Οι αντισυμβαλλόμενοι Fly by-night μπορούν να προκαλέσουν ζημία τόσο στο κράτος σε περίπτωση φοροδιαφυγής όσο και στον φορολογούμενο, ο οποίος θα πρέπει να αποδείξει την εγκυρότητα του φορολογικού πλεονεκτήματος που έλαβε κατά την επιστροφή του ΦΠΑ ή κατά τον υπολογισμό των δαπανών για σκοπούς φόρου κερδών αποτέλεσμα της αλληλεπίδρασης με τέτοιους αδίστακτους αντισυμβαλλομένους.

Οι επιθεωρήσεις καθοδηγούνται από το Ψήφισμα της Ολομέλειας του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 12ης Οκτωβρίου 2006 αριθ. 53 "", το οποίο καθόρισε το κύριο σημάδια κακής πίστηςφορολογούμενος και κανόνες για τον προσδιορισμό τους.

Οι φορολογούμενοι, προκειμένου να αποδείξουν την άσκηση δέουσας επιμέλειας και προσοχής κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου, μπορούν να απευθυνθούν Δημόσια κριτήρια
αυτοαξιολόγηση των κινδύνωνγια φορολογούμενους, που χρησιμοποιούνται από τις φορολογικές αρχές κατά τη διαδικασία επιλογής αντικειμένων για τη διενέργεια επιτόπιων φορολογικών ελέγχων (εγκεκριμένη με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 30 Μαΐου 2007 Αρ. MM-3-06/333@ " "), καθώς και εξηγήσεις από τις οικονομικές αρχές σχετικά με το σε ποια περίπτωση ο φορολογούμενος θεωρείται ότι έχει εκπληρώσει την υποχρέωση επαλήθευσης του αντισυμβαλλομένου.

Προκειμένου να προστατευθείτε από κινδύνους κατά την άσκηση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και πιθανές αξιώσεις από τις φορολογικές αρχές, υπάρχουν πολλές ευκαιρίες να επαληθεύσετε την ακεραιότητα ενός πιθανού επιχειρηματικού εταίρου.

Έχουμε εντοπίσει μια σειρά ενεργειών που, κατά τη γνώμη των φορολογικών αρχών και των δικαστηρίων, πρέπει να πραγματοποιηθούν για να επιβεβαιωθεί η άσκηση δέουσας επιμέλειας και προσοχής κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου.

Μπορείτε να μάθετε εάν μια άδεια εκδόθηκε σε έναν πιθανό αντισυμβαλλόμενο στη διεύθυνση ιστοσελίδες των αρχών αδειοδότησης– για κάθε τύπο δραστηριότητας η αρχή αδειοδότησης θα είναι διαφορετική. Για παράδειγμα, ο ιστότοπος Rospotrebnadzor σάς επιτρέπει να κάνετε αναζήτηση μέσω μητρώων αδειών που εκδίδονται για δραστηριότητες που σχετίζονται με τη χρήση μολυσματικών παραγόντων και για δραστηριότητες στον τομέα της χρήσης πηγών ιονίζουσας ακτινοβολίας.

7. Εξοικειωθείτε με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του αντισυμβαλλομένου. Σύμφωνα με τη ρήτρα 89 των Κανονισμών για τη λογιστική και τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση στη Ρωσική Ομοσπονδία (εγκρίθηκε από το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 29 Ιουλίου 1998 Αρ. 34n), οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του οργανισμού είναι ανοιχτό σε ενδιαφερόμενους χρήστες(τράπεζες, επενδυτές, πιστωτές, αγοραστές, προμηθευτές κ.λπ.) που μπορούν να εξοικειωθούν με αυτό και να λάβουν αντίγραφά του με αποζημίωση για το κόστος αντιγραφής και ο οργανισμός πρέπει να παρέχει την ευκαιρία στους ενδιαφερόμενους χρήστες να εξοικειωθούν με τις οικονομικές καταστάσεις .

Επιπλέον, η Rosstat είναι υποχρεωμένη να παρέχει δωρεάν πληροφορίες για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των οργανισμών (Κανονισμός για την Ομοσπονδιακή Στατιστική Υπηρεσία του Κράτους, που εγκρίθηκε από την Κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 2 Ιουνίου 2008 Αρ. 42, Rosstat με ημερομηνία 20 Μαΐου, 2013 Αρ. 183 «Σχετικά με την έγκριση των Διοικητικών Κανονισμών για την παροχή της Ομοσπονδιακής Στατιστικής Υπηρεσίας της κρατικής υπηρεσίας «Παροχή στους ενδιαφερόμενους χρήστες με λογιστικά (οικονομικά) στοιχεία αναφοράς νομικών οντοτήτων που λειτουργούν στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας».

8. Μελετήστε το μητρώο αδίστακτων προμηθευτών. Φυσικά, ένας δυνητικός αντισυμβαλλόμενος δεν είναι απαραίτητα συμμετέχων στο σύστημα προμηθειών για κρατικές και δημοτικές ανάγκες, αλλά υπάρχει μια τέτοια δυνατότητα. Επομένως, συνιστούμε να περάσετε από αυτό το προαιρετικό στάδιο επαλήθευσης και να αναζητήσετε το κατάλληλο μητρώο, ενημερώθηκε από την FAS της Ρωσίας.

Συμβουλή Συνιστούμε την ανάπτυξη τοπική κανονιστική πράξησχετικά με την οργάνωση και τη βελτίωση της προσυμβατικής εργασίας με πιθανούς αντισυμβαλλομένους, η οποία θα υποδεικνύει τους στόχους, τις αρχές δραστηριότητας και την αλληλεπίδραση μεταξύ διευθυντών, υπηρεσιών προμήθειας και ασφάλειας, δικηγόρων και άλλων φορολογούμενων υπαλλήλων που βρίσκονται σε επαφή με πιθανούς αντισυμβαλλομένους, καθώς και τα έγγραφα που πρέπει να ζητηθεί από αντισυμβαλλόμενους και άλλα πρόσωπα. Τα δικαστήρια δίνουν επίσης προσοχή στην ύπαρξη μιας τέτοιας τοπικής πράξης (ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας της Μόσχας με ημερομηνία 23 Μαΐου 2013 στην υπόθεση αριθ. A40-98947/12-140-714). Επιπλέον, είναι λογικό να δημοσιεύεται ξεχωριστές παραγγελίεςσχετικά με τον έλεγχο ενός συγκεκριμένου αντισυμβαλλομένου για να επιβεβαιωθεί στη συνέχεια ότι κάποιος έχει δίκιο σε περίπτωση σύγκρουσης.

9. Ελέγξτε την εξουσία του ατόμου που υπογράφει τη συμφωνία.Τα δικαστήρια συχνά επισημαίνουν την ανάγκη επαλήθευσης των διαπιστευτηρίων ως προϋπόθεση για την αναγνώριση ενός φορολογούμενου ως καλόπιστου (FAS ZSO με ημερομηνία 25 Μαΐου 2012 στην υπόθεση No. A75-788/2011, Όγδοο Διαιτητικό Εφετείο της 20ης Σεπτεμβρίου 2013 στην υπόθεση αριθ. A46-5720/2013) . Επιπλέον, εάν ο φορολογούμενος έχει λάβει όλα τα απαραίτητα έγγραφα και πληροφορίες, αλλά δεν έχει επαληθεύσει την εξουσία του εκπροσώπου του αντισυμβαλλομένου να υπογράψει τα έγγραφα, αυτό θα αποτελέσει λόγο για να αναγνωριστεί αυτός ο φορολογούμενος ως ανέντιμος (απόφαση της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας της Μόσχας με ημερομηνία 11 Ιουλίου 2012 στην υπ’ αριθμ. Α40-103278/11 -140-436 υπόθεση).

Κατά την εξέταση μιας υπόθεσης, εάν ένας υπογράφοντος αρνηθεί να υπογράψει έγγραφα, α χειρόγραφη εξέταση- αλλά μερικές φορές μπορεί να γίνει χωρίς αυτό (FAS UO με ημερομηνία 30 Ιουνίου 2010 Αρ. F09-4904/10-S2 στην υπόθεση Αρ. A76-39186/2009-41-833). Ωστόσο, συχνότερα τα δικαστήρια τονίζουν ότι μια απλή οπτική σύγκριση των υπογραφών και της κατάθεσης εκπροσώπου του φορολογούμενου δεν μπορεί να θεωρηθεί επαρκής βάση για να αναγνωριστεί ότι τα έγγραφα έχουν υπογραφεί από αγνώστων στοιχείων (απόφαση του Τρίτου Διαιτητικού Εφετείου της 13ης Οκτωβρίου 2010 στην υπ’ αριθμ. Α33-4148/2010 περίπτωση).

Και φυσικά, τα δικαστήρια διαπιστώνουν το γεγονός της κακής πίστης του φορολογούμενου σε περίπτωση που ο εξουσιοδοτημένος εκπρόσωπος του αντισυμβαλλόμενου κατά τη στιγμή της υπογραφής των εγγράφων πέθανε(Ανώτατο Διαιτητικό Δικαστήριο της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 6ης Δεκεμβρίου 2010 Αρ. VAS-16471/10) ή οι εξουσίες του τερματίστηκαν(ΦΑΣ ΠΟ με ημερομηνία 28 Φεβρουαρίου 2012 Αρ. F06-998/12 στην υπ’ αριθμ. Α65-14837/2011 υπόθεση). Από την άλλη πλευρά, η τελευταία περίπτωση δεν μπορεί, κατά τη γνώμη των δικαστηρίων, να υποδηλώνει τη λήψη αδικαιολόγητου φορολογικού οφέλους εάν, πριν από την ολοκλήρωση της επίμαχης συναλλαγής, ο φορολογούμενος είχε μακροχρόνια οικονομική σχέση με τον αντισυμβαλλόμενο (FAS SKO με ημερομηνία 25 Απριλίου 2013 Αρ. F08-1895/13 στην υπόθεση αριθ. .

Πριν από την υπογραφή των εγγράφων, προσέξτε τα ακόλουθα:

• Η συναλλαγή ολοκληρώνεται για τον αντισυμβαλλόμενό σας μεγάλο;
• δεν έχει λήξει; θητείαεκπρόσωπος του αντισυμβαλλομένου (καθορίζεται από το καταστατικό ή το πληρεξούσιο του οργανισμού).
• Δεν περιωρισμένοςαν ναύλωσηεξουσίες του διευθυντή να συνάπτει συναλλαγές το ποσό των οποίων υπερβαίνει μια ορισμένη αξία.

10. Υποβάλετε αίτημα στην εφορία στον τόπο εγγραφής του αντισυμβαλλομένου. Τα δικαστήρια τονίζουν ότι αυτό θεωρείται επίσης ως εκδήλωση της σύνεσης του φορολογούμενου (FAS ZSO με ημερομηνία 14 Οκτωβρίου 2010 στην υπόθεση αριθ. A27-26264/2009, FAS ZSO ημερομηνία 5 Μαρτίου 2008 Αρ. F04-1408/2008(1506- Α45-34) στην υπ’ αριθμ. Α45-5924/07-31/153 υπόθεση Γ’ Διαιτητικό Εφετείο της 11ης Οκτωβρίου 2013 στην υπ’ αριθμ. Α74-5445/2012 υπόθεση Ενδέκατο Διαιτητικό Εφετείο της 5ης Σεπτεμβρίου 2012 στην υπόθεση αριθμ. Α55-1742/2012 ).

Επιπλέον, επιβεβαιώνουν τα περιφερειακά διαιτητικά δικαστήρια καθήκον των φορολογικών αρχώνπαρέχει τις ζητούμενες πληροφορίες εντός του εύρους των πληροφοριών που δεν αναγνωρίζονται σύμφωνα με το φορολογικό απόρρητο. Έτσι, η FAS ZSO τόνισε ότι η άρνηση της επιθεώρησης να παράσχει πληροφορίες σχετικά με τον αντισυμβαλλόμενο του φορολογούμενου επηρεάζει τα δικαιώματα του τελευταίου σχετικά με τη λήψη φορολογικών πλεονεκτημάτων, λαμβάνοντας υπόψη την υποχρέωση του φορολογούμενου να επιβεβαιώνει τη δέουσα επιμέλεια και την προσοχή κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου (Ψήφισμα της FAS ΖΣΟ με ημερομηνία 14 Δεκεμβρίου 2007 Αρ.

Μερικές φορές τα δικαστήρια τονίζουν ακόμη και ότι ο φορολογούμενος είχε την ευκαιρία να επικοινωνήσει με τις αρμόδιες υπηρεσίες για να ελέγξει τον αντισυμβαλλόμενο, αλλά δεν το έκανε (Ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας Μόσχας της 14ης Σεπτεμβρίου 2010 Αρ. KA-A40/10728 -10 στην υπ’ αριθμ. Α40-4632/10- 115-57 περίπτωση).

Είναι αλήθεια ότι περιστασιακά τα δικαστήρια εξακολουθούν να καταλήγουν στο συμπέρασμα ότι ο φορολογούμενος δεν μπορούσε να επικοινωνήσει με την επιθεώρηση στον τόπο εγγραφής του αντισυμβαλλομένου, καθώς μόνο οι φορολογικές αρχές έχουν τέτοια εξουσία (FAS NWO της 31ης Ιουλίου 2013 στην υπόθεση Αρ. A13-8751 /2012).

Αλλά ακόμη και αν η εφορία αρνηθεί να απαντήσει στο αίτημα, η το γεγονός της κατεύθυνσής τουθα υποδεικνύει ότι ο φορολογούμενος ήθελε να προστατευτεί κατά την επιλογή αντισυμβαλλομένου και μπορεί να χρησιμεύσει στο μέλλον ως απόδειξη δέουσας επιμέλειας. Σε αυτήν την περίπτωση, είναι σημαντικό το αίτημα να υποβληθεί αυτοπροσώπως στην εφορία (αντίγραφο της αίτησης με σήμα αποδοχής πρέπει να μείνει διαθέσιμο) ή ταχυδρομικώς με απόδειξη παραλαβής και απογραφή του περιεχομένου (σε αυτό περίπτωση, ένα αντίγραφο του αποθέματος και η επιστρεφόμενη ειδοποίηση θα παραμείνει).

Όπως βλέπουμε, οι θέσεις των δικαστηρίων σχετικά με το εύρος των ενεργειών που πρέπει να γίνουν για την επαλήθευση της ακεραιότητας του αντισυμβαλλομένου ποικίλλουν. Είναι αλήθεια ότι μερικές φορές τα δικαστήρια είναι λίγο ανειλικρινή.

Έτσι, επισημαίνουν ότι η φορολογική επιθεώρηση δεν απέδειξε την έλλειψη δέουσας επιμέλειας του φορολογούμενου -αντίθετα, όταν έκανε επίμαχες συναλλαγές, του ζητήθηκαν συμβολαιογραφικά αντίγραφα των απαραίτητων εγγράφων. Παράλληλα, τα δικαστήρια τονίζουν ότι στον τομέα των φορολογικών σχέσεων υπάρχει τεκμήριο καλής πίστης, και οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου δεν μπορούν να ερμηνεύσουν την έννοια των «καλής πίστης φορολογούμενοι» ως επιβολή πρόσθετων υποχρεώσεων στους φορολογούμενους που δεν προβλέπονται από το νόμο (Ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας Μόσχας της 31ης Ιανουαρίου 2011 Αρ. KA-A40/17302- 10 στην υπ' αριθμ. Α40-30846/10-35 -187 υπόθεση ΦΑΣ ΜΟ της 16ης Δεκεμβρίου 2010 υπ' αριθμ. ΚΑ-Α40/15535-10-Π στην υπόθεση Α40-960/09-126-4, ψήφισμα του ΦΑΣ ΜΟ της 22ας Ιουλίου 2009 με αριθμ. ΚΑ-Α40/6386 -09 στην υπ’ αριθμ. Α40-67706/08-127-308 υπόθεση).

Αυτή η κατανόηση της καλής πίστης αναπτύχθηκε από το Συνταγματικό Δικαστήριο της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 16 Οκτωβρίου 2003 Νο. 329-O, στο οποίο συχνά αναφέρονται οι φορολογούμενοι όταν δικαιολογούν τη θέση τους. Ειδικότερα, το Δικαστήριο τόνισε ότι ο φορολογούμενος δεν μπορεί να θεωρηθεί υπεύθυνος για τις ενέργειες όλων των οργανισμώνσυμμετέχοντας στη διαδικασία πολλαπλών σταδίων πληρωμής και μεταφοράς φόρων στον προϋπολογισμό.

Ταυτόχρονα, τα δικαστήρια συχνά αναφέρουν την ανάγκη να ζητηθούν σχετικά έγγραφα από τον αντισυμβαλλόμενο, τονίζοντας τι σημαίνουν αυτές οι ενέργειες για τον φορολογούμενο φύση του καθήκοντος(ΦΑΣ ΠΟ με ημερομηνία 14 Ιουλίου 2010 στην υπόθεση Αρ. Α57-7689/2009, ΦΑΣ ΖΣΟ με ημερομηνία 20 Ιουλίου 2010 στην υπόθεση Αρ. Α81-4676/2009).

Μερικές φορές η προσοχή των δικαστηρίων μπορεί να εφιστάται σε άλλες λεπτομέρειες - για παράδειγμα, η σύναψη συμφωνίας για τη «δοκιμαστική» προμήθεια αγαθών μικρή παρτίδαγια να ελέγξετε τον αντισυμβαλλόμενο (ψήφισμα της Ομοσπονδιακής Αντιμονοπωλιακής Υπηρεσίας της Περιφέρειας της Μόσχας με ημερομηνία 16 Δεκεμβρίου 2010 Αρ. KA-A40/15535-10-P στην υπόθεση αριθ. A40-960/09-126-4), το γεγονός της εγγραφής του αντισυμβαλλομένου σε λίγες μέρεςπριν από την ολοκλήρωση της συναλλαγής (FAS UO με ημερομηνία 28 Νοεμβρίου 2012 Αρ. F09-11410/12 στην υπόθεση Αρ. Α60-7356/2012) κ.λπ. Οι φορολογικές αρχές μπορούν επίσης να αναφέρουν το γεγονός ότι ο αντισυμβαλλόμενος οργανισμός «ηγέτες και ιδρυτές μαζών», και το γεγονός αυτό θα έπρεπε να έχει ειδοποιήσει τον φορολογούμενο (FAS MO ημερομηνίας 3 Νοεμβρίου 2011 Αρ. F05-11505/11 στην υπ’ αριθμ. Α41-23181/2010 υπόθεση).

Συμπερασματικά σημειώνουμε ότι η παρουσία μόνο ένα σημάδι ανεντιμότηταςο αντισυμβαλλόμενος, κατά κανόνα, δεν αποτελεί εμπόδιο για την αναγνώριση του φορολογικού οφέλους που έλαβε ο φορολογούμενος ως αδικαιολόγητο. Ωστόσο, ο συνδυασμός τους συχνά κάνει τους φορολογικούς επιθεωρητές επιφυλακτικούς και τα δικαστήρια λαμβάνουν μια απόφαση που δεν είναι υπέρ του φορολογούμενου.

Συμβαίνει ότι πρέπει να λάβετε συγκεκριμένες πληροφορίες για μια συγκεκριμένη εταιρεία ή οργανισμό, καθώς και για το πεδίο δραστηριότητάς της. Συνήθως, ένας ΑΦΜ βοηθά στη λήψη των απαραίτητων πληροφοριών σχετικά με έναν οργανισμό. Πώς να το κάνετε αυτό γρήγορα χωρίς μεγάλη προσπάθεια; Είναι απαραίτητο το Διαδίκτυο για την επίτευξη αυτού του στόχου; Λοιπόν, ας τα συζητήσουμε όλα με τη σειρά.

ΚΑΣΣΙΤΕΡΟΣ– πρόκειται για έναν ατομικό αριθμό φορολογούμενου, ο οποίος εκδίδεται από τη φορολογική υπηρεσία όταν ένας πολίτης αποκτήσει τη δυνατότητα εργασίας. Ο σκοπός της έκδοσης τέτοιων αριθμών στους φορολογούμενους είναι η αναγνώριση όλων των πολιτών κατά την παρακολούθηση των πληρωμών φόρων. Το πιστοποιητικό TIN χρησιμεύει ως επίσημο έγγραφο που περιέχει τα βασικά προσωπικά στοιχεία ενός πολίτη.

Αγαπητέ αναγνώστη! Τα άρθρα μας μιλούν για τυπικούς τρόπους επίλυσης νομικών ζητημάτων, αλλά κάθε περίπτωση είναι μοναδική.

Αν θέλεις να μάθεις πώς να λύσετε ακριβώς το πρόβλημά σας - επικοινωνήστε με τη φόρμα ηλεκτρονικού συμβούλου στα δεξιά ή καλέστε τηλεφωνικά.

Είναι γρήγορο και δωρεάν!

Χαρακτηριστικά της εκχώρησης ΑΦΜ από την εφορία

• Ένας ΑΦΜ εκχωρείται σε έναν μεμονωμένο επιχειρηματία όταν ένα άτομο καταχωρεί την επιχειρηματική του δραστηριότητα, εάν αυτός ο πολίτης δεν έχει ακόμη ΑΦΜ. Για ένα άτομο, αυτός ο κωδικός είναι ένα σύνολο δώδεκα ψηφίων. Τα πρώτα τέσσερα ψηφία εμφανίζουν την τοποθεσία όπου εκδόθηκε ο κωδικός. Τα επόμενα έξι ψηφία είναι ο αριθμός φορολογικού λογαριασμού. Τα υπόλοιπα δύο είναι στοιχεία ελέγχου ή επαλήθευσης που χρησιμοποιούνται για τη διευκόλυνση της επεξεργασίας των δεδομένων φορολογουμένων. Εάν ένα άτομο αρνηθεί να εκχωρήσει ΑΦΜ, τότε η φορολογική υπηρεσία θα χρησιμοποιήσει η ίδια τα προσωπικά δεδομένα.
• Ο ΑΦΜ, που εκδίδεται σε νομικά πρόσωπα, αποτελείται από δέκα ψηφία. Τα πρώτα τέσσερα ψηφία του κωδικού υποδεικνύουν επίσης τον τόπο εγγραφής. Ακολουθείται από πέντε ψηφία ή τον αριθμό φορολογικού μητρώου της νομικής οντότητας στην ενότητα OGRN (κύριος αριθμός μητρώου κράτους). Το τελευταίο ψηφίο είναι ψηφίο ελέγχου και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την επαλήθευση της ορθότητας της καταχώρισης. Τα νομικά πρόσωπα δεν μπορούν να αρνηθούν να εκχωρήσουν ΑΦΜ, καθώς αυτό θα περιπλέξει τη φορολογική αναφορά.

Πώς να ελέγξετε έναν οργανισμό με TIN χωρίς τη βοήθεια του Διαδικτύου;

Παρά το γεγονός ότι η φορολογική υπηρεσία κατέχει αυτά τα δεδομένα, χωρίς τη βοήθεια του Διαδικτύου είναι δύσκολο να ληφθούν ολοκληρωμένες πληροφορίες για τον οργανισμό από τον ΑΦΜ του. Επομένως, είναι πολύ πιο εύκολο να αποκτήσετε αυτές τις πληροφορίες χρησιμοποιώντας το παγκόσμιο δίκτυο. Για να ελέγξετε τον οργανισμό, πρέπει να επικοινωνήσετε με τη φορολογική υπηρεσία. Για να γίνει αυτό, υποβάλλεται γραπτό αίτημα, το οποίο περιέχει αίτημα για απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων (Ενοποιημένο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων) σχετικά με έναν συγκεκριμένο οργανισμό. Είναι γνωστό ότι αυτές οι πληροφορίες είναι άμεσα διαθέσιμες και μπορεί να ληφθεί απάντηση εντός έξι εργάσιμων ημερών.

Πώς να ελέγξετε έναν οργανισμό στο διαδίκτυο;

Για την επαλήθευση της γνησιότητας του οργανισμού και της αξιοπιστίας της εταιρείας με την οποία πρόκειται να συνεργαστείτε, χρησιμοποιούνται τρεις κύριες μέθοδοι επαλήθευσης. Έλεγχος ανά όνομα οργανισμού. Η απλούστερη λύση– εισάγετε το όνομα του οργανισμού στη μηχανή αναζήτησης. Είναι στο Διαδίκτυο που οι περισσότερες εταιρείες προσπαθούν να λάμψουν, επομένως δεν θα είναι δύσκολο να αποκτήσετε τις πληροφορίες που σας ενδιαφέρουν. Στον ιστότοπο μπορείτε να δείτε τη διεύθυνση της εταιρείας, τον αριθμό φορολογικού μητρώου και άλλα στοιχεία.
Ιστοσελίδα της φορολογικής υπηρεσίας. Θα σας βοηθήσει να αποκτήσετε γνήσια δεδομένα σχετικά με το όνομα ενός υπάρχοντος οργανισμού.
Πλήρεις πληροφορίες για οργανισμούς και νομικά πρόσωπα:

Για τον έλεγχο του αριθμού άδειας μιας εταιρείας, χρησιμοποιούνται συχνά οι ακόλουθες υπηρεσίες:

• (άδειες οργανισμών που προσλαμβάνουν εργαζομένους για εργασία στο εξωτερικό).
• – έλεγχος αδειών ταξιδιωτικών πρακτορείων·
• – έλεγχος της άδειας των τουριστικών φορέων.
• – θα βοηθήσει επίσης να ελέγξετε την εταιρεία με το όνομα.

Θα ήταν χρήσιμο να διευκρινιστούν πληροφορίες σχετικά με το νομικό πρόσωπο με τις αρχές που εξέδωσαν αυτήν την άδεια. Δηλαδή έλεγχος της εταιρείας με ΑΦΜ. Δεδομένου ότι οποιοσδήποτε οργανισμός στη διαδικασία ανοίγματος πρέπει να είναι εγγεγραμμένος στις φορολογικές αρχές, για την επαλήθευση του χρησιμοποιείται ο ΑΦΜ που εκδίδει η εφορία.
Ακολουθούν μερικοί ιστότοποι για βοήθεια:

• (εδώ πρέπει να συμπληρώσετε τα κενά πεδία με τις πληροφορίες για την εταιρεία που είναι γνωστή).

Εφαρμογή επαλήθευσης σύμφωνα με το OGRN (κύριος αριθμός μητρώου κράτους). Αυτός ο αριθμητικός κωδικός αποτελείται από δεκατρία ψηφία, καθένα από τα οποία έχει τη δική του σημασία. Χρησιμοποιώντας το παγκόσμιο δίκτυο, μπορείτε να ελέγξετε σχεδόν οποιονδήποτε οργανισμό χρησιμοποιώντας ένα συγκεκριμένο OGRN.

Οι παρακάτω ιστότοποι θα σας βοηθήσουν σε αυτό:

• (δικτυακός τόπος της ομοσπονδιακής φορολογικής υπηρεσίας).
• ru (η υπηρεσία επαλήθευσης εταιρείας είναι διαθέσιμη μόνο σε συνδρομητές).

Οι παραπάνω ιστότοποι βοηθούν όχι μόνο να ελέγξετε την ύπαρξη μιας εταιρείας, αλλά και να μάθετε μερικές χρήσιμες λεπτομέρειες σχετικά με αυτήν. Για παράδειγμα, μπορείτε να λάβετε πληροφορίες σχετικά με:

• σχετικά με το ποιος είναι υπεύθυνος στον οργανισμό που χρειάζεστε.
• σχετικά με την ημερομηνία ίδρυσής του·
• σχετικά με τους ιδρυτές?
• σχετικά με τη θέση του?
• σχετικά με τον αριθμό των υποκαταστημάτων.
• δεδομένα για φυσικές και νομικές διευθύνσεις·
• μπορείτε να μάθετε εάν η διεύθυνση του οργανισμού έχει αλλάξει.
• πληροφορίες σχετικά με αλλαγές στην ιδιοκτησία της εταιρείας·
• εάν η εταιρεία έχει φορολογικές οφειλές και άλλες οικονομικές υποχρεώσεις.

Τέτοιες πληροφορίες θα βοηθήσουν στη διαμόρφωση μιας αντικειμενικής γνώμης για μια συγκεκριμένη εταιρεία, στην ανοιχτή ή στενή εμπιστοσύνη σε αυτήν και επίσης θα επιτρέψουν την εξαγωγή συμπερασμάτων σχετικά με τις προοπτικές συνεργασίας με αυτόν τον οργανισμό.

Ο έλεγχος στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας πραγματοποιείται ως εξής:

1. ανοίξτε τον ιστότοπο.
2. επιλέξτε «Ηλεκτρονικές υπηρεσίες» στη δεξιά πλευρά.
3. επιλέξτε την υποενότητα "Επιχειρηματικοί κίνδυνοι: ελέγξτε τον εαυτό σας και τον αντισυμβαλλόμενό σας".
4. στη συνέχεια επιλέξτε ή σημειώστε στα κριτήρια αναζήτησης ότι πρόκειται για νομική οντότητα.
5. υποδείξτε τι να αναζητήσετε: από INN και OGRN ή με το όνομα του οργανισμού (νομική οντότητα) και εισαγάγετε τις σχετικές πληροφορίες.
6. εισάγετε το captcha?
7. Κάντε κλικ στο κουμπί «Εύρεση» και μετά θα εμφανιστούν λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με την εταιρεία που χρειάζεστε.

Πώς να ελέγξετε μια εταιρεία δωρεάν

Μπορείτε να λάβετε αναλυτικές πληροφορίες για τον οργανισμό που σας ενδιαφέρει ακολουθώντας τον σύνδεσμο, ο οποίος είναι η βάση δεδομένων του Ενιαίου Κρατικού Μητρώου Νομικών Προσώπων. Σε αυτόν τον ιστότοπο μπορείτε να μάθετε πολλά για τις δραστηριότητες μιας εταιρείας εάν σκοπεύετε να συνεργαστείτε μαζί της ή εάν έχετε άλλες προϋποθέσεις για να ελέγξετε μια συγκεκριμένη εταιρεία. Με άλλα λόγια, αυτή η υπηρεσία βοηθά στον έλεγχο της αξιοπιστίας του λεγόμενου αντισυμβαλλομένου. Στον ιστότοπο, στα κενά πεδία, πρέπει να εισαγάγετε το όνομα της εταιρείας, το INN ή/και το OGRN της και να πραγματοποιήσετε επαλήθευση.

Όλοι οι ιστότοποι και οι υπηρεσίες που αναφέρονται παραπάνω, συμπεριλαμβανομένου του ιστότοπου της ομοσπονδιακής φορολογικής υπηρεσίας, καθιστούν δυνατή τη δωρεάν λήψη πληροφοριών για μια συγκεκριμένη εταιρεία. Αξίζει επίσης να ληφθεί υπόψη ότι κανείς δεν μπορεί να κρύψει λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με την εταιρεία ή το τμήμα της, όλα αυτά είναι προσβάσιμα στους χρήστες του Διαδικτύου και η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας δεν περιορίζει την πρόσβαση σε αυτού του είδους τις πληροφορίες.

Ποιες πληροφορίες σχετικά με έναν οργανισμό μπορούν να βρεθούν χρησιμοποιώντας τον ΑΦΜ;

• Πλήρες όνομα και μορφή οργανωτικής δομής (για παράδειγμα, JSC ή LLC).
• Δεδομένα για την εγγραφή της νομικής διεύθυνσης της εταιρείας.
• ΑΦΜ και OGRN.
• Ημερομηνία εγγραφής·
• Σε περίπτωση αναζήτησης οργανισμού με ΑΦΜ μετά τη λήξη των δραστηριοτήτων του, καθώς και την ημερομηνία ολοκλήρωσης των εργασιών.
• Λεπτομερείς πληροφορίες ως σύντομο απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων είναι διαθέσιμες για λήψη (δεδομένα για τους ιδρυτές, για την πληρωμή φόρων, για λογαριασμούς, για τους επικεφαλής του οργανισμού και άλλες λεπτομέρειες)

Έλεγχος δραστηριοτήτων και φορολογικών οφειλών ενός οργανισμού που χρησιμοποιεί ΑΦΜ

Η ενημέρωση σχετικά με το χρέος στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας από το TIN είναι τόσο εύκολη για νομικά πρόσωπα όσο και για ιδιώτες. Η αναζήτηση πραγματοποιείται στο στοιχείο «Ηλεκτρονικές υπηρεσίες», δηλαδή στην ενότητα «Επιχειρηματικοί κίνδυνοι: ελέγξτε τον εαυτό σας και τον αντισυμβαλλόμενο». Στη συνέχεια, πρέπει να δηλώσετε ότι αναζητούμε νομική οντότητα και να εισαγάγετε το όνομα του οργανισμού ή τον ΑΦΜ του, όπως περιγράφεται παραπάνω. Με αυτόν τον τρόπο μπορείτε να λάβετε πληροφορίες σχετικά με το φορολογικό χρέος του οργανισμού.

Σε ορισμένες περιπτώσεις, θα χρειαστεί να έρθετε στην εφορία και να ελέγξετε, καθώς μερικές φορές τα δικά σας φορολογικά στοιχεία μπορεί να διαφέρουν από αυτά που έχει η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Αξίζει επίσης να ληφθεί υπόψη ότι, αν και τα ομοσπονδιακά δεδομένα ορίζονται ως η υψηλότερη προτεραιότητα, οι φόροι εξακολουθούν να καταβάλλονται στην τοπική εφορία. Τις περισσότερες φορές, κατά τη συμφιλίωση, αποδεικνύεται ότι το χρέος δεν προέκυψε από την ίδια την εταιρεία, αλλά από ένα από τα υποκαταστήματά της. Αν εκτυπώσετε την περίληψη από το διαδίκτυο, θα μπορέσετε να την καταλάβετε και να καταλάβετε ότι μιλάμε για νομικό πρόσωπο και εφοριακό.

Άρα, είναι απαραίτητο να εκδοθεί πληρεξούσιο στον γενικό διευθυντή ή τον αρχιλογιστή ώστε η εφορία να κάνει δεκτή την αίτηση. Στη συνέχεια, πρέπει να καταλάβετε τι ακριβώς χρειάζεστε: μια αναφορά συμφωνίας ή ένα απόσπασμα από τον προσωπικό σας λογαριασμό.

• Δώστε (στείλτε) στον προϊστάμενο της φορολογικής υπηρεσίας μια επιστολή γραμμένη σε επιστολόχαρτο ή σφραγίδα, η οποία θα περιέχει ένα αίτημα για σύνταξη έκθεσης συμβιβασμού έως ένα ορισμένο χρονικό διάστημα ή γράψτε την προθεσμία για την προετοιμασία της μαζί με τα στοιχεία επικοινωνίας σας.
• Αυτή η επιστολή απαιτεί την υπογραφή του γενικού διευθυντή ή του προϊσταμένου λογιστή. Ας είναι μια επείγουσα επιστολή, η οποία δίνεται αμέσως στον γραμματέα, χωρίς να τηρούνται διατυπώσεις.Η επιστολή πρέπει να αναφέρει τη μορφή της απάντησης, δηλαδή γραπτά ή τηλεφωνικά.
• Είναι γνωστό ότι αυτό συμβαίνει πιο γρήγορα μέσω τηλεφώνου. Αλλά, εάν χρειάζεστε απλώς ένα έγγραφο ή εάν ο χρόνος τελειώνει, είναι, φυσικά, καλύτερο να ζητήσετε γραπτή απάντηση.Μετά τη λήξη της προθεσμίας πρέπει να δηλώσετε μόνοι σας στην εφορία.

, ή στείλτε έναν πληρεξούσιο για να λάβετε την επιθυμητή αναφορά συμφωνίας.

Έτσι, όταν χρειάζεται να λάβετε ακριβείς και αξιόπιστες πληροφορίες για έναν συγκεκριμένο οργανισμό ή εταιρεία, για την πληρωμή φόρων, για τους ιδρυτές του, τη νομική του διεύθυνση και άλλες λεπτομέρειες, ο ευκολότερος τρόπος για να το κάνετε αυτό είναι να χρησιμοποιήσετε τον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας , το οποίο σας επιτρέπει να ελέγχετε και να αποσαφηνίζετε δεδομένα σχετικά με οποιονδήποτε οργανισμό δωρεάν. Αξίζει να αξιολογηθούν προσεκτικά οι πληροφορίες σχετικά με τους αντισυμβαλλομένους. Υπάρχουν επίσης διαδικτυακές υπηρεσίες που απλοποιούν αυτήν την εργασία. Λοιπόν, σε ορισμένες περιπτώσεις, δεν μπορείτε ακόμα να κάνετε χωρίς μια ανεξάρτητη επίσκεψη στην εφορία και χωρίς να εναρμονίσετε τα δεδομένα πληρωμής φόρου. Είναι καλό που το Διαδίκτυο απλοποιεί και επιταχύνει πολύ τέτοιες εργασίες.

Κατά την εγγραφή ενός νομικού προσώπου, αποστέλλεται ένα πακέτο εγγράφων στην εφορία. Εάν όλα συλλεχθούν σωστά, η επιθεώρηση καταχωρεί το νέο νομικό πρόσωπο στο Ενιαίο Μητρώο.

Το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων (USRLE) είναι μια μεγάλη ανοιχτή βάση δεδομένων. Περιέχει πληροφορίες σχετικά με νομικά πρόσωπα που ασκούν νόμιμα τις επιχειρηματικές τους δραστηριότητες στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ο εξουσιοδοτημένος φορέας για τη διατήρηση του Ενιαίου Κρατικού Μητρώου Νομικών Προσώπων είναι η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.

Δεδομένου ότι το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων είναι ανοιχτό μητρώο, κάθε ενδιαφερόμενος μπορεί να λάβει πληροφορίες από αυτό δωρεάν. Συμπεριλαμβανομένης της αναζήτησης στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.

Πώς είναι χρήσιμη η αναζήτηση νομικού προσώπου στον ιστότοπο της φορολογίας;

Ο έλεγχος της αξιοπιστίας των αντισυμβαλλομένων είναι απαραίτητος προκειμένου να αποφευχθούν πιθανές αξιώσεις από τις φορολογικές αρχές στο μέλλον.

Ένα νέο απόσπασμα από το Ενοποιημένο Μητρώο επιβεβαιώνει ότι ο αντισυμβαλλόμενος είναι πράγματι εγγεγραμμένος και εγγεγραμμένος. Επιπλέον, ένα τέτοιο απόσπασμα θα βοηθήσει στον έλεγχο των λεπτομερειών που υπέδειξε ο αντισυμβαλλόμενος σε συμβάσεις και άλλα έγγραφα.

Και μερικές φορές αξίζει να ελέγχετε τους ανταγωνιστές σας για να μάθετε εάν χρησιμοποιούν εταιρείες «fly by-night» για να μειώσουν τη φορολογική τους επιβάρυνση.

Δεν θα κάνει κακό να εισαγάγετε τον ΑΦΜ σας στον ιστότοπο. Μερικές φορές μπορείτε να βρείτε απροσδόκητες πληροφορίες στο μητρώο που μπορεί να επηρεάσουν την εικόνα της εταιρείας.

Το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων περιέχει μια ολόκληρη λίστα πληροφοριών σχετικά με τη νομική οντότητα - όπως η ημερομηνία εγγραφής της εταιρείας, η νομική διεύθυνση και η νομική μορφή.

Πώς να βρείτε ένα νομικό πρόσωπο στον ιστότοπο της φορολογίας;

1. Ανοίξτε τον επίσημο ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, ενότητα με τίτλο «Παροχή πληροφοριών από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων/Ενοποιημένο κρατικό μητρώο μεμονωμένων επιχειρηματιών».

2.Στο παράθυρο «ερώτημα αναζήτησης», εισαγάγετε τις πληροφορίες που γνωρίζετε. Λίστα δεδομένων με τα οποία μπορείτε να βρείτε μια νομική οντότητα:

• όνομα του νομικού προσώπου.

3.Εάν χρειάζεται, επιλέξτε μια περιοχή από τον κατάλογο και κάντε κλικ στο κουμπί «Εύρεση».

Μπορείτε να λάβετε ένα απόσπασμα από το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Νομικών Προσώπων ή το Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Μεμονωμένων Επιχειρηματιών - με τη βοήθεια της Υπηρεσίας μπορείτε εύκολα να βρείτε πληροφορίες για τους διευθυντές και τους ιδρυτές του οργανισμού, καθώς και για τις σχέσεις τους.

Όλες οι πληροφορίες είναι αξιόπιστες και σχετικές γιατί προέρχονται από επίσημες πηγές. Η υπηρεσία θα σας κατευθύνει ξεκάθαρα σε αμφίβολες εταιρείες και εταιρίες που μοιράζονται τη νύχτα. Συνεργαστείτε μόνο με αξιόπιστους οργανισμούς!