα που, βάσει έμμεσων στοιχείων, θεωρεί "πιο κατάλληλο" για τον τύπο της λειτουργίας. Για παράδειγμα, κατά την εγγραφή τιμολογίου αγοράς αγαθών, έργων, υπηρεσιών, καταχωρείται ο κωδικός «01», για προκαταβολή που μεταφέρεται στον προμηθευτή - κωδικός «02» κ.λπ. Εάν είναι απαραίτητο, ο κωδικός μπορεί να αλλάξει επιλέγοντας από τη λίστα.

Λάβετε υπόψη ότι δεν υπάρχουν ξεχωριστές λεπτομέρειες για την εισαγωγή πληροφοριών σχετικά με την ημερομηνία παραλαβής του τιμολογίου (για τη συμπλήρωση της στήλης «Ημερομηνία παραλαβής» στο Μέρος 2 του λογιστικού περιοδικού) στις φόρμες εγγράφων. Η ημερομηνία αυτή θεωρείται η ημερομηνία του παραστατικού με το οποίο καταχωρείται το τιμολόγιο που ελήφθη από τον προμηθευτή.

Τήρηση βιβλίου πωλήσεων

Το βιβλίο πωλήσεων, όταν διατηρείται σε χαρτί στο 1C: Accounting 8, συντάσσεται χρησιμοποιώντας μια αναφορά Βιβλίο πωλήσεων σύμφωνα με την απόφαση αριθ.(Εικ. 3).

Ρύζι. 3

Η σύνταξη του βιβλίου πωλήσεων γίνεται σύμφωνα με το μητρώο συσσώρευσης ΦΠΑ πωλήσεων.

Λάβετε υπόψη ότι από την 1η Ιανουαρίου 2012, η ​​διαδικασία για τις εγγραφές σε αυτό το μητρώο συσσώρευσης άλλαξε στο 1C: Λογιστική 8. Παλαιότερα, οι εγγραφές στο μητρώο ΦΠΑ πωλήσεων για όλες τις συναλλαγές γίνονταν με τη χρήση του παραστατικού Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο πωλήσεων. Τώρα αυτό το έγγραφο προορίζεται να δημιουργήσει αρχεία μόνο για την αποκατάσταση των ποσών φόρου που έγιναν δεκτά για έκπτωση από προκαταβολές που εκδόθηκαν στον προμηθευτή λόγω επικείμενων παραδόσεων αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών, μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας).

Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, οι εγγραφές στο μητρώο ΦΠΑ πωλήσεων καταχωρούνται από εκείνα τα έγγραφα (ακριβέστερα, κατά την ανάρτηση αυτών των παραστατικών) που αντικατοπτρίζουν το δεδουλευμένο, τη διόρθωση και την προσαρμογή της φορολογικής υποχρέωσης στη λογιστική. Για παράδειγμα, για συναλλαγές που αφορούν την πώληση αγαθών (έργων, υπηρεσιών), τα αρχεία καταχωρούνται στο έγγραφο Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών, κατά τη σύνταξη τιμολογίων ληφθέντων προκαταβολών - παραστατικό Εκδόθηκε τιμολόγιο(Εικ. 4), κατά τη διόρθωση και αλλαγή των ποσοτικών δεικτών και των δεικτών κόστους των αποστελλόμενων αγαθών (έργα, υπηρεσίες) - κατά έγγραφο Προσαρμογές εφαρμογήςκαι τα λοιπά.

Ρύζι. 4

Τήρηση βιβλίου αγορών

Το βιβλίο αγορών, όταν διατηρείται σε χαρτί στο 1C: Accounting 8, συντάσσεται χρησιμοποιώντας μια αναφορά Βιβλίο αγορών σύμφωνα με το διάταγμα 1137, που εμφανίζεται από το μενού Αγορά -> Διατήρηση βιβλίου αγορών -> Βιβλίο αγορών σύμφωνα με το διάταγμα αρ..

Το βιβλίο αγορών καταρτίζεται χρησιμοποιώντας δεδομένα από το μητρώο συσσώρευσης ΦΠΑ αγοράς.

Λάβετε υπόψη ότι από την 1η Ιανουαρίου 2012, η ​​διαδικασία λογιστικής για τις εκπτώσεις ΦΠΑ και, κατά συνέπεια, για την πραγματοποίηση εγγραφών σε αυτό το μητρώο συσσώρευσης έχει αλλάξει στο 1C: Λογιστική 8.

Προηγουμένως, το πρόγραμμα υποστήριζε δύο επιλογές για τη λογιστική ΦΠΑ: τη λεγόμενη «τυπική» και την «απλοποιημένη». Η επιλογή που επέλεξε ο οργανισμός υποδείχθηκε στις παραμέτρους της λογιστικής πολιτικής ΦΠΑ.

Εάν ο οργανισμός χρησιμοποίησε τυπική λογιστική ΦΠΑ, τότε εγγραφές για φορολογικές εκπτώσεις (σε χρέωση του λογαριασμού 68.02 «Φόρος προστιθέμενης αξίας» από την πίστωση υπολογαριασμών του λογαριασμού 19 «ΦΠΑ επί αποκτηθεισών αξιών») και εγγραφές στο μητρώο Αγορές ΦΠΑεισήχθη χρησιμοποιώντας ένα έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών.

Ένας οργανισμός που χρησιμοποίησε απλουστευμένη λογιστική ΦΠΑ είχε την ευκαιρία να απεικονίσει την έκπτωση στη λογιστική και στο μητρώο Αγορές ΦΠΑαμέσως κατά την ανάρτηση εγγράφων που αντικατοπτρίζουν στο πρόγραμμα την αποδοχή απογραφής, εργασιών και υπηρεσιών για λογιστική.

Ωστόσο, η απλοποιημένη λογιστική ΦΠΑ είχε ορισμένους περιορισμούς.

Πλέον η επιλογή της λογιστικής επιλογής ΦΠΑ ως στοιχείο λογιστικής πολιτικής δεν προβλέπεται στο πρόγραμμα. Για όλους τους οργανισμούς εφαρμόζεται μια νέα, ενιαία διαδικασία δημιουργίας συναλλαγών έκπτωσης φόρου και αντίστοιχων εγγραφών για το βιβλίο πωλήσεων. Είναι ως εξής.

Εάν, κατά την καταχώριση τιμολογίου που λαμβάνεται από προμηθευτή, πληρούνται οι προϋποθέσεις για την εφαρμογή φορολογικής έκπτωσης, τότε μπορούν να δημιουργηθούν εγγραφές για εκπτώσεις φόρου και εγγραφές στο μητρώο ΦΠΑ αγοράς κατά την ανάρτηση του παραστατικού με το οποίο είναι καταχωρημένο αυτό το τιμολόγιο στο πρόγραμμα. Για να το κάνετε αυτό, απλώς επιλέξτε το πλαίσιο Εμφάνιση έκπτωσης ΦΠΑστο βιβλίο αγορών στην καρτέλα Τιμολόγιο- όταν καταχωρίζετε ένα τιμολόγιο σε ένα έγγραφο που αντικατοπτρίζει μια συναλλαγή απόδειξης, ή Εμφάνιση έκπτωσης ΦΠΑ- κατά την καταχώρηση τιμολογίου με χρήση παραστατικού Λήψη τιμολογίου.

Θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι για ορισμένους τύπους αγορών το πρόγραμμα καθιερώνει έλεγχο της νομιμότητας της εφαρμογής εκπτώσεων.

Συγκεκριμένα, ανεξάρτητα από το αν το πλαίσιο ελέγχου είναι επιλεγμένο ή όχι, δεν δημιουργούνται εγγραφές έκπτωσης και αντίστοιχες εγγραφές για το βιβλίο αγορών, εάν το έγγραφο αντικατοπτρίζει την αποδοχή των επενδύσεων σε μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού για λογιστική.

Όπως και πριν, οι εγγραφές έκπτωσης και οι εγγραφές στο μητρώο ΦΠΑ αγορών για τέτοιες αγορές, καθώς και για χωριστή λογιστική και κατά την εκτέλεση των καθηκόντων φορολογικού πράκτορα στο πρόγραμμα δημιουργούνται από το έγγραφο Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών.

Επιπλέον, με τη βοήθεια αυτού του παραστατικού, οι εκπτώσεις αντικατοπτρίζονται λογιστικά και για σκοπούς ΦΠΑ στα ληφθέντα διορθωμένα και διορθωτικά τιμολόγια, καθώς και φορολογικές εκπτώσεις από τον πωλητή κατά την προσαρμογή των πωλήσεων προς τα κάτω. Οι εγγραφές για τα ποσά έκπτωσης τελευταία στη φόρμα παραστατικού δίνονται χωριστά στην ενότητα πίνακα στην καρτέλα Έκπτωση ΦΠΑ σε μείωση του κόστους πώλησης.

Στο πληροφοριακό σύστημα ITS, στην ενότητα «Φόροι και εισφορές» - Λογιστική για τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας στο «1C: Λογιστική 8», έκδοση 2.0, δημοσιεύονται άρθρα που συζητούν τη διαδικασία λογιστικής και φορολογικής λογιστικής για τους σκοπούς του υπολογισμού του ΦΠΑ στο το πρόγραμμα "1C: Accounting 8" Για εύκολη πλοήγηση, η ενότητα χωρίζεται σε ενότητες:

• Οργάνωση λογιστικής ΦΠΑ στο πρόγραμμα.
• Συλλογισμός ΦΠΑ στις συναλλαγές πωλήσεων.
• Λογιστική για τον ΦΠΑ εισροών.
• Υπολογισμοί ΦΠΑ στις προκαταβολές.
• Υπολογισμοί φόρου για μεμονωμένες συναλλαγές.
• Εκτέλεση καθηκόντων φορολογικού πράκτορα.
• Τήρηση τιμολογίων, βιβλίων αγορών και πωλήσεων.
• Ξεχωριστή λογιστική ΦΠΑ.

Συνεχίζουμε τη σειρά μαθημάτων για την εργασία με ΦΠΑ στο 1C: Λογιστική 8.3 (αναθεώρηση 3.0). Θα δούμε απλά παραδείγματα λογιστικής στην πράξη.

Το μεγαλύτερο μέρος του υλικού θα σχεδιαστεί για αρχάριους λογιστές, αλλά και οι έμπειροι θα βρουν κάτι για τον εαυτό τους.

Επιτρέψτε μου να σας υπενθυμίσω ότι αυτό είναι ένα μάθημα, ώστε να μπορείτε να επαναλάβετε με ασφάλεια τα βήματά μου στη βάση δεδομένων σας (κατά προτίμηση ένα αντίγραφο ή ένα εκπαιδευτικό).

Ας ξεκινήσουμε λοιπόν.

Κατάσταση προς εξέταση

Εμείς (φορέας ΦΠΑ)

01.01.2016 αγορασμένοςκαρέκλα για 11800 ρούβλια (συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ 1800 ρούβλια)

05.01.2016 πωληθείκαρέκλα για 25000 ρούβλια (συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ 3813.56 ρούβλια)

Απαιτείται:

• εισάγετε έγγραφα στη βάση δεδομένων
• δημιουργήστε ένα βιβλίο αγορών
• δημιουργήστε ένα βιβλίο πωλήσεων
• συμπληρώστε τη δήλωση ΦΠΑ 1ου τριμήνου 2016

Θα τα κάνουμε όλα αυτά μαζί και στην πορεία θα επιστήσω την προσοχή σας στις λεπτομέρειες που πρέπει να γνωρίζετε για να κατανοήσετε τη συμπεριφορά του προγράμματος.

Κάνουμε μια αγορά

Μεταβείτε στην ενότητα "Αγορές", στοιχείο "Αποδείξεις":

Δημιουργούμε ένα νέο έγγραφο για την παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών:

Το συμπληρώνουμε σύμφωνα με τα δεδομένα μας:

Όταν δημιουργείτε ένα νέο προϊόν, μην ξεχάσετε να αναγράψετε τον συντελεστή ΦΠΑ 18% στην κάρτα του:

Αυτό είναι απαραίτητο για ευκολία - θα εισαχθεί αυτόματα σε όλα τα έγγραφα.

Δίνουμε επίσης προσοχή στο στοιχείο "ΦΠΑ στην κορυφή" που επισημαίνεται στην εικόνα του εγγράφου:

Όταν κάνετε κλικ σε αυτό, εμφανίζεται ένα παράθυρο διαλόγου στο οποίο μπορούμε να καθορίσουμε τη μέθοδο υπολογισμού του ΦΠΑ στο παραστατικό (επάνω ή συνολικά):

Εδώ μπορούμε να ελέγξουμε το πλαίσιο ελέγχου «Συμπερίληψη ΦΠΑ στην τιμή» εάν θέλουμε να κάνουμε τον ΦΠΑ εισροών μέρος του κόστους (που αποδίδεται σε 41 λογαριασμούς αντί για 19).

Τα αφήνουμε όλα ως προεπιλογή (όπως στην εικόνα).

Δημοσιεύουμε το έγγραφο και εξετάζουμε τις συναλλαγές που προκύπτουν (κουμπί DtKt):

Όλα είναι λογικά:

• 10.000 ρούβλια πήγαν στο κόστος (χρέωση 41 λογαριασμών) σε αντιστοιχία με το χρέος μας προς τον προμηθευτή (πίστωση 60).
• 1.800 ρούβλια πήγαν στον λεγόμενο ΦΠΑ «εισροών», τον οποίο θα δεχθούμε για συμψηφισμό (χρέωση 19) σε αντιστοιχία με το χρέος μας προς τον προμηθευτή (πίστωση 60).

Σύνολο, μετά από αυτές τις αναρτήσεις:

• Το κόστος των αγαθών (χρεωστική 41) είναι 10.000 ρούβλια.
• ΦΠΑ εισροών προς πίστωση (χρεωστική 19) - 1.800 ρούβλια.
• Το χρέος μας προς τον προμηθευτή (πίστωση 60) είναι 11.800 ρούβλια.

Αυτό φαίνεται να είναι όλο, αφού συχνά οι λογιστές, από συνήθεια, προσέχουν μόνο τον σελιδοδείκτη με τις λογιστικές εγγραφές.

Θέλω όμως να σας πω αμέσως ότι για την «τρόικα» (όπως και για τους «δύο») αυτή η προσέγγιση δεν μπορεί να θεωρηθεί επαρκής. Και για αυτο.

1C: Το Accounting 3.0, εκτός από τις λογιστικές εγγραφές, κάνει και εγγραφές στα λεγόμενα μητρώα. Στις εγγραφές σε αυτά τα μητρώα εστιάζει τη δουλειά της.

Το βιβλίο εσόδων και εξόδων, το βιβλίο αγορών και πωλήσεων, πιστοποιητικά, δηλώσεις αναφοράς... σχεδόν τα πάντα (εκτός ίσως από αναφορές όπως Ανάλυση Λογαριασμού, ΑΛΑΤΙ κ.λπ.), συμπληρώνει ακριβώς βάσει μητρώων, και καθόλου λογιστικούς λογαριασμούς .

Επομένως, είναι απλώς ζωτικής σημασίας για εμάς να μάθουμε σταδιακά να «βλέπουμε» τις κινήσεις σε αυτά τα μητρώα προκειμένου να κατανοήσουμε καλύτερα και, όταν χρειάζεται, να διορθώσουμε τη συμπεριφορά του προγράμματος.

Λοιπόν, ας πάμε στην καρτέλα εγγραφή " Παρουσιάστηκε ΦΠΑ»:

Τα έσοδα από αυτό το μητρώο συσσωρεύουν τον εισερχόμενο ΦΠΑ μας (παρόμοιο με την καταχώρηση χρέωσης στο λογαριασμό 19).

Ας ελέγξουμε - έχουμε εκπληρώσει όλες τις προϋποθέσεις για να εμφανιστεί αυτή η απόδειξη στο βιβλίο αγορών;

Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στην ενότητα "Αναφορές" και επιλέξτε το στοιχείο "Βιβλίο αγορών":

Το σχηματίζουμε για το 1ο τρίμηνο του 2016:

Και βλέπουμε ότι είναι εντελώς άδειο.

Το όλο θέμα είναι ότι δεν καταχωρίσαμε το τιμολόγιο που λάβαμε από τον προμηθευτή. Ας το κάνουμε αυτό, και ταυτόχρονα ας ρίξουμε μια ματιά σε τι κινήσεις κάνει μέσω των μητρώων (μαζί με τις αναρτήσεις).

Για να το κάνουμε αυτό, επιστρέφουμε στο παραστατικό απόδειξης και συμπληρώνουμε τον αριθμό και την ημερομηνία του τιμολογίου από τον προμηθευτή στο κάτω μέρος του και, στη συνέχεια, κάνουμε κλικ στο κουμπί «Εγγραφή»:

Δώστε προσοχή στο πλαίσιο ελέγχου «Ανακλά την έκπτωση ΦΠΑ στο βιβλίο αγορών κατά την ημερομηνία παραλαβής». Αυτό είναι το πλαίσιο ελέγχου που είναι υπεύθυνο για την εμφάνιση της απόδειξης μας στο βιβλίο αγορών:

Ας δούμε τις αναρτήσεις και τις μετακινήσεις σύμφωνα με τα μητρώα του παραληφθέντος τιμολογίου (κουμπί DtKt):

Οι αναρτήσεις είναι αναμενόμενες:

• Αφαιρούμε τον ΦΠΑ εισροών από την πίστωση λογαριασμού 19 στη χρέωση 68.02. Με αυτή τη λειτουργία μειώνουμε τον δικό μας πληρωτέο ΦΠΑ.

Σύνολο μετά από αυτή τη λειτουργία:

• Από τις 19 Μαρτίου, το υπόλοιπο είναι 0.
• Σύμφωνα με 68.02 - χρεωστικό υπόλοιπο 1800 (μας χρωστάει το κράτος αυτή τη στιγμή).

Και τώρα το πιο ενδιαφέρον, ας δούμε τα μητρώα (με την πάροδο του χρόνου πρέπει να τα μάθετε όλα, μαζί με το λογιστικό σχέδιο).

Κανω ΕΓΓΡΑΦΗ " Παρουσιάστηκε ΦΠΑ" - ο παλιός μας φίλος:

Μόνο που αυτή τη φορά η είσοδος έγινε ως έξοδο. Κάνοντας αυτό, αφαιρέσαμε τον εισερχόμενο ΦΠΑ, παρόμοια με την εγγραφή πίστωσης για τον λογαριασμό 19.

Και εδώ είναι ένα νέο μητρώο για εμάς " Αγορές ΦΠΑ»:

Πιθανότατα έχετε ήδη μαντέψει ότι είναι η εγγραφή σε αυτό το μητρώο που είναι υπεύθυνη για την είσοδο στο βιβλίο αγορών.

Βιβλίο αγορών

Προσπαθούμε να διαμορφώσουμε εκ νέου το βιβλίο αγορών για το 1ο τρίμηνο:

Και voila! Η απόδειξή μας συμπεριλήφθηκε σε αυτό το βιβλίο και όλα χάρη στην εγγραφή στο μητρώο «Αγορές ΦΠΑ».

Σχετικά με το ημερολόγιο τιμολογίων

Παρεμπιπτόντως, δεν θεωρήσαμε το τρίτο μητρώο "Ημερολόγιο Τιμολογίων". Έχει γίνει μια εγγραφή σε αυτό, αλλά ας προσπαθήσουμε να δημιουργήσουμε αυτό ακριβώς το αρχείο καταγραφής.

Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στην ενότητα "Αναφορές" και επιλέξτε "Ημερολόγιο τιμολογίων":

Δημιουργούμε αυτό το αρχείο καταγραφής για το 1ο τρίμηνο του 2016 και... βλέπουμε ότι το αρχείο καταγραφής είναι κενό.

Γιατί; Άλλωστε έχουμε μπει το τιμολόγιο και η εγγραφή έχει γίνει στο μητρώο. Και το όλο θέμα είναι ότι από το 2015, τηρείται αρχείο καταγραφής ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων μόνο κατά την άσκηση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων προς το συμφέρον άλλου ατόμου βάσει ενδιάμεσων συμφωνιών (για παράδειγμα, συναλλαγές προμηθειών).

Το τιμολόγιό μας δεν εμπίπτει σε αυτόν τον ορισμό και επομένως δεν εμφανίζεται στο περιοδικό.

Κάνοντας την υλοποίηση

Μεταβείτε στην ενότητα "Πωλήσεις" και επιλέξτε "Πωλήσεις (πράξεις, τιμολόγια"):

Δημιουργούμε ένα έγγραφο για την πώληση αγαθών και υπηρεσιών:

Συμπληρώστε το σύμφωνα με την εργασία:

Και πάλι, δίνουμε αμέσως προσοχή στο επισημασμένο στοιχείο "ΦΠΑ συνολικά".

Δημοσιεύουμε το έγγραφο και εξετάζουμε τις αναρτήσεις και τις κινήσεις σύμφωνα με τα μητρώα (κουμπί DtKt):

Αναμενόμενες λογιστικές εγγραφές:

• Διαγράψαμε το κόστος της καρέκλας (10.000 ρούβλια) ως πίστωση 41 και το αντικατοπτρίσαμε αμέσως ως χρέωση 90,02 (κόστος πωλήσεων).
• Αντικατοπτρίσαμε τα έσοδα (25.000 ρούβλια) με πίστωση 90.01 και αντικατοπτρίσαμε αμέσως το χρέος του αγοραστή προς εμάς ως χρέωση 62.
• Τέλος, αντικατοπτρίσαμε το χρέος ΦΠΑ στο ποσό των 3813 ρούβλια 56 καπίκια προς το κράτος με πίστωση 68,02 σε αντιστοιχία με τη χρέωση 90,03 (φόρος προστιθέμενης αξίας).

Και αν δούμε τώρα την ανάλυση του 68.02, θα δούμε:

• 1.800 ρούβλια με χρέωση είναι ο ΦΠΑ εισροών μας (από την παραλαβή των αγαθών).
• 3.813 ρούβλια και 56 καπίκια στο δάνειο είναι ο ΦΠΑ παραγωγής μας (από τις πωλήσεις αγαθών).
• Λοιπόν, το πιστωτικό υπόλοιπο του 2013 ρούβλια και 56 καπίκια είναι το ποσό που θα πρέπει να μεταφέρουμε στον προϋπολογισμό για το 1ο τρίμηνο του 2016.

Όλα είναι ξεκάθαρα με την καλωδίωση. Ας περάσουμε στις εγγραφές.

Κανω ΕΓΓΡΑΦΗ " Πωλήσεις ΦΠΑ» είναι εντελώς παρόμοιο με το μητρώο «Αγορές ΦΠΑ», με τη μόνη διαφορά ότι η εγγραφή σε αυτό διασφαλίζει ότι οι πωλήσεις περιλαμβάνονται στο βιβλίο πωλήσεων:

Ας το ελέγξουμε.

Βιβλίο πωλήσεων

Μεταβείτε στην ενότητα "Αναφορές", στοιχείο "Βιβλίο πωλήσεων":

Το σχηματίζουμε για το 1ο τρίμηνο του 2016 και βλέπουμε την εφαρμογή μας:

Φοβερο.

Το επόμενο στάδιο στον δρόμο για τη δημιουργία δήλωσης ΦΠΑ.

Ανάλυση λογιστικής ΦΠΑ

Μεταβείτε στην ενότητα "Αναφορές", στοιχείο "Λογιστική Ανάλυση ΦΠΑ":

Το σχηματίζουμε για το 1ο τρίμηνο και βλέπουμε πολύ καθαρά όλες τις χρεώσεις (εξερχόμενος ΦΠΑ) και τις εκπτώσεις (ΦΠΑ εισροών):

Εμφανίζεται αμέσως ο ΦΠΑ για πληρωμή. Όλες οι έννοιες μπορούν να αποκρυπτογραφηθούν.

Για παράδειγμα, ας κάνουμε διπλό κλικ στο αριστερό κουμπί του ποντικιού στην υλοποίηση:

Η έκθεση άνοιξε...

Στο οποίο, παρεμπιπτόντως, βλέπουμε το λάθος μας - ξεχάσαμε να εκδώσουμε ένα τιμολόγιο προς πώληση.

Ας διορθώσουμε αυτό το σφάλμα. Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στο έγγραφο υλοποίησης και στο κάτω μέρος κάντε κλικ στο κουμπί "Γράψτε ένα τιμολόγιο":

Βοηθός Λογιστή ΦΠΑ

Τώρα μεταβείτε στην ενότητα "Λειτουργίες" και επιλέξτε "Βοηθός Λογιστή ΦΠΑ":

Το σχηματίζουμε για το 1ο τρίμηνο του 2016:

Εδώ, με τη σειρά, μιλάμε για τα βήματα που πρέπει να ολοκληρωθούν για τη δημιουργία σωστής δήλωσης ΦΠΑ.

Αρχικά, ας μεταφέρουμε τα έγγραφα για κάθε μήνα:

Αυτό είναι απαραίτητο σε περίπτωση που εισάγαμε έγγραφα αναδρομικά.

Παραλείπουμε τη δημιουργία εγγραφών βιβλίων αγορών, γιατί στην απλούστερη περίπτωσή μας απλώς δεν θα υπάρχουν.

Και τέλος, κάντε κλικ στο στοιχείο «Δήλωση ΦΠΑ».

Δήλωση

Η δήλωση άνοιξε.

Υπάρχουν πολλές ενότητες εδώ. Θα εξετάσουμε μόνο τα κύρια σημεία.

Πρώτα απ 'όλα, στην ενότητα 1 συμπληρώθηκε το τελικό ποσό που πρέπει να καταβληθεί στον προϋπολογισμό:

Η ενότητα 3 δείχνει τον ίδιο τον υπολογισμό του φόρου (ΦΠΑ εκροών και εισροών):

Η ενότητα 8 περιέχει πληροφορίες από το βιβλίο αγορών:

Η ενότητα 9 περιλαμβάνει πληροφορίες από το βιβλίο πωλήσεων:

Το μόνο που έχουμε να κάνουμε είναι να συμπληρώσουμε τη σελίδα τίτλου και άλλα υποχρεωτικά πεδία και στη συνέχεια να ανεβάσουμε τη δήλωση ηλεκτρονικά.

Σε αυτό το μάθημα, προσπάθησα να δείξω, ας πούμε, τη γενική πορεία σκέψης ενός λογιστή κατά τη δημιουργία ΦΠΑ στο 1C: Λογιστική 8.3 (αναθεώρηση 3.0).

Ταυτόχρονα επικέντρωσα την προσοχή μας στα μητρώα, κινήσεις κατά μήκος των οποίων σχηματίζονται από το πρόγραμμα μαζί με τις λογιστικές εγγραφές. Θα μάθουμε σταδιακά αυτά τα μητρώα, η γνώση τους θα μας επιτρέψει να κατανοήσουμε με μεγαλύτερη ακρίβεια τη συμπεριφορά του προγράμματος.

Εν ολίγοις

Παραλαβή εμπορευμάτων

• Dt 41 Kt 60 10000 [εμπορεύματα (κόστος) που ελήφθησαν από τον προμηθευτή]
• Dt 19.03 Kt 60 1800 [εισερχόμενος ΦΠΑ (θα αφαιρεθεί) από τον προμηθευτή]
• Ερχομόςμε εγγραφή" Παρουσιάστηκε ΦΠΑ» 1800

Λήψη τιμολογίου

• Dt 68,02 Kt 19,03 1800 [συμψηφισμός εισερχόμενου ΦΠΑ]
• Κατανάλωσημε εγγραφή" Παρουσιάστηκε ΦΠΑ» 1800
• Ρεκόργια να εγγραφείτε " Αγορές ΦΠΑ» 1800
• Ρεκόργια να εγγραφείτε " Ημερολόγιο τιμολογίου»

Πωλήσεις αγαθών

• Dt 90,02 Kt 41 10000 [διαγράφεται το κόστος πωληθέντων αγαθών]
• Dt 62 Kt 90,01 25000 [ανακλώμενα έσοδα]
• Dt 90,03 Kt 68,02 3813,56 [καταβλητέο δεδουλευμένο ΦΠΑ]
• Ρεκόργια να εγγραφείτε " Πωλήσεις ΦΠΑ» 3813,56

Εκδόθηκε τιμολόγιο

• Ρεκόργια να εγγραφείτε " Ημερολόγιο τιμολογίου»

Λογαριασμός 19.03 (ΦΠΑ σε αγορασμένα αγαθά)

• Με χρέωση εισπράττουμε τον εισερχόμενο ΦΠΑ.
• Για το δάνειο συμπεριλαμβάνουμε τον εισπραττόμενο ΦΠΑ στη χρέωση 68.02.

Λογαριασμός 68.02 (υπολογισμοί ΦΠΑ)

• Χρεώνουμε τον εξερχόμενο ΦΠΑ για το δάνειο.
• Με χρέωση αφαιρούμε τον ΦΠΑ που εισπράχθηκε στο λογαριασμό στις 19.03.
• Μεταφέρουμε στον προϋπολογισμό τη διαφορά πιστωτικού και χρεωστικού, δηλαδή το πιστωτικό υπόλοιπο.

Είμαστε υπέροχοι, αυτό είναι όλο.

Η λογιστική ΦΠΑ στο λογιστικό πρόγραμμα 1C 8.3 βασίζεται σε αθροιστικά μητρώα στα οποία αποθηκεύονται όλα τα βασικά δεδομένα.

Για να μεταβείτε στη γενική λίστα των μητρώων, πρέπει να πατήσετε το πλήκτρο "Όλες οι λειτουργίες" στην καρτέλα "Κύριο" μενού:

Ο καταχωρητής αντιπροσωπεύει τον κατάλογο της βιβλιοθήκης στον οποίο αποθηκεύονται και συστηματοποιούνται όλες οι πληροφορίες. Το όνομα κάθε στοιχείου υποδεικνύει για ποιο τμήμα είναι υπεύθυνο το μητρώο.

Εάν μεταβείτε σε οποιοδήποτε μητρώο, μπορείτε να δείτε ένα περιοδικό με μια λίστα εγγράφων. Εάν η λογιστική στο πρόγραμμα τηρείται για πολλούς οργανισμούς, τότε αυτό το περιοδικό θα αντικατοπτρίζει όλα τα έγγραφα για όλους τους οργανισμούς, τα ονόματα των οργανισμών θα είναι ορατά στην αντίστοιχη στήλη:

Από εδώ μπορείτε να μεταβείτε σε οποιοδήποτε έγγραφο που εμφανίζεται κάνοντας διπλό κλικ. Οι στήλες "Περίοδος" και "Καταχωρητής" είναι διαθέσιμες σε οποιοδήποτε μητρώο συσσώρευσης:

Όταν κάνετε κλικ στο "Περισσότερα", τα περιεχόμενα του μητρώου εκτυπώνονται, μπορείτε επίσης να αποθηκεύσετε σε ένα αρχείο, να ταξινομήσετε, να αλλάξετε τον αριθμό και τον τύπο των στηλών.

Ας δούμε την αλλαγή του μητρώου χρησιμοποιώντας το παράδειγμα του «παρουσιασμένου ΦΠΑ».

Ανοίξτε το έγγραφο «Παραλαβή αγαθών» και δείτε τις διαθέσιμες συναλλαγές:

Μεταβείτε στην απαιτούμενη καρτέλα "Υποβλήθηκε ΦΠΑ":

Ας δώσουμε προσοχή στη στήλη "Τύπος κίνησης" - υποδεικνύεται η "Εισερχόμενη". Τώρα ας επιστρέψουμε στο τιμολόγιο και ας καταχωρήσουμε το τιμολόγιο που λάβαμε:

Εισαγάγετε τον αριθμό και την ημερομηνία του εγγράφου στα κατάλληλα πεδία και κάντε κλικ στο «Εγγραφή».

Επίσης, επιλέξτε το πλαίσιο «Αναγραφείτε την έκπτωση ΦΠΑ στο βιβλίο αγορών μέχρι την ημερομηνία παραλαβής».

Ελέγχουμε την κίνηση του εγγράφου. Μπορείτε να δείτε ότι ο "Τύπος κίνησης" έχει γίνει "Κατανάλωση":

Τώρα ας δούμε πώς θα βρείτε σφάλματα ΦΠΑ μέσω του μητρώου. Ας υποθέσουμε ότι το έγγραφο "Τιμολόγιο" έχει δημιουργήσει πολλές εγγραφές (στην προηγούμενη οθόνη μπορείτε να δείτε 4 σελιδοδείκτες). Ένα από αυτά, το «Υποβλήθηκε ΦΠΑ», έχει τη μορφή «Έξοδα». Ας πάμε στον καταχωρητή και ας ορίσουμε την ταξινόμηση στη στήλη "Τιμολόγιο". Έχοντας υπολογίσει το ποσό χωρίς ΦΠΑ, λαμβάνοντας υπόψη τα σημάδια «+» και «-» ανά είδος κίνησης. Λάβετε υπόψη ότι η στήλη "Τιμολόγιο" αντικατοπτρίζει το βασικό έγγραφο:

Κατά τον υπολογισμό, το αποτέλεσμα θα είναι μηδενική τιμή, δηλαδή το υπόλοιπο είναι "0" στο λογαριασμό 19 για τον καθορισμένο αντισυμβαλλόμενο και τη συμφωνία, κάτι που είναι σωστό. Εάν παρουσιαστεί κάποιο σφάλμα, μπορεί να παρακολουθηθεί μόνο μέσω επεξεργασίας στο τέλος του μήνα ή ταχείας ελέγχου. Ο λόγος είναι ότι το τιμολόγιο δεν έχει καταχωρηθεί.

Από αυτό μπορούμε να συμπεράνουμε ότι τα μητρώα είναι απαραίτητα για την αποτελεσματικότητα της ανάλυσης και της δημιουργίας αναφορών.

Ας εξετάσουμε τώρα μια άλλη κατάσταση. Ας υποθέσουμε ότι πρέπει να προσαρμόσετε το κόστος ενός προϊόντος που έχετε αγοράσει προηγουμένως. Για να το κάνετε αυτό, δημιουργήστε ένα έγγραφο «Προσαρμογή παραλαβής» με βάση το βασικό έγγραφο και αλλάξτε την ποσότητα των αγαθών:

Κάνουμε προσαρμογές και ελέγχουμε τις κινήσεις στο μητρώο «παρουσιάζεται ΦΠΑ»:

Μπορείτε να δείτε νέες σειρές να εμφανίζονται για να αντικατοπτρίζουν λεπτομερείς πληροφορίες.

Τα μητρώα χρησιμοποιούνται για την αποθήκευση πρόσθετων πληροφοριών και λεπτομερών δεδομένων.

Υπάρχει επίσης μητρώο «Λογιστική για χωριστό ΦΠΑ», «ΦΠΑ πάγιων περιουσιακών στοιχείων», «ΦΠΑ με συντελεστή 0%, ΦΠΑ προκαταβολών» και πολλά άλλα, δηλαδή υπάρχει ειδικό μητρώο για κάθε πράξη. Μια λεπτομερής περιγραφή κάθε μητρώου είναι διαθέσιμη στον κατάλογο 1C πατώντας το πλήκτρο "F1". Προκειμένου να κατανοηθεί η δομή και η σχέση της λογιστικής ΦΠΑ με τα μητρώα στα προγράμματα 1C, συνιστάται μια προκαταρκτική μελέτη της δομής.

Την 1η Απριλίου 2012, τέθηκε σε ισχύ το διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. αντικαταστήσει το προηγούμενο διάταγμα της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. 914 της 02.12.2000.

Στο πρόγραμμα «1C: Accounting 8» (αναθεώρηση 2.0), ξεκινώντας από την έκδοση 2.0.31, έχει εφαρμοστεί ένα νέο σύστημα λογιστικής ΦΠΑ που υποστηρίζει την απόφαση αριθ. διατήρηση 1C σε μια επιχείρηση. Ταυτόχρονα, η λογιστική ΦΠΑ για συναλλαγές που έχουν πραγματοποιηθεί πριν από την 01/04/2012 διενεργείται σύμφωνα με τους παλιούς κανόνες. Αυτό μπορεί να φανεί κατά τη ρύθμιση των λογιστικών παραμέτρων του προγράμματος (που ανοίγει μέσω του μενού ή της καρτέλας "Επιχείρηση"), στην καρτέλα "ΦΠΑ:".

Νέες φόρμες του βιβλίου αγορών και του βιβλίου πωλήσεων, το αρχείο καταγραφής των ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων έχουν εφαρμοστεί σύμφωνα με την απόφαση αριθ. Ρωσία με ημερομηνία 02/03/2012 ED-4-3/1657@.

Επιπλέον, το νέο σύστημα λογιστικής ΦΠΑ στο 1C: Η λογιστική έχει γίνει πιο απλή. Σε προηγούμενες εκδόσεις του προγράμματος, η απλοποιημένη λογιστική ΦΠΑ ήταν δυνατή μόνο με γνωστούς περιορισμούς, αλλά τώρα είναι διαθέσιμη σε όλους.

Η βάση για τη λογιστική ΦΠΑ παραλαμβάνεται και εκδίδονται τιμολόγια.

Λήψη τιμολογίου (για παραλαβή)

Στις 30 Αυγούστου 2012, ο οργανισμός Vishera έλαβε αγαθά από τον προμηθευτή Borovik LLC στο ποσό των 83.600 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%), παρουσιάστηκε το τιμολόγιο αρ. 67 Την ίδια ημέρα, ελήφθησαν υλικά ύψους 30.480 ρούβλια από τον ίδιο προμηθευτή. (με ΦΠΑ 18%), προσκομίστηκε τιμολόγιο Νο 31.

Το τιμολόγιο που ελήφθη μπορεί να αντικατοπτρίζεται στο πρόγραμμα με δύο τρόπους:

Λήψη τιμολογίου (εκδόθηκε για προκαταβολή)

Εάν ο οργανισμός μας έχει πληρώσει προκαταβολή σε έναν προμηθευτή, ο προμηθευτής πρέπει να εκδώσει τιμολόγιο για την προκαταβολή. Στο πρόγραμμα μπορεί να καταχωρηθεί ένα προκαταβολικό τιμολόγιο βάσει παραστατικού πληρωμής: εντολή απόδειξης μετρητών ή χρέωση από τρεχούμενο λογαριασμό.

Στις 28 Αυγούστου 2012, ο οργανισμός Vishera μετέφερε προκαταβολή ύψους 83.600 ρούβλια στον τραπεζικό λογαριασμό της Borovik LLC. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%) λόγω της επερχόμενης παράδοσης των εμπορευμάτων. Ο δικαιούχος έχει εκδώσει τιμολόγιο για την προκαταβολή.

Ας εισάγουμε το παραστατικό «Λήψη τιμολογίου» με βάση το αντίγραφο κίνησης τραπεζικού λογαριασμού «Χρέωση από τρεχούμενο λογαριασμό». Στο παραστατικό που δημιουργήθηκε, ο προεπιλεγμένος τύπος τιμολογίου έχει οριστεί σε: «Για προκαταβολή», κωδικός τύπου συναλλαγής: «02 – Εκδόθηκαν προκαταβολές». Υπάρχει επίσης μια σημαία "Αντανακλά την έκπτωση ΦΠΑ" εδώ. Κατά τη διεξαγωγή "Λήψη τιμολογίου" για προκαταβολή, δημιουργείται μια ανάρτηση για έκπτωση ΦΠΑ (με το σετ σημαίας "Ανακλά την έκπτωση ΦΠΑ"): Dt 68,02 Kt 76.VA. Το έγγραφο αποθηκεύεται στο ημερολόγιο των τιμολογίων που λαμβάνονται:

Εκδόθηκε τιμολόγιο (για πωλήσεις)

Στις 30 Αυγούστου 2012, ο οργανισμός Vishera απέστειλε αγαθά στον αγοραστή Top-Invest LLC στο ποσό των 146.000 ρούβλια. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%). Εκδόθηκε τιμολόγιο για τον αγοραστή.

Είναι απαραίτητο να εισαγάγετε το έγγραφο υλοποίησης στο πρόγραμμα και να το εκτελέσετε. Σε αυτή την περίπτωση, θα δημιουργηθεί μια ανάρτηση για τον υπολογισμό του ΦΠΑ: Dt 68,02 Kt 90,03. Στη συνέχεια, με βάση το έγγραφο υλοποίησης, πρέπει να εισαγάγετε «Εκδόθηκε τιμολόγιο» (μπορείτε να εισαγάγετε το τιμολόγιο χρησιμοποιώντας τον σύνδεσμο από το έγγραφο υλοποίησης). Στο δημιουργημένο παραστατικό «Εκδόθηκε τιμολόγιο», από προεπιλογή αναφέρεται ο τύπος τιμολογίου: «Για πωλήσεις», κωδικός τύπου συναλλαγής: «01 – Πωλήθηκαν αγαθά, έργα, υπηρεσίες». Για να συμπεριληφθεί ένα τιμολόγιο στο αρχείο καταγραφής ληφθέντων και εκδοθέντων α/φ, πρέπει να αναφέρετε την ημερομηνία έκδοσής του. Στη συνέχεια δημοσιεύστε το έγγραφο. Το έγγραφο αποθηκεύεται στο ημερολόγιο των εκδοθέντων τιμολογίων:

Εκδόθηκε τιμολόγιο (για προκαταβολή που ελήφθη)

Στις 28 Αυγούστου 2012, ελήφθη προκαταβολή από την Top-Invest LLC ύψους 146.000 ρούβλια στον τραπεζικό λογαριασμό του οργανισμού Vishera. (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%) λόγω της επερχόμενης παράδοσης των εμπορευμάτων. Στον πληρωτή εκδόθηκε τιμολόγιο για την προκαταβολή.

Ένα τιμολόγιο που εκδίδεται για προκαταβολή μπορεί να καταχωρηθεί στο πρόγραμμα με βάση τα παραστατικά απόδειξης πληρωμής (απόδειξη μετρητών ή απόδειξη στον τρεχούμενο λογαριασμό).

Επιπλέον, είναι δυνατή η αυτοματοποιημένη καταχώρηση όλων των τιμολογίων για προκαταβολές που έχουν εκδοθεί για ορισμένο χρονικό διάστημα. Ας χρησιμοποιήσουμε αυτήν την επιλογή.

Ανοίξτε τη φόρμα «Εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολές» (διαθέσιμη στην καρτέλα «Τράπεζα») ή:

Μενού: Πωλήσεις – Διατήρηση βιβλίου πωλήσεων

Θα αναφέρουμε την περίοδο πλήρωσης. Κάνοντας κλικ στο κουμπί «Γέμισμα», συμπληρώνεται το τμήμα του πίνακα με πληροφορίες σχετικά με τις προκαταβολές που ελήφθησαν. Κάνοντας κλικ στο κουμπί «Εκτέλεση», δημιουργούνται αυτόματα τιμολόγια που εκδίδονται για προκαταβολές, τα οποία υποδεικνύονται με μήνυμα υπηρεσίας. Μπορείτε να δείτε τα παραστατικά που δημιουργήσατε κάνοντας κλικ στο κουμπί «Λίστα τιμολογίων (εκδοθέντα)»:

Κάντε κλικ στο κουμπί «Λίστα τιμολογίων (εκδοθέντα)» για να ανοίξετε το τιμολόγιο που δημιουργήθηκε. Από προεπιλογή, ο τύπος τιμολογίου έχει οριστεί σε: «Για προκαταβολή», κωδικός τύπου συναλλαγής: «02 – Λήψη προκαταβολών». Για να συμπεριληφθεί το s/f στο ημερολόγιο τιμολογίου, πρέπει να αναφέρετε την ημερομηνία έκδοσής του. Ένα τιμολόγιο που εκδίδεται για προκαταβολή αποτελεί εγγραφή για τον υπολογισμό του ΦΠΑ στην προκαταβολή: Dt 76.AB Kt 68.02:

Βασικά ρυθμιστικά έγγραφα ΦΠΑ

Σε προηγούμενες εκδόσεις του προγράμματος, ήταν απαραίτητο να εισαγάγετε κανονιστικά έγγραφα "Δημιουργία εγγραφών βιβλίου αγορών" και "Δημιουργία εγγραφών βιβλίου πωλήσεων" (εάν ο οργανισμός διατηρούσε "κανονική", όχι απλοποιημένη λογιστική ΦΠΑ). Τώρα η λογιστική ΦΠΑ έχει γίνει ευκολότερη.

έγγραφο" Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών» απαιτείται πλέον να αντικατοπτρίζει τις εκπτώσεις ΦΠΑ στην απόδειξη μόνο εάν η σημαία "Ανακλά την έκπτωση ΦΠΑ" δεν είχε οριστεί στο τιμολόγιο (ή στο έγγραφο απόδειξης). Εάν είχε οριστεί η σημαία, όλες οι απαραίτητες μετακινήσεις και καταχωρήσεις στο μητρώο έγιναν από το τιμολόγιο (ή το έγγραφο απόδειξης) και το τιμολόγιο θα πάει στο καθολικό αγοράς. Η «Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών» χρησιμεύει επίσης για να αντικατοπτρίζει τις εκπτώσεις ΦΠΑ από προκαταβολές που λαμβάνονται, από φορολογικούς πράκτορες, για τη μείωση του κόστους των πωλήσεων.

Ας δημιουργήσουμε ένα έγγραφο:

Αγορές – Τήρηση βιβλίου αγορών

Και συμπληρώστε το χρησιμοποιώντας το κουμπί «Συμπλήρωση – Συμπλήρωση εγγράφου». Στην περίπτωσή μας έχει συμπληρωθεί μόνο το τμήμα του πίνακα «Έκπτωση ΦΠΑ από προκαταβολές που ελήφθησαν». Όταν αναρτηθεί, το έγγραφο δημιουργεί μια ανάρτηση για έκπτωση ΦΠΑ από την προκαταβολή: Dt 68,02 Kt 76.AB.

έγγραφο" Δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο πωλήσεων» στο νέο σύστημα λογιστικής ΦΠΑ χρησιμεύει μόνο για να αντικατοπτρίζει την ανάκτηση του ΦΠΑ επί των προκαταβολών που έχουν εκδοθεί. Όλες οι άλλες κινήσεις και καταχωρήσεις του μητρώου δημιουργούνται κατά την ανάρτηση των εκδοθέντων τιμολογίων, τα οποία εισάγονται αυτόματα στο καθολικό πωλήσεων.

Ας δημιουργήσουμε ένα έγγραφο:

Μενού: Λειτουργίες – Ρυθμιστικά έγγραφα ΦΠΑ

Πωλήσεις – Τήρηση βιβλίου πωλήσεων

Και συμπληρώστε το χρησιμοποιώντας το κουμπί «Συμπλήρωση – Συμπλήρωση εγγράφου». Στην περίπτωσή μας, συμπληρώνεται το τμήμα πίνακα "Ανάκτηση προκαταβολών". Όταν δημοσιεύεται, το έγγραφο δημιουργεί μια καταχώριση ανάκτησης ΦΠΑ: Dt 76.VA Kt 68.02.

Τα έγγραφα αποθηκεύονται στο περιοδικό:

Μενού: Λειτουργίες – Ρυθμιστικά έγγραφα ΦΠΑ

Επίσης, τα ρυθμιστικά έγγραφα ΦΠΑ μπορούν να δημιουργηθούν μέσω του «Βοηθού Λογιστή ΦΠΑ» (καρτέλες «Αγορά» και «Πώληση»).

Καθολικό αγορών, καθολικό πωλήσεων, καθολικό τιμολογίων

Το βιβλίο αγορών, το βιβλίο πωλήσεων και το ημερολόγιο τιμολογίων υλοποιούνται στο πρόγραμμα με τη μορφή αναφορών.

Θα δημιουργήσουμε ένα βιβλίο αγορών σύμφωνα με την Απόφαση Αρ. 1137, για το 3ο τρίμηνο του 2012 (καρτέλα «Αγορά») ή:

Μενού: Αγορά – Διατήρηση βιβλίου αγορών

Περιλαμβάνει 4 συμμετοχές, 2 από τις οποίες αφορούν προκαταβολές:

Ας δημιουργήσουμε τώρα ένα βιβλίο πωλήσεων σύμφωνα με την Απόφαση Αρ. 1137, για το 3ο τρίμηνο του 2012 (καρτέλα "Πώληση") ή:

Μενού: Πωλήσεις – Διατήρηση βιβλίου πωλήσεων

Περιλαμβάνει 3 συμμετοχές, 2 από τις οποίες αφορούν προκαταβολές:

Θα δημιουργήσουμε ένα αρχείο καταγραφής ληφθέντων και εκδοθέντων τιμολογίων σύμφωνα με την Απόφαση Αρ. 1137 (διατίθεται τόσο μέσω των καρτελών «Αγορά» και «Πώληση» και μέσω:

Μενού: «Αγορά – Διατήρηση βιβλίου αγορών» και «Πώληση – Διατήρηση βιβλίου πωλήσεων»

Όλα τα τιμολόγια απεικονίζονται, συμπεριλαμβανομένων των προκαταβολών:

Σε αυτό το άρθρο θα εξετάσουμε βήμα προς βήμα πώς αντικατοπτρίζεται ο ΦΠΑ κατά την αγορά οποιουδήποτε αγαθού, αυτό και τον έλεγχο της ορθότητας των δεδομένων που έχουν εισαχθεί προηγουμένως.

Το πρώτο έγγραφο στην αλυσίδα για την αντανάκλαση του ΦΠΑ στο 1C 8.3 στην περίπτωσή μας θα είναι.

Ο οργανισμός LLC "Confetprom" απέκτησε 6 διαφορετικά είδη ονοματολογίας με βάση τα "Προϊόντα". Για καθένα από αυτά ο συντελεστής ΦΠΑ είναι 18%. Το ποσό αυτού του φόρου που εισπράχθηκε αντικατοπτρίζεται επίσης εδώ.

Μετά την επεξεργασία του παραστατικού, σχηματίστηκαν κινήσεις σε δύο μητρώα: «Λογιστική και φορολογική λογιστική», καθώς και στο μητρώο συσσώρευσης «Παρουσίαση ΦΠΑ». Ως αποτέλεσμα, το ποσό του ΦΠΑ για όλα τα είδη ανήλθε σε 1306,4 ρούβλια.

Αφού επεξεργαστούμε το παραστατικό για την αγορά αγαθών από τη βάση δεδομένων «Προϊόντα», είναι απαραίτητο. Για να το κάνετε αυτό, εισαγάγετε τον αριθμό και την ημερομηνία του στα κατάλληλα πεδία. Μετά από αυτό, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί "Εγγραφή".

Όλα τα δεδομένα στο τιμολόγιο που δημιουργήθηκε συμπληρώνονται αυτόματα. Λάβετε υπόψη ότι στην περίπτωσή μας έχει επιλεγεί η σημαία «Ανακλάστε την έκπτωση ΦΠΑ στην ημερομηνία παραλαβής». Διαφορετικά, οι φόροι θα ληφθούν υπόψη κατά τη δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών με χρήση ομώνυμου παραστατικού.

Μετά την δημοσίευση, το τιμολόγιό μας δημιούργησε κινήσεις σε όλα τα απαραίτητα μητρώα στο ποσό των 1306,4 ρούβλια.

Έλεγχος της ορθότητας των δεδομένων

Παρά το γεγονός ότι το πρόγραμμα υπολογίζει και δημιουργεί αυτόματα τα περισσότερα δεδομένα, είναι πιθανά σφάλματα.

Φυσικά, μπορείτε να ελέγξετε χειροκίνητα τα δεδομένα στα μητρώα, ορίζοντας τις κατάλληλες επιλογές, αλλά μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε μια ειδική αναφορά. Ονομάζεται «Εξπρές Έλεγχος».

Στη φόρμα που ανοίγει, θα υποδείξουμε ότι πρέπει να ελέγξουμε τα δεδομένα σχετικά με την οργάνωση της Confetprom LLC για τον Ιούλιο του 2017. Μπορείτε να καθορίσετε οποιαδήποτε περίοδο, όχι απαραίτητα εντός ενός μήνα.

Στην παραπάνω εικόνα, μπορείτε να δείτε ότι σε ορισμένες ενότητες η τελευταία στήλη επισημαίνεται με κόκκινο φόντο. Εκεί αναγράφεται και ο αριθμός των σφαλμάτων που εντοπίστηκαν.

Στο παράδειγμά μας, μπορούμε να δούμε ότι το πρόγραμμα εντόπισε σφάλμα στη διατήρηση του βιβλίου αγορών φόρου προστιθέμενης αξίας. Κατά την αποκάλυψη ομαδοποιήσεων, ενδέχεται να λάβουμε πρόσθετες πληροφορίες λόγω σφαλμάτων.

Αναπροσαρμογή ΦΠΑ

Όταν εργάζεστε με το 1C Accounting 8.3, υπάρχουν συχνά περιπτώσεις που πρέπει να αλλάξετε ένα έγγραφο απόδειξης "αναδρομικά". Για να γίνει αυτό, θα υπάρξει μια προσαρμογή στην απόδειξη, η οποία δημιουργείται στη βάση της.

Από προεπιλογή, το έγγραφο έχει ήδη συμπληρωθεί. Λάβετε υπόψη ότι θα ανακτήσουμε τον ΦΠΑ στο βιβλίο πωλήσεων. Αυτό υποδεικνύεται από την αντίστοιχη σημαία στην καρτέλα "Main".

Ας πάμε στην καρτέλα "Προϊόντα" και ας υποδείξουμε ποιες αλλαγές πρέπει να γίνουν στην αρχική απόδειξη. Στην περίπτωσή μας, ο αριθμός των Ποικίλων γλυκών που αγοράστηκαν άλλαξε από τέσσερα σε πέντε κιλά. Εισαγάγαμε αυτά τα δεδομένα στη δεύτερη γραμμή «μετά την αλλαγή», όπως φαίνεται στην παρακάτω εικόνα.

Η προσαρμογή της απόδειξης, όπως και η ίδια η αρχική απόδειξη, έκανε κινήσεις σε δύο μητρώα, αντανακλώντας μόνο τις αλλαγές που έγιναν σε αυτά.

Λόγω του γεγονότος ότι ένα κιλό Ποικιλία γλυκών κοστίζει 450 ρούβλια, ο ΦΠΑ σε αυτό ανήλθε σε 81 ρούβλια (18%). Αυτά τα δεδομένα αντικατοπτρίζονται στις κινήσεις του εγγράφου.