Η επιθυμία να αποχωριστεί κανείς τον δικό του τρέχον αυτοκίνητοκαι η μετάβαση σε νέο συμβαίνει πολύ πιο συχνά στους Ρώσους παρά στους κατοίκους άλλων χωρών. Σύμφωνα με την PricewaterhouseCoopers, καθώς και έναν αριθμό ερευνητικών οργανισμών, η μέση περίοδος κατοχής αυτοκινήτου στη Ρωσία είναι 3-4 χρόνια, ενώ στις ΗΠΑ, την Κίνα, την Ινδία - 5 χρόνια, στην Ιαπωνία - πάνω από 6,5, στη Γερμανία και Καναδάς - 7 (βλ. διάγραμμα).
Φυσικά, τέτοιες μέσες στατιστικές έχουν κάποια σφάλματα και οι άνθρωποι χρησιμοποιούν ένα αυτοκίνητο στη Ρωσία διαφορετικά. Για παράδειγμα, στο εξωτερικό ένα αυτοκίνητο αλλάζει πολύ λιγότερο συχνά από ό,τι μέσα μεγάλες πόλεις. Και οι μάρκες premium αλλάζουν πιο συχνά από τις μαζικές μάρκες. Ωστόσο, η προσέγγιση για τη διάρκεια της ιδιοκτησίας αυτοκινήτου στη Ρωσία είναι διαφορετική από ό,τι σε άλλες χώρες. Κάπου στον Καναδά, ένα αυτοκίνητο συχνά εξυπηρετεί τον ιδιοκτήτη του για δέκα χρόνια, αλλά εδώ είναι σχεδόν αδύνατο να φανταστεί κανείς κάτι τέτοιο. Γιατί;
Λόγος και συναίσθημα
Φυσικά, οι συχνές αλλαγές αυτοκινήτων στη Ρωσία σημαίνουν την αυξανόμενη ευημερία του πληθυσμού. Αυτό συμβαίνει στο πλαίσιο της ταχείας ανάπτυξης αγορά αυτοκινήτου, η οποία διευρύνει την προσφορά νέων μοντέλων, καθώς και σχέδια για την απόκτησή τους - trade-in, δάνεια, leasing κ.λπ.
Αλλά στις ανεπτυγμένες χώρες, τα εισοδήματα δεν είναι χαμηλότερα, τα πρότυπα αγορών δεν είναι λιγότερα και τα αυτοκίνητα είναι φθηνότερα. Ωστόσο, τα αυτοκίνητα αλλάζουν εκεί σπάνια.
Είναι όλα σχετικά με τους τυπικούς ρωσικούς λόγους για την αλλαγή αυτοκινήτου. Μπορούν να χωριστούν σε ορθολογικές και παράλογες. Σύμφωνα με παράγοντες της αγοράς, ο πιο συνηθισμένος ορθολογικός λόγος είναι η αύξηση του κόστους συντήρησης του αυτοκινήτου. Με την πάροδο του χρόνου, αρχίζει να απαιτεί πρώτα μικρές, μετά μεγάλες επισκευές, και ο συνετός ιδιοκτήτης, έχοντας υπολογίσει πόσο κοστίζει (κόστος καυσίμων, συντήρηση, ασφάλιση, φόρος μεταφοράς, απώλεια αξίας κατά την πώληση - βλέπε «Κόστος συντήρησης», «Εμπειρογνώμονας -Auto” " No. 6 (115) με ημερομηνία 23 Αυγούστου 2010), καταλαβαίνει ότι είναι πιο κερδοφόρο για αυτόν να αγοράσει ένα νέο.
Συχνά ένα αυτοκίνητο πωλείται μετά τη λήξη της εργοστασιακής εγγύησης (είναι πολύ λογικό να προστατεύσετε τον εαυτό σας από απροσδόκητα έξοδα για πιθανές επισκευές) ή μετά από ατύχημα (για να μην χρειαστεί να αντιμετωπίσετε πιθανές βλάβεςμετά την επισκευή). " Κακοί δρόμοι, δυσμενές κλίμα, εξαρτήματα Χαμηλή ποιότητα, χαρακτηριστικά της οδηγικής κουλτούρας είναι οι λόγοι για συχνές επισκευές αυτοκινήτων στη Ρωσία. Και όσο πιο συχνά γίνονται οι επισκευές, τόσο πιο συχνά οι ιδιοκτήτες σκέφτονται να αλλάξουν το αυτοκίνητο», λέει ΣτάνλεϋΡουθ, Επικεφαλής του τμήματος αυτοκινητοβιομηχανίας στην PricewaterhouseCoopers στη Ρωσία.
Ένας άλλος κοινός ορθολογικός λόγος είναι η αλλαγή των αναγκών. Ας πούμε ότι υπήρχε μια προσθήκη στην οικογένεια και χρειάστηκε ένα πιο ευρύχωρο αυτοκίνητο. Ή εμφανίστηκε μια ντάκα, στην οποία μπορούν να φτάσουν μόνο περισσότεροι βατό όχημα. Ή χρειάζεστε επειγόντως χρήματα - για παράδειγμα, για να επισκευάσετε ή να αγοράσετε ένα διαμέρισμα.
Το αυτοκίνητο ως κατάσταση
Οι λογικοί λόγοι για την αγορά ενός νέου αυτοκινήτου στη Δύση είναι περίπου οι ίδιοι όπως στη Ρωσία. Ωστόσο, μεταξύ μας, τα κίνητρα που απευθύνονται σε συναισθήματα και συναισθήματα είναι πολύ κοινά. «Ένα αυτοκίνητο στη Ρωσία είναι κάτι περισσότερο από ένα μέσο μεταφοράς, είναι μια έκφραση της κοινωνικής θέσης του ιδιοκτήτη του», σημειώνει ΓιαροσλάβΖάιτσεφ, Επικεφαλής Έρευνας Αυτοκινήτου στην TNS. - Στη συνείδηση Ρώσος αγοραστήςη κατανόηση είναι σταθερά εδραιωμένη: όσο πιο δροσερή είναι η μάρκα, τόσο υψηλότερη είναι η κοινωνική θέση του ιδιοκτήτη της, και αυτό παίζει σημαντικό ρόλο σημαντικός ρόλοςκατά την επιλογή και την αγορά αυτοκινήτου. Στην Ευρώπη, όταν επιλέγετε ένα αυτοκίνητο, το κύριο πράγμα είναι η σχέση τιμής-ποιότητας, αλλά εδώ εκλαμβάνεται ως ένα είδος συμβιβασμού: σημαίνει ότι δεν υπάρχουν αρκετά χρήματα για ένα "κανονικό" αυτοκίνητο.
Παρεμπιπτόντως, η αλλαγή της κατηγορίας ενός αυτοκινήτου σε υψηλότερη στη Ρωσία εξηγείται ακριβώς από την επιθυμία ενός ατόμου να βελτιώσει την κοινωνική του θέση: εξαντλείται ο προϋπολογισμόςαλλάζει σε κατηγορία μεγέθους C, κατηγορία C σε συμπαγές crossover, crossover - σε SUV. Οι καταναλωτές σε ΕΥΡΩΠΑΙΚΕΣ ΧΩΡΕΣ, ας πούμε στη Γερμανία, για πολλά χρόνια μπορούν να ανταλλάξουν αυτοκίνητο καινούργιοίδια τάξη.
Στο τμήμα premium μάρκεςΤα αυτοκίνητα αλλάζουν ιδιαίτερα συχνά, περίπου μία φορά κάθε δύο χρόνια. «Ένα premium αυτοκίνητο τονίζει ιδιαίτερα την κατάσταση του ιδιοκτήτη του, μπορεί να ειπωθεί ότι είναι μέρος της επιχειρηματικής του φήμης», λέει ΙγκόρGaponov, επικεφαλής του τμήματος μάρκετινγκ Μάρκες Lexusστην Ρωσία. - Για εμάς έχει σημασία τι είδους αυτοκίνητο οδηγείτε. Εάν δεν έχετε αλλάξει το μοντέλο σας για μεγάλο χρονικό διάστημα, αυτό μπορεί να επηρεάσει αρνητικά την εικόνα σας και ακόμη και να βλάψει την επιχείρησή σας - οι επιχειρηματικοί εταίροι μπορεί να πιστεύουν ότι δεν τα πάτε καλά».
Οι έμποροι αποκαλούν την απόκτηση ενός πράγματος ως κατάσταση εμφανής κατανάλωση. Είναι χαρακτηριστικό όχι μόνο για τη Ρωσία, αλλά και για ορισμένες χώρες με αναπτυσσόμενες οικονομίες, και αυτό ισχύει όχι μόνο για τα αυτοκίνητα, αλλά και για άλλα αγαθά (για παράδειγμα, αγαπάμε ρούχα από κορυφαίες μάρκες και ακριβά gadget, τα οποία αγοράζονται με πίστωση και έστω και με τα τελευταία λεφτά, μόνο και μόνο για να μην υστερήσεις από τους ανθρώπους του κύκλου «σου»). «Η αύξηση της ευημερίας του πληθυσμού των προηγουμένως φτωχών χωρών είναι γεμάτη με την εμφάνιση επιδεικτική κατανάλωση, - σημειώσεις ΜιχαήλΣαμοχίν, καθηγητής μάρκετινγκ αυτοκινήτων, επικεφαλής της αναλυτικής ομάδας μάρκετινγκ AD Wiser. - Δεν είμαστε μόνοι εδώ - Η Τουρκία και η Κίνα επιδεικνύουν τα ίδια πρότυπα συμπεριφοράς. Μια επισφαλής κοινωνική θέση απαιτεί διακοσμητική επιβεβαίωση - καινούριο αυτοκίνητοπερισσότερο μεγάλο μέγεθοςή υψηλής τάξης».
Συνωμοσία κατασκευαστών;
Ωστόσο, δεν πρέπει να αμφισβητηθεί ότι οι ίδιοι οι κατασκευαστές καταβάλλουν σημαντικές προσπάθειες για να αλλάζουν αυτοκίνητα πιο συχνά. Φυσικά, προσπαθούν να παράγουν τα πιο ποιοτικά και ανθεκτικά μοντέλα, αλλά ταυτόχρονα ενδιαφέρονται να τα αλλάζουν πιο συχνά. Μεταξύ των απλών ανθρώπων υπάρχει ένας ευρέως διαδεδομένος μύθος για μια «συνωμοσία παραγωγών»: λένε, εταιρείες αυτοκινήτωνΚατασκευάζουν σκόπιμα αναξιόπιστα αυτοκίνητα, προηγουμένως κατασκευάζονταν για να διαρκέσουν για αιώνες - τι κόστιζε ένα σάπιο σώμα από χοντρά φύλλα χάλυβα, αλλά τώρα τα εξαρτήματα είναι "μιας χρήσης".
Σε ιδιωτικές συνομιλίες, εκπρόσωποι κορυφαίων εταιρειών παραδέχονται: ναι, διάρκεια ζωής σύγχρονα αυτοκίνηταλιγότερο από είκοσι ή τριάντα χρόνια πριν. Για παράδειγμα, στο παρελθόν η διάρκεια ζωής του κινητήρα στα επιβατικά αυτοκίνητα ήταν συχνά ένα εκατομμύριο χιλιόμετρα. Σήμερα, οι πιο «μακροχρόνιοι» κινητήρες, κυρίως οι πετρελαιοκινητήρες, λόγω δυσκολιών στα ηλεκτρονικά (μπεκ κ.λπ.), φτάνουν σε διάρκεια ζωής το καλύτερο σενάριο 500–600 χιλιάδες χλμ. Η μέση χιλιομετρική απόσταση ενός αυτοκινήτου μεσαίου επιπέδου περιορίζεται στα 300-400 χιλιάδες χιλιόμετρα. Ταυτόχρονα, ορισμένα αυτοκίνητα, για παράδειγμα, μικρά αυτοκίνητα πόλης, θα μπορούν να διανύσουν στην καλύτερη περίπτωση 100–150 χιλιάδες χιλιόμετρα σε όλη την περίοδο λειτουργίας.
Ωστόσο, πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι τις τελευταίες δεκαετίες έχει αλλάξει η ίδια η προσέγγιση της κατανάλωσης, και όχι μόνο τα αυτοκίνητα, αλλά και άλλα πράγματα που σπάνια άλλαζαν πριν. Ας πούμε πίσω Σοβιετική εποχήτα ψυγεία άντεξαν για τριάντα με σαράντα χρόνια. Τώρα το ψυγείο δεν διαρκεί περισσότερο από δέκα χρόνια, κατά συνέπεια, οι κατασκευαστές αυτού οικιακές συσκευέςδεν έχει νόημα να το βάλεις μεγάλος πόροςδουλειά.
Το ίδιο ισχύει και για ένα αυτοκίνητο - το αλλάζουν, πρώτον, επειδή θέλουν ένα νέο, και δεύτερον, λόγω της ταχέως αναπτυσσόμενης τεχνική πρόοδο: Τα μοντέλα γίνονται γρήγορα ξεπερασμένα. Ήδη τώρα, για παράδειγμα, η οδήγηση αυτοκινήτου χωρίς ηλεκτρονικό κατευθυντική σταθερότητα(ESP) όχι μόνο δεν είναι της μόδας, αλλά μάλλον ανασφαλές. «Οι άνθρωποι θέλουν να οδηγούν πιο άνετα, πιο ασφαλή και δυναμικά αυτοκίνητα», λέει Η ΤατιάναΝατάροβα, Διευθυντής Δημοσίων Σχέσεων του Γραφείου Αντιπροσωπείας της Nissan στη Ρωσία. - Αλλαγή γκάμα μοντέλωνκαι η εμφάνιση νέων λειτουργίες αυτοκινήτου«Τώρα τα πράγματα συμβαίνουν τόσο γρήγορα που ακόμη και τα φαινομενικά πρόσφατα αγορασμένα αυτοκίνητα μπορούν γρήγορα να καταστεί απαρχαιωμένα».
Σχετικά με ρωσική αγορά, τότε, ίσως, στο μέλλον η περίοδος κατοχής αυτοκινήτου εδώ θα αυξηθεί, ευθυγραμμίζοντας σταδιακά με τους δείκτες των ανεπτυγμένων χωρών. «Καθώς αυξάνεται ο αριθμός των κατά κεφαλήν αυτοκινήτων, θα μετακινηθούν πράγματι στην κατηγορία των οχημάτων», προβλέπει ο Yaroslav Zaitsev από την TNS. «Η σχέση τιμής-ποιότητας θα διαδραματίσει ολοένα και πιο σημαντικό ρόλο, η συνιστώσα του status θα μειωθεί και η σημασία των λειτουργικών χαρακτηριστικών, αντίθετα, θα αυξηθεί».
Καλησπέρα αγαπητέ αναγνώστη.
Κάθε ιδιοκτήτης αυτοκινήτου αργά ή γρήγορα πρέπει να αντιμετωπίσει την ανάγκη να πουλήσει δικό του αυτοκίνητο. Οι λόγοι για την πώληση μπορεί να είναι εντελώς διαφορετικοί, αλλά σήμερα δεν θα μιλήσουμε γι 'αυτούς.
Νομίζω ότι δεν είναι μυστικό για εσάς ότι επί του παρόντος όλες οι συναλλαγές για την πώληση ακινήτων υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Αυτό ισχύει και για συναλλαγές που στοχεύουν στην πώληση αυτοκινήτου.
Το ποσό του φόρου στις πωλήσεις αυτοκινήτων εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, οι οποίοι θα συζητηθούν σε αυτό το άρθρο. Επιπλέον, θα μιλήσουμε για καταστάσεις στις οποίες φόρος εισοδήματος από τις πωλήσεις αυτοκινήτωνΔεν μπορείτε να πληρώσετε για απολύτως νόμιμους λόγους.
Ακόμα κι αν είσαι μέσα σύντομαΕάν δεν σκοπεύετε να πουλήσετε το αυτοκίνητό σας, σας συνιστώ να διαβάσετε το κείμενο αυτού του άρθρου. Οι πληροφορίες που λάβατε θα σας βοηθήσουν να αποφύγετε περιττά προβλήματαστο μέλλον.
Για λόγους σαφήνειας, προτείνω να εξετάσουμε σε αυτό το άρθρο πολλά παραδείγματα πωλήσεων αυτοκινήτων:
- Το αυτοκίνητο Yenisei 1 αγοράστηκε τον Ιανουάριο του 2018 για 500.000 ρούβλια και πωλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2018 για 450.000 ρούβλια.
- Το αυτοκίνητο Yenisei 2 αγοράστηκε τον Ιανουάριο του 2014 για 300.000 ρούβλια και πωλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2018 για 450.000 ρούβλια.
- Το αυτοκίνητο Yenisei 3 αγοράστηκε τον Ιανουάριο του 2018 για 200.000 ρούβλια και πωλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2018 για 450.000 ρούβλια.
- Το αυτοκίνητο Yenisei 4 αγοράστηκε τον Ιανουάριο του 2018 για 350.000 ρούβλια και πωλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2018 για 450.000 ρούβλια.
- Το αυτοκίνητο της Yeniseichik αγοράστηκε τον Ιανουάριο του 2018 για 200.000 ρούβλια και πωλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2018 για 250.000 ρούβλια.
Στη διαδικασία μελέτης αυτού του άρθρου, θα μάθετε πώς να προσδιορίζετε το ποσό του φόρου για την πώληση οποιουδήποτε αυτοκινήτου και θα είστε σε θέση να υπολογίσετε εύκολα το ποσό των εισφορών στο κράτος για τα αυτοκίνητα Yenisei.
Ποσό φόρου πωλήσεων αυτοκινήτων
Ποσό φόρου εισοδήματος τα άτομαεπί του παρόντος ανέρχεται σε 13 τοις εκατό.
Σε σχέση με αυτοκίνητα μάρκας Yenisei, το ποσό του φόρου εισοδήματος είναι:
450.000 * 0,13 = 58.500 ρούβλια.
Συμφωνώ, το ποσό είναι αρκετά εντυπωσιακό. Ωστόσο, κανένας από τους πωλητές δεν θα χρειαστεί να πληρώσει ολόκληρο αυτό το ποσό.
Φόρος πωλήσεων αυτοκινήτων
Ας εξετάσουμε τις κύριες περιπτώσεις στις οποίες μπορεί να μειωθεί το ποσό του φόρου:
1. Έλλειψη εισοδήματος
Ας δούμε ξανά την κατάσταση με το αυτοκίνητο Yenisei 1. Αυτό το αυτοκίνητο αγοράστηκε για 500.000 ρούβλια και πωλήθηκε για 450.000 ρούβλια. Προφανώς, στην περίπτωση αυτή ο πωλητής δεν έλαβε κανένα απολύτως εισόδημα, δηλ. το ποσό του φόρου εισοδήματος είναι 0.
Ωστόσο, σε σε αυτήν την περίπτωσηΣημειώστε ότι για να απαλλαγείτε από την καταβολή φόρου πώλησης αυτοκινήτου θα πρέπει να υποβάλετε δήλωση στην εφορία με συνημμένα πωλητήρια συμβόλαια (ή αντίγραφα αυτών). Περισσότερα για τις προθεσμίες υποβολής δήλωσης θα μιλήσουμε λίγο αργότερα.
Σε αυτή την περίπτωση, πρέπει να υπάρχουν 2 συμβόλαια από αυτά κατά την αγορά ενός αυτοκινήτου (τον Ιανουάριο), και το άλλο κατά την πώλησή του (τον Σεπτέμβριο). Εάν η συμφωνία αγοράς και πώλησης αυτοκινήτου δεν έχει διατηρηθεί, τότε θα πρέπει να στραφείτε σε άλλους τρόπους μείωσης του φόρου.
2. Μακροχρόνια ιδιοκτησία αυτοκινήτου
Σκεφτείτε το αυτοκίνητο Yenisei 2, το οποίο πωλήθηκε για 150.000 ρούβλια περισσότερο από ό,τι αγοράστηκε. Αυτό το αυτοκίνητο επίσης δεν θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος, επειδή... ήταν ιδιοκτησία περισσότερο από 3 χρόνια. Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, άρθρο 217:
Τα ακόλουθα είδη εισοδήματος φυσικών προσώπων δεν υπόκεινται σε φορολογία (εξαιρούνται από τη φορολογία):
...
17 1) εισοδήματα που εισπράχθηκαν από φυσικά πρόσωπα για την αντίστοιχη φορολογική περίοδο:
- από την πώληση ακινήτων, καθώς και μετοχών στο εν λόγω ακίνητο, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες που καθορίζονται από το άρθρο 217 1 του παρόντος Κώδικα·
- από την πώληση άλλου ακινήτου ιδιοκτησίας του φορολογούμενου για τρία ή περισσότερα έτη.
Ετσι, μακροχρόνια κατοχήαυτοκίνητο μπορεί να απαλλάξει πλήρως τον πωλητή από την πληρωμή φόρου.
Εάν έχουν περάσει 3 ή περισσότερα χρόνια μεταξύ της αγοράς και της πώλησης του αυτοκινήτου, τότε ο πωλητής δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόροκαι να υποβάλουν δήλωση.
3. Έκπτωση φόρου
Ο ιδιοκτήτης ενός αυτοκινήτου μπορεί να υπολογίζει στη λήψη φορολογικής έκπτωσης εάν δεν ήταν σε θέση να αποφύγει εντελώς την πληρωμή φόρων χρησιμοποιώντας μία από τις παραπάνω μεθόδους.
Αυτό το είδος περιλαμβάνει αυτοκίνητα Yenisei 3 και Yeniseichik, τα οποία πωλήθηκαν για περισσότερο από ό, τι αγοράστηκαν και ήταν στην ιδιοκτησία τους για λιγότερο από 3 χρόνια. Επιπλέον, ο ιδιοκτήτης του αυτοκινήτου Yenisei 1 ισχύει και σε αυτό το σημείο εάν έχει χάσει.
Άρθρο 220 του Κώδικα Φορολογίας:
Άρθρο 220. Εκπτώσεις φόρου ακίνητης περιουσίας
...
2. Ιδιοκτησία έκπτωση φόρου, που προβλέπεται στην υποπαράγραφο 1 της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου, παρέχεται λαμβάνοντας υπόψη τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:1) Παρέχεται έκπτωση φόρου ακίνητης περιουσίας:
...
στο ποσό του εισοδήματος που εισέπραξε ο φορολογούμενος στη φορολογική περίοδο από την πώληση άλλου ακινήτου(εκτός από τίτλους) που κατέχει ο φορολογούμενος για διάστημα μικρότερο των τριών ετών, που δεν υπερβαίνει συνολικά 250.000 ρούβλια;
Τι σημαίνει λοιπόν φόρος; έκπτωση 250.000 ρούβλια? Σε αυτήν την περίπτωση, 250.000 ρούβλια θα αφαιρεθούν από το κόστος του αυτοκινήτου κατά την πώληση και ο φόρος για την πώληση του αυτοκινήτου θα πρέπει να καταβληθεί από το υπόλοιπο ποσό.
Yenisei 1: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 ρούβλια.
Yenisei 3: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 ρούβλια.
Yeniseichik (250.000 - 250.000) * 0,13 = 0 ρούβλια.
Λάβετε υπόψη ότι ένα αυτοκίνητο που πωλείται για 250.000 ρούβλια ή λιγότερο δεν υπόκειται σε φόρο επί των πωλήσεων. Ωστόσο, λάβετε υπόψη ότι παρέχεται μόνο έκπτωση φόρου ύψους 250.000 ρούβλια 1 φορά το χρόνο.
Για παράδειγμα, με την ταυτόχρονη πώληση των αυτοκινήτων Yenisei 3 και Yeniseichik, το ποσό του φόρου θα είναι:
(450.000 + 250.000 - 250.000) * 0,13 = 58.500 ρούβλια.
4. Μείωση εσόδων κατά το ύψος των εξόδων
Υπάρχει μια άλλη επιλογή για τη μείωση του ποσού του φόρου - μείωση του εισοδήματος κατά το ποσό των δαπανών. Άρθρο 220 του Κώδικα Φορολογίας Ρωσική Ομοσπονδία, μέρος 2ο:
2) αντί να λάβει έκπτωση φόρου περιουσίας σύμφωνα με το εδάφιο 1 της παρούσας παραγράφου, ο φορολογούμενος έχει το δικαίωμα να μειώσει το ποσό του φορολογητέου εισοδήματός του κατά το ποσό των δαπανών που πραγματοποίησε και τεκμηριώθηκε από αυτόν σχετικά με την απόκτηση αυτού του ακινήτου.
Αυτή η επιλογή έχει νόημα να χρησιμοποιείται εάν το αυτοκίνητο πωλείται για περισσότερο από ό, τι αγοράστηκε.
Η μέθοδος είναι κατάλληλη για την πώληση του αυτοκινήτου Yenisei 4 (αγοράστηκε για 350.000 ρούβλια και πωλήθηκε για 450.000 ρούβλια).
Στην περίπτωση αυτή, το ποσό του φόρου θα είναι:
Yenisei 4: (450.000 - 350.000) * 0,13 = 13.000 ρούβλια.
Εάν στην ίδια περίπτωση χρησιμοποιείτε έκπτωση 250.000, τότε το ποσό του φόρου θα είναι σημαντικά υψηλότερο:
Yenisei 4: (450.000 - 250.000) * 0,13 = 26.000 ρούβλια.
Ωστόσο, υπάρχουν φορές που πρέπει να χρησιμοποιήσετε τη δεύτερη επιλογή. Για παράδειγμα, αν χαθεί η σύμβαση αγοράς αυτοκινήτου και δεν μπορεί να παρασχεθεί στην εφορία.
Σημείωση, δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ταυτόχρονα(για το ίδιο αυτοκίνητο) με έκπτωση 250.000 και μείωση εσόδων με το κόστος των εξόδων. Επιτρέπεται να επιλέξετε μόνο μία από τις επιλογές.
Έτσι, για άλλη μια φορά θα δώσω μια λίστα με τις περιπτώσεις στις οποίες μπορεί να μην καταβληθεί φόρος για την πώληση ενός αυτοκινήτου:
- Το κόστος του αυτοκινήτου κατά την πώληση είναι μικρότερο από το κόστος κατά την αγορά.
- Κατοχή αυτοκινήτου για 3 ή περισσότερα χρόνια.
- Η τιμή πώλησης του αυτοκινήτου είναι 250.000 ή λιγότερο.
Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου. Παρεμπιπτόντως, από το 2011, η πώληση ενός αυτοκινήτου μπορεί να γίνει σύμφωνα με ένα απλοποιημένο σχέδιο.
Ποια επιλογή μείωσης φόρου να επιλέξω;
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει βέλτιστες επιλογέςγια τις πιο συνηθισμένες καταστάσεις:
Όχι σε κάθε περίπτωση ο φόρος μπορεί να μειωθεί στο 0, αλλά χρησιμοποιώντας τον παραπάνω πίνακα μπορείτε να επιτύχετε το ελάχιστο ποσό πληρωμής.
Διαδικασία πληρωμής φόρου κατά την πώληση αυτοκινήτου
Λάβετε υπόψη ότι ακόμη και αν, σύμφωνα με τους υπολογισμούς σας, δεν οφείλετε τίποτα στις φορολογικές αρχές μετά την πώληση του αυτοκινήτου, πρέπει ακόμα να υποβάλετε δήλωση. Η μόνη προϋπόθεση υπό την οποία δεν χρειάζεται να υποβάλετε δήλωση το 2019 είναι να είστε κάτοχος του αυτοκινήτου για περισσότερα από 3 χρόνια.
Η φορολογική δήλωση τρέχοντος έτους (2019) υποβάλλεται στην αρχή του χρόνου(2020). Η προθεσμία για την αποδοχή της επιστροφής σας από την εφορία χωρίς κυρώσεις είναι 30 Απριλίου. Προτείνω να υποβάλετε τη δήλωσή σας στα τέλη Φεβρουαρίου ή αρχές Μαρτίου, γιατί... Μέχρι το τέλος Μαρτίου ξεκινά η εποχή των ουρών στην εφορία.
Κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου, η φορολογική δήλωση συμπληρώνεται χρησιμοποιώντας ένα ειδικό πρόγραμμα που μπορείτε να κατεβάσετε από τον ιστότοπο της εφορίας. Να τονίσω ότι το πρόγραμμα για το 2019 θα εμφανιστεί μόλις στις αρχές του 2020. Δεν έχει νόημα να χρησιμοποιούμε τα περσινά προγράμματα, γιατί... Η φορολογική νομοθεσία μπορεί να αλλάξει σημαντικά κατά τη διάρκεια ενός έτους.
Εκτός από την υποβολή φορολογικής δήλωσης, ο πωλητής αυτοκινήτου πρέπει να πληρώσει και φόρο εισοδήματος. Αυτό μπορεί να γίνει είτε αμέσως μετά την πώληση του αυτοκινήτου είτε μετά την υποβολή φορολογικής δήλωσης (αλλά πριν 15 Ιουλίου).
Φόρος επί των πωλήσεων αυτοκινήτων για μη κατοίκους της Ρωσικής Ομοσπονδίας
Ιδιαίτερη προσοχή αξίζει η καταβολή φόρου επί της πώλησης αυτοκινήτου από μη κατοίκους. Πρώτον, ας υπολογίσουμε ποιος αναγνωρίζεται ως φορολογικός κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας (άρθρο 207 του φορολογικού κώδικα):
2. Οι φορολογικοί κάτοικοι είναι άτομα που βρίσκονται στην πραγματικότητα στη Ρωσική Ομοσπονδία για τουλάχιστον 183 ημερολογιακές ημέρες τους επόμενους 12 διαδοχικούς μήνες. Η περίοδος παραμονής ενός ατόμου στη Ρωσική Ομοσπονδία δεν διακόπτεται από περιόδους αναχώρησής του εκτός του εδάφους της Ρωσικής Ομοσπονδίας για βραχυπρόθεσμη (λιγότερο από έξι μήνες) θεραπεία ή εκπαίδευση, καθώς και για την εκτέλεση εργασιών ή άλλων καθήκοντα που σχετίζονται με την εκτέλεση εργασιών (παροχή υπηρεσιών) σε υπεράκτια πεδία υδρογονανθράκων πρώτων υλών.
Όλοι οι άλλοι πωλητές αυτοκινήτων στη Ρωσική Ομοσπονδία δεν είναι φορολογικοί κάτοικοι.
Χαρακτηριστικά πληρωμής φόρου από μη κατοίκους:
- 1. Το ποσό του φόρου είναι 30 τοις εκατόαπό το κόστος του αυτοκινήτου.
- 2. Οι μη κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας δεν μπορούν να επωφεληθούν από την έκπτωση φόρου, δηλ. πρέπει να πληρώσει φόρο πλήρης ποσότηταεκπτώσεις.
- 3. Εάν ένας αλλοδαπός κατέχει αυτοκίνητο για 3 χρόνια και άνω, τότε απαλλάσσεται από την καταβολή φόρου. Η παρούσα παράγραφος ισχύει για συναλλαγές που έχουν συναφθεί μετά την 1η Ιανουαρίου 2019.
Προσοχή!Μέχρι την 1η Ιανουαρίου 2019, οι μη κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας έπρεπε να πληρώνουν φόρο για την πώληση ενός αυτοκινήτου, ακόμη και αν είχαν το αυτοκίνητο για περισσότερα από 3 χρόνια.
Εάν πουλήσατε ένα αυτοκίνητο το 2018 ή νωρίτερα και δεν ήσασταν φορολογικός κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τότε έχετε κατά νου ότι θα πρέπει να πληρώσετε φόρο για την πώληση του αυτοκινήτου σε κάθε περίπτωση. Και η αξία του είναι 30 τοις εκατό της τιμής πώλησης.
Ετσι, ας συνοψίσουμε αυτό το άρθρο:
- Μετά την πώληση του αυτοκινήτου, θα πρέπει να επιλέξετε μια μέθοδο που θα ελαχιστοποιήσει το ποσό του φόρου.
- Υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση έως τις 30 Απριλίου του έτους που ακολουθεί την πώληση.
- Πληρώστε το φόρο μέχρι τις 15 Ιουλίου του έτους που ακολουθεί την πώληση.
Είμαι βέβαιος ότι μετά την ανάγνωση αυτού του άρθρου, ο υπολογισμός του φόρου για την πώληση οποιουδήποτε αυτοκινήτου δεν θα είναι δύσκολος.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Διαβάστε όλα τα σχόλια
Ντμίτρι-485
Καλό απόγευμα! Πείτε μου, το αυτοκίνητο πουλήθηκε τον Οκτώβριο του 2018 για 130t. ρούβλια (αγοράστηκε το 2016 για 200 χιλιάδες), η συμφωνία αγοραπωλησίας χάθηκε, τι θα πάρω;
Σεργκέι-741
Γεια, πες μου σε παρακαλώ.
Τώρα πουλάω ένα αυτοκίνητο, το αγόρασα 900, υπάρχει συμφωνία, το έχω στην κατοχή μου λιγότερο από τρία χρόνια, το πρώτο αυτοκίνητο που πουλήθηκε θα είναι σε ένα χρόνο. Είναι ρεαλιστικό να αναφέρουμε ένα ποσό πωλήσεων 250 χιλιάδων; ή θα υπάρξουν ερωτήσεις γιατί είναι τόσο δραματικά φθηνό;; Ποιο είναι το καλύτερο ποσό να αναφέρετε για να μην κινήσετε υποψίες και να μην φορολογηθείτε.
Evgeniy-300
Καλό απόγευμα. Αν χαθεί το συμβόλαιο, αλλά ως ενθύμιο, το ποσό στο συμβόλαιο ήταν 250 χιλιάδες. Η πώληση αναμένεται να κοστίσει 240 χιλιάδες Τι έγγραφα θα πρέπει να προσκομιστούν για έκπτωση;
Αλέξανδρος, εάν το αυτοκίνητο ανήκε σε εσάς και πουλήθηκε εν αγνοία σας, τότε μπορείτε να προσπαθήσετε να ακυρώσετε τη συναλλαγή πώλησης αυτοκινήτου. Μετά από αυτό, το αυτοκίνητο θα πρέπει να σας επιστραφεί. Αντίστοιχα, σε αυτή την περίπτωση δεν θα έχετε εισόδημα και φόρο.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Σεργκέι-740, Γειά σου.
Μπορείτε να συντάξετε μια σύμβαση για την πώληση και την αγορά ενός αυτοκινήτου χωρίς την εγγραφή του αυτοκινήτου στον ιδιοκτήτη. Δηλαδή, δεν θα χρειαστεί να επικοινωνήσει με την τροχαία.
Ωστόσο, στις αρχές του επόμενου έτους, ο φίλος μου θα πρέπει να συντάξει φορολογική δήλωση και να την υποβάλει στην εφορία, γιατί... Κατείχε το αυτοκίνητο για λιγότερο από 3 χρόνια. Επίσης, να είστε προσεκτικοί όταν επιλέγετε το ποσό για την πώληση του αυτοκινήτου. Εάν το αυτοκίνητο σας πουληθεί σε υψηλότερη τιμή από ό,τι αγοράστηκε πριν, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Ντμίτρι, Γειά σου.
Επωφεληθείτε από την έκπτωση 906 στο ποσό των 130.000 ρούβλια. Σε αυτή την περίπτωση δεν θα υπάρχει φόρος. Σε αυτή την περίπτωση δεν απαιτείται συμφωνία αγοράς.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Σεργκέι-741, Γειά σου.
Εάν έχετε συμβόλαιο αγοράς αυτοκινήτου, τότε δεν θα υπάρχει φόρος όταν πουλάτε το αυτοκίνητο για οποιοδήποτε ποσό που δεν υπερβαίνει τις 900.000.
Είναι πιθανό εάν η τιμή πώλησης είναι πολύ χαμηλή, οι εφορίες να έχουν απορίες.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Ευγένιος, Γειά σου.
Εάν αυτό το μοναδικό αυτοκίνητο, πωλήθηκε σε ένα χρόνο, στη συνέχεια χρησιμοποιήστε απλώς την έκπτωση 906 στο ποσό των 240.000 ρούβλια. Σε αυτή την περίπτωση, δεν απαιτείται συμφωνία αγοράς.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Γειά σου. Έλαβα δώρο ένα αυτοκίνητο (πράξη δώρου). Ο ιδιοκτήτης πέθανε. Το κόστος του αυτοκινήτου είναι περίπου 300.000 θέλω να το πουλήσω. Τι φόρους θα πρέπει να πληρώσω και πώς μπορώ να μειώσω το ποσό του φόρου;
Denis, Γειά σου.
Ο προηγούμενος ιδιοκτήτης ήταν στενός συγγενής σας; Ποια χρονιά δόθηκε το αυτοκίνητο;
Είχα το αυτοκίνητο για λιγότερο από ένα χρόνο και πουλήθηκε για 200.000 ρούβλια. Δηλαδή δεν έχω να πληρώσω τίποτα;
Καλή τύχη στους δρόμους!
Καλό απόγευμα. Παρακαλώ βοηθήστε με, αγόρασα ένα αυτοκίνητο το 2017 για 950.000 χιλιάδες ρούβλια, σεΠούλησα το 2018 για 640.000 Όπως καταλαβαίνω, δεν θα χρειαστεί να πληρώσω φόρο;
Καλό απόγευμα
Αν αγόρασα τον Ιούνιο του 2018 ένα νέο αυτοκίνητο από έναν αντιπρόσωπο για 1,4 εκατομμύρια ρούβλια, και τώρα τον Απρίλιο του 2019. Το νοικιάζω ως συναλλαγή, αλλά με κόστος χαμηλότερο από την τιμή αγοράς (1,2 εκατομμύρια RUB), ποια έκπτωση είναι καλύτερο να χρησιμοποιήσω;
Έλενα, Γειά σου.
Επωφεληθείτε από την έκπτωση 903 στο ποσό των 640.000 ρούβλια, σε αυτή την περίπτωση δεν θα υπάρχει φόρος.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Ρουσλάν, Γειά σου.
Η δήλωση θα πρέπει να υποβληθεί στις αρχές του επόμενου έτους (2020). Κατά την εγγραφή, χρησιμοποιήστε την αφαίρεση 903.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Βικτώρια 1-1
Γεια σας, πείτε μου, το 2013 ο φίλος μου αγόρασε 2 αυτοκίνητα από αντιπροσωπεία, το 2016 παντρευτήκαμε και το 2017 μου μεταβιβάστηκαν και τα δύο αυτοκίνητα με συμβόλαιο γάμου Το 2018 τα πούλησα, τι να κάνω με τον φόρο , θα πρέπει πραγματικά να πληρώσω;
Γειά σου. Ένας μη κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας που πουλάει ένα αυτοκίνητο φθηνότερα χρειάζεται να πληρώσει φόρο; και χρειάζεται να υποβάλω δήλωση;
Βικτώρια, Γειά σου.
Εάν τα αυτοκίνητα ήταν στην ιδιοκτησία σας για λιγότερο από 3 χρόνια, και σύμφωνα με την περιγραφή αυτό είναι έτσι, τότε μετά την πώλησή τους πρέπει να πληρώσετε φόρο.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Η Αλυόνα, Γειά σου.
Ένας μη κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας δεν μπορεί να επωφεληθεί από την έκπτωση, δηλαδή δεν μπορεί να μειώσει την τιμή πώλησης κατά την τιμή αγοράς. Επομένως θα πρέπει να πληρώσετε φόρο.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Gulnaz-2
Γεια σας, αγοράσαμε ένα αυτοκίνητο για 136 χιλιάδες και το πουλήσαμε για 50 χιλιάδες, εσείς δεν χρειάζεται να πληρώσετε μια δήλωση;
Καλό απόγευμα Αγόρασα ένα αυτοκίνητο το 2017. Η τιμή ήταν 425.000 ρούβλια. Πωλήθηκε το 2018 για 400.000 ρούβλια. Επί αυτή τη στιγμήΥπάρχει μόνο μία συμφωνία αγοράς και πώλησης στο χέρι. Τι να κάνετε σε αυτή την κατάσταση; Εάν δεν είναι δυνατό να επικοινωνήσουμε ξανά μαζί σας πρώην ιδιοκτήτηςαυτοκίνητο. Ευχαριστώ!
Ντμίτρι-495
Γεια σας Τον Μάρτιο του 2018, το είχα στην κατοχή μου για λιγότερο από 3 χρόνια τον Δεκέμβριο του ίδιου έτους αγόρασα ένα διαμέρισμα με υποθήκη βάσει της συμφωνίας αγοραπωλησίες Θα χρεωθώ φόρο για την πώληση αυτοκινήτου; Εάν ναι, είναι δυνατή η επιστροφή των χρημάτων αργότερα χρησιμοποιώντας έκπτωση φόρου κατά την αγορά διαμερίσματος με υποθήκη;
Καλό απόγευμα. Πωληθεί ημιρυμουλκούμενο φορτίουως άτομο για 70.000 ρούβλια. σε χρήση για περισσότερα από 3 χρόνια, αγόρασε ένα νέο για 350.000 ρούβλια. Πρέπει να πληρώσω φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων και πώς να τον εμφανίσω στο 3NDFL;
Γκιουλνάζ, Γειά σου.
Σωστά. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε οποιαδήποτε έκπτωση (906 ή 903).
Καλή τύχη στους δρόμους!
Μυθιστόρημα, Γειά σου.
Μπορείτε να προσπαθήσετε να λάβετε ένα αντίγραφο της σύμβασης από την τροχαία, στην οποία καταχωρίσατε το αυτοκίνητο μετά την αγορά.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Ντμίτρι, Γειά σου.
Σε αυτή την περίπτωση, πρέπει να συμπληρώσετε μία δήλωση στην οποία, πρώτον, να αναφέρετε για το αυτοκίνητο και, δεύτερον, να επωφεληθείτε από την έκπτωση για την αγορά ενός διαμερίσματος. Είναι πιθανό σε αυτή την περίπτωση να μην χρειαστεί να πληρώσετε τίποτα.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Έλενα, Γειά σου.
Άρθρο 217 του Κώδικα Φορολογίας:
17.1) εισοδήματα που εισπράχθηκαν από φυσικά πρόσωπα για την αντίστοιχη φορολογική περίοδο:
από την πώληση άλλου ακινήτου που ανήκε στον φορολογούμενο για τρία ή περισσότερα χρόνια.
Το καθορισμένο τρέιλερ δεν χρειάζεται να περιλαμβάνεται στη δήλωση.
Καλή τύχη στους δρόμους!
Alexey-522
Καλό απόγευμα. Εάν αγόρασα ένα αυτοκίνητο για εκατό χιλιάδες ρούβλια φέτος το 2019 και το πουλήσω την ίδια χρονιά για 200.000 ρούβλια, δεν θα πρέπει να πληρώσω φόρο;
Αντρέι, Γειά σου.
Εάν αυτό είναι το μόνο αυτοκίνητο που πωλήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους, τότε θα μπορείτε να επωφεληθείτε από μια έκπτωση ύψους 250.000 ρούβλια στη δήλωση. Εκείνοι. δεν θα υπάρχει φόρος.
Όταν πουλάτε ένα αυτοκίνητο, πολλοί ιδιοκτήτες αυτοκινήτων έχουν εύλογη ερώτηση– Χρειάζεται να πληρώσω φόρο στο κράτος; Αυτό το άρθρο θα σας βοηθήσει να κατανοήσετε τις περιπλοκές της φορολογίας σε αυτήν την περίπτωση.
Προσωπικός φόρος εισοδήματος κατά την πώληση αυτοκινήτου
Σύμφωνα με το άρθ. 208 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η πώληση ακινήτου που βρίσκεται στη Ρωσική Ομοσπονδία και ανήκει σε άτομο (στην περίπτωση αυτή, αυτοκίνητο) αναφέρεται σε εισόδημα που λαμβάνεται από πηγές στη Ρωσική Ομοσπονδία. Και το εισόδημα, όπως γνωρίζετε, είναι η φορολογική βάση για τον υπολογισμό και την πληρωμή του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Υπολογισμός φόρου κατά την πώληση αυτοκινήτου
Κατά τον υπολογισμό του ποσού του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, πρέπει να λάβετε υπόψη:
- κόστος του αυτοκινήτου κατά την αγορά?
- τιμή πώλησης του αυτοκινήτου?
- περίοδο ιδιοκτησίας οχήματος.
| Κατάσταση | Λύση |
| Το κόστος του αυτοκινήτου είναι 200.000 ρούβλια (η περίοδος θητείας είναι 2 χρόνια) | Παρέχεται δήλωση στο έντυπο 3-NDFL, αλλά δεν καταβάλλεται φόρος |
| Το αυτοκίνητο αγοράστηκε για 300.000 ρούβλια, πωλήθηκε για 360.000 ρούβλια (περίοδος θητείας 1 έτος) | Το ποσό του φόρου είναι (360000-300000)*13%=7800 ρούβλια |
| Το αυτοκίνητο αγοράστηκε για 360.000 ρούβλια, πωλήθηκε για 300.000 ρούβλια (περίοδος θητείας 1 έτος) | Δεν υπάρχει εισόδημα, δεν υπάρχει φορολογική βάση. Παρέχεται δήλωση στο έντυπο 3-NDFL, αλλά δεν καταβάλλεται φόρος |
| Το αυτοκίνητο πωλήθηκε για 360.000 ρούβλια, δεν υπάρχουν έγγραφα που να επιβεβαιώνουν την αγορά του αυτοκινήτου (η περίοδος ιδιοκτησίας είναι 2 χρόνια) | Το ποσό του φόρου είναι (360000-250000)*13%=14300 ρούβλια |
Η έκπτωση περιουσίας, η οποία επιτρέπει τη μείωση της φορολογικής βάσης, είναι 250.000 ρούβλια ετησίως. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο μία φορά το χρόνο.
Παράδειγμα:
Sergeev S.S. πούλησε ένα αυτοκίνητο που είχα στην κατοχή μου για 1 χρόνο για 380.000 ρούβλια. Όταν αγοράστηκε, το αυτοκίνητο κόστιζε 300.000 ρούβλια.
Ο υπολογισμός μπορεί να γίνει με δύο τρόπους:
Έτσι, είναι σίγουρα πιο κερδοφόρο για τον Sergeev S.S. να πληρώσει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων λαμβάνοντας υπόψη το αρχικό κόστος του αυτοκινήτου. Εάν χαθούν τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν το αρχικό κόστος του αυτοκινήτου (ή το αυτοκίνητο είναι δωρεά), λαμβάνεται υπόψη η αξία που καθορίστηκε τη στιγμή της πώλησης, η οποία μπορεί να μειωθεί κατά το ποσό της έκπτωσης του ακινήτου (250.000 ρούβλια).
Παράδειγμα:
Sergeev S.S. μέσα σε 1 χρόνο έχει στην κατοχή του δύο αυτοκίνητα (αξίας 380.000 και 260.000 ρούβλια), τα οποία αποφάσισε να πουλήσει. Δεν βρέθηκαν έγγραφα που να επιβεβαιώνουν το κόστος των αυτοκινήτων κατά την αγορά (αποδείχθηκε ότι χάθηκαν). Σε αυτή την περίπτωση, ο Sergeev S.S. έχει δικαίωμα μείωσης της φορολογικής βάσης μόνο κατά 1 όχημα.
Οπότε ο υπολογισμός μπορεί να μοιάζει με αυτό:
- ((380000-250000)+260000)*13%=50700 ρούβλια
- ((260000-250000)+380000)*13%=50700 ρούβλια
Όπως φαίνεται από τον υπολογισμό, το ποσό του φόρου δεν αλλάζει ανεξάρτητα από το κόστος σε ποιο αυτοκίνητο εφαρμόζεται η έκπτωση ιδιοκτησίας.
Σε αυτή την περίπτωση, ο Sergeev S.S. Συνιστάται να επικοινωνήσετε με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με γραπτό αίτημα για το κόστος των αυτοκινήτων κατά την αγορά, επειδή τα δεδομένα σχετικά με το κόστος του οχήματος μεταφέρονται στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Κρατικής Επιθεώρησης Ασφάλειας Κυκλοφορίας.
Πληρωμή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την πώληση αυτοκινήτου που ανήκει για λιγότερο από τρία χρόνια
Η κατοχή αυτοκινήτου για λιγότερο από τρία χρόνια σημαίνει την κατοχή του οχήματος για λιγότερο από 36 μήνες. Εάν το αυτοκίνητο ανήκε στον ιδιοκτήτη για 37 μήνες, τότε σε αυτήν την περίπτωση θα μιλάμε για την κατοχή του αυτοκινήτου για περίοδο μεγαλύτερη των τριών ετών, κάτι που αυτόματα απαλλάσσει τον ιδιοκτήτη του αυτοκινήτου από την καταβολή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων σε περίπτωση πώλησής του. ( άρθρο 17.1 άρθρο. 217 Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
Η περίοδος ιδιοκτησίας ενός οχήματος δεν υπολογίζεται από την ημερομηνία εγγραφής του αυτοκινήτου στην Κρατική Επιθεώρηση Ασφάλειας Κυκλοφορίας, αλλά από την ημερομηνία που καθορίζεται στη συμφωνία αγοραπωλησίας.
Ποιος απαλλάσσεται από την καταβολή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την πώληση αυτοκινήτου;
Δεν υποχρεούνται όλοι οι πωλητές αυτοκινήτων να πληρώνουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων:
Πότε είναι απαραίτητο να πληρώσετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την πώληση αυτοκινήτου;
Παράδειγμα ⇓
Sergeev S.S. πούλησε το αυτοκίνητο τον Νοέμβριο του 2017. Θα πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση έως τις 30 Απριλίου 2018 και να πληρώσει τον φόρο έως τις 15 Ιουλίου 2018.
Ποια έγγραφα χρειάζονται για την πληρωμή του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την πώληση αυτοκινήτου;
Για να πληρώσετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την πώληση ενός αυτοκινήτου, πρέπει να συμπληρώσετε μια φορολογική δήλωση για φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, η οποία μπορεί να συμπληρωθεί ηλεκτρονικά στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας www.nalog.ru.
Τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της πληρωμής πρέπει να προσκομίζονται με τη φορολογική δήλωση:
- σύμβαση πώλησης·
- απόδειξη από τον πωλητή για παραλαβή μετρητών·
- πιστοποιητικό-τιμολόγιο (εάν το αυτοκίνητο αγοράστηκε σε αντιπροσωπεία ή από μεμονωμένο επιχειρηματία).
- απόδειξη;
- σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣ.
Πώς μπορείτε να μειώσετε τη φορολογική βάση όταν πουλάτε ένα αυτοκίνητο;
Για τη μείωση της φορολογικής βάσης κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, είναι δυνατό να ληφθούν υπόψη ορισμένα από τα έξοδα:
| Εξοδα | Πώς να επιβεβαιώσετε; |
| Υπηρεσίες αναζήτησης οχημάτων | Συμφωνία παροχής υπηρεσιών, έγγραφα που επιβεβαιώνουν την πληρωμή για τις παρεχόμενες υπηρεσίες |
| Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων σε περίπτωση δωρεάς οχήματος | Φορολογική δήλωση, έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της πληρωμής φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων |
| Ταξινόμηση οχήματος που έλαβε κληρονομικά | Έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της πληρωμής του κρατικού δασμού και την πληρωμή του κόστους των υπηρεσιών αποτίμησης αυτοκινήτων |
| Καταβολή κρατικού δασμού | Έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της καταβολής κρατικού δασμού |
| Αγορά αυτοκινήτου, πληρωμή δασμών | Έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν, σύμβαση αγοράς και πώλησης οχήματος |
Ποιες δαπάνες δεν μπορούν να επηρεάσουν το μέγεθος της φορολογικής βάσης;
Δεν μπορεί όλα τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν από τον ιδιοκτήτη του αυτοκινήτου κατά την αγορά ενός αυτοκινήτου να επηρεάσουν το μέγεθος της φορολογικής βάσης για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Τέτοιες δαπάνες περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
- πληρωμή τόκων για το δάνειο εάν το αυτοκίνητο αγοράστηκε μέσω πιστωτικού δανείου.
- κάθε είδους ασφάλιση·
- καταβολή κάθε είδους οφειλής για τον προηγούμενο ιδιοκτήτη του αυτοκινήτου.
Ερωτήσεις και απαντήσεις
- Μπορώ να επισυνάψω σύμβαση δανείου στη δήλωση, στην οποία αναγράφεται το κόστος του αυτοκινήτου, λαμβάνοντας υπόψη τους καταβληθέντες τόκους;
Απάντηση: Β δανειακή σύμβασηΤο κόστος του οχήματος θα αντικατοπτρίζεται άμεσα, γεγονός που θα επηρεάσει το ποσό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Το ποσό του τόκου που καταβάλλεται για το δάνειο δεν μπορεί να ληφθεί υπόψη κατά τον υπολογισμό του φόρου.
- Κατά την αγορά ενός αυτοκινήτου, τα έγγραφα πληρωμής εκδόθηκαν στη σύζυγό μου και το ίδιο το αυτοκίνητο εκδόθηκε σε εμένα. Πώς υπολογίζεται η φορολογική βάση σε αυτή την περίπτωση;
Απάντηση: Στην περίπτωσή σας θα μιλάμε για περιουσία που αποκτήθηκε ως κοινή ιδιοκτησία. Κατά την υποβολή της δήλωσης 3-NDFL, επισυνάψτε πιστοποιητικό εγγραφής γάμου που επιβεβαιώνει τη συναλλαγή ως κοινή απόκτηση.
- Πούλησα το αυτοκίνητο περισσότερο από ό,τι το αγόρασα. Καταλαβαίνω ότι πρέπει να πληρώσω φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, αλλά δεν έχω εργαστεί πουθενά για περισσότερα από δύο χρόνια. Είναι δυνατόν να υπολογίζουμε σε κάποιου είδους επιείκεια από την εφορία;
Απάντηση: Επιβάλλεται φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων ανεξάρτητα από το αν ο πολίτης εργάζεται τη στιγμή της συναλλαγής ή όχι. Υπάρχει γεγονός λήψης εισοδήματος που υπόκειται σε φορολογία. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Όταν πουλάτε το αυτοκίνητό σας, πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στο ποσό του 13% του ποσού του κέρδους που λάβατε. Ευτυχώς, δεν χρειάζεται πάντα να πληρώνετε. Το πόσο θα προκύψει η πώληση, όταν δεν καταβάλλεται φόρος, ποια αξία δεν υπόκειται σε είσπραξη και σε ποια περίπτωση οφείλεται έκπτωση συζητούνται στο άρθρο.
Φόρος επί της πώλησης αυτοκινήτου που ανήκει για λιγότερο από 3 χρόνια 2018
Εάν το όχημα ανήκει στον ιδιοκτήτη για 3 ή περισσότερα χρόνια, τότε κατά την πώλησή του το ποσό που λαμβάνεται δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Όταν ο πωλητής είναι ιδιοκτήτης για λιγότερο από τρία χρόνια, τότε το κράτος πρέπει να καταβάλει το 13% του ποσού που καθορίζεται στη συμφωνία αγοραπωλησίας. Αρκετά συχνά είναι δυνατό να λάβετε εξαίρεση από το ράλι, αλλά αυτό το δικαίωμα θα πρέπει να αποδειχθεί στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Φόρος επί των πωλήσεων αυτοκινήτων το 2018 για φυσικά πρόσωπα
Εισόδημα μετρητάεξαρτάται από την πώληση του αυτοκινήτου:
- από την περίοδο ιδιοκτησίας αυτοκινήτου. Εάν ένας πολίτης έχει αυτοκίνητο για συνεχή περίοδο 36 και άνω μηνών, δεν χρεώνεται. Η περίοδος επιβεβαιώνεται από τη συμφωνία αγοραπωλησίας μεταχειρισμένου οχήματος, τιμολόγιο από αντιπροσωπεία αυτοκινήτων για καινούργιο κ.λπ. Μόνο αυτή η περίπτωση δίνει το δικαίωμα μη υποβολής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος στην εφορία.
- από την ιθαγένεια του πωλητή. Για τους κατοίκους το ποσοστό είναι 13 τοις εκατό, όλοι οι άλλοι μη κάτοικοι πρέπει να πληρώσουν 30%.
- επί της τιμής του οχήματος, ή ακριβέστερα στα έσοδα από την πώληση. Δεν χρειάζεται να πληρώσετε εάν πουλάει λιγότερο από αυτό που αγοράστηκε. Επιβεβαίωση – 3NDFL και έγγραφα για το αυτοκίνητο.
Φόρος μεταφοράς κατά την πώληση αυτοκινήτου
Πληρωμή φόρος μεταφοράςεκχωρείται στον άμεσο ιδιοκτήτη και εισπράττεται στον τόπο κατοικίας του. Το Κεφάλαιο 28 του Φορολογικού Κώδικα δεν θεσπίζει οφέλη για την πληρωμή φόρου, αλλά το άρθρο 356 επιτρέπει στις περιφερειακές αρχές να απαλλάσσουν ορισμένες κατηγορίες πολιτών από τον φόρο - για παράδειγμα, συμμετέχοντες σε εχθροπραξίες ή γονείς μεγάλων οικογενειών κ.λπ. Σε ορισμένες περιοχές της Ρωσίας, έχουν θεσπιστεί οφέλη για οχήματα χαμηλής ισχύος - μπορείτε να μάθετε συγκεκριμένα μόνο στην περιοχή όπου ζει ο ιδιοκτήτης.
Ο φόρος μεταφοράς κατά την πώληση αυτοκινήτου χωρίς διαγραφή επιβάλλεται στον πολίτη στο όνομα του οποίου είναι εγγεγραμμένο το αυτοκίνητο στην τροχαία. Ακόμα κι αν το αυτοκίνητο έχει πουληθεί για μεγάλο χρονικό διάστημα, χρησιμοποιείται από άλλον λάτρη του αυτοκινήτου, η μόνη βάση για την εξαίρεση είναι η διαγραφή. Ο δασμός παύει να υπολογίζεται από τον μήνα που ακολουθεί την ημερομηνία διαγραφής.
Οι ιδιοκτήτες αυτοκινήτων που αναζητούνται ή έχουν κλαπεί απαλλάσσονται πλήρως από το φόρο.
Αφορολόγητο ποσό κατά την πώληση αυτοκινήτου το 2018
Το 2018, τα ακόλουθα είναι εντελώς αφορολόγητα:
- πώληση αυτοκινήτου με τιμή 250 χιλιάδες ή λιγότερο.
- έξοδα απόκτησης. Για παράδειγμα, ένας πολίτης πουλά το αυτοκίνητό του για 1,1 εκατομμύρια ρούβλια και έχει ένα τιμολόγιο από την αντιπροσωπεία, το οποίο δείχνει ότι δαπανήθηκαν 700 χιλιάδες ρούβλια για την αγορά. Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων χρεώνεται μόνο σε 400 χιλιάδες ρούβλια. Επιπλέον, εάν ο πωλητής εργάστηκε και πλήρωσε εισόδημα, μπορεί να εκδώσει έκπτωση 250 χιλιάδων ρούβλια.
Το ποσό δεν επηρεάζεται από τον αρχικό τόπο αγοράς του αυτοκινήτου - Ουκρανία, Λευκορωσία κ.λπ., η κύρια προϋπόθεση είναι η διαθεσιμότητα των εγγράφων, ώστε να μπορείτε να υπολογίσετε την περίοδο ιδιοκτησίας και το ποσό των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν.
Εάν σκοπεύετε να πουλήσετε ένα δεύτερο αυτοκίνητο, είναι καλύτερο να περιμένετε μέχρι το επόμενο έτος αναφοράς - η εξαίρεση είναι δυνατή μόνο μία φορά το χρόνο.
Ποιο ποσό δεν υπόκειται σε φόρο για την πώληση αυτοκινήτου;
Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων δεν χρεώνεται εάν το όχημα πωληθεί για 250 χιλιάδες ρούβλια ή λιγότερο - αυτό το ποσό δεν φορολογείται. Εάν η τιμή του αυτοκινήτου είναι υψηλότερη, η διαφορά κόστους υπόκειται σε φορολογία.
Ανώτατο ποσό για συνταξιούχους
Η ιδιότητα του συνταξιούχου δεν επηρεάζει με κανέναν τρόπο την ανάγκη πληρωμής φόρων για το εισόδημα που λαμβάνεται (αυτοκίνητο), επομένως το ελάχιστο ποσό είναι το ίδιο όπως για άλλες κατηγορίες πολιτών - 250 χιλιάδες ρούβλια.
Φόρος μεταφοράς κατά την πώληση αυτοκινήτου από νομικό πρόσωπο
Πωλήσεις φορτίων και επιβατηγό αυτοκίνητοιδιοκτησία νομική οντότηταέχει τα δικά του χαρακτηριστικά. Από τη μία πλευρά, ο οργανισμός πραγματοποιεί κέρδος, από την άλλη πλευρά, είναι απαραίτητο να ληφθούν υπόψη οι αποσβέσεις, η διάθεση των παγίων περιουσιακών στοιχείων και ο ΦΠΑ. Οι συμμετέχοντες στο OSNO μπορούν να μειώσουν τη φορολογική βάση:
- κατά το ποσό της υπολειμματικής αξίας από παλαιότερο αυτοκίνητο, τόσο μικρότερο είναι?
- για το ποσό των εξόδων προς πώληση – αποτίμηση, μεταφορά, Συντήρησηκαι τα λοιπά.
Εάν η πώληση έχει ως αποτέλεσμα ζημία, αυτό λαμβάνεται υπόψη ως ξεχωριστό στοιχείο στη λογιστική του οργανισμού.
Συμβόλαιο πώλησης
Όταν σε μια συμφωνία αγοράς και πώλησης αυτοκινήτου ο πωλητής είναι μεμονωμένος επιχειρηματίας και εκδίδονται κύρια έγγραφα για το αυτοκίνητο - για παράδειγμα, τιμολόγιο, τιμολόγιο κ.λπ., το εισόδημα θα θεωρείται το κέρδος του επιχειρηματία και θα φορολογείται με τον συντελεστή ONS . Ο δασμός είναι 6% του ποσού.
Πρέπει να πληρώσω από το δωρεά αυτοκίνητο;
Σύμφωνα με το άρθρο 228 του Φορολογικού Κώδικα, ο φόρος σε αυτοκίνητο δωρεάς καταβάλλεται από αυτόν που έλαβε το εισόδημα, που είναι το δώρο. Σύμφωνα με μια συμφωνία δώρου, είναι αρκετά δύσκολο να υπολογιστεί το ποσό του εισοδήματος συνήθως κατά προσέγγιση αγοραία αξία. Δεν καταβάλλεται φόρος εάν το δώρο γίνει από συγγενή ή μέλος της οικογένειας.
Φόρος πωλήσεων αυτοκινήτων το 2018 νέος νόμος
Ο νόμος περί φόρου επί των πωλήσεων που τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2018 αφορούσε κυρίως τα ακίνητα. Έχουν γίνει αλλαγές σχετικά με το χρονικό διάστημα που ο πωλητής πρέπει να κατέχει το ακίνητο - ο αγοραστής δεν θα λάβει επιστροφή χρημάτων εάν το διαμέρισμα είναι ιδιοκτησία για λιγότερο από πέντε χρόνια.
Οι φορολογικοί όροι για την πώληση αυτοκινήτων δεν έχουν αλλάξει.
Φορολογική απαλλαγή: πραγματικότητα ή συζήτηση
Η επιστροφή της έκπτωσης φόρου και η απαλλαγή από την πληρωμή για την πώληση αυτοκινήτου είναι δικαίωμα του φορολογούμενου, αλλά καθόλου υποχρέωση. Μόνο εάν ένας πολίτης φροντίζει ανεξάρτητα να προστατεύει τα δικαιώματά του, τότε θα μπορεί να λάβει όλα τα οφέλη που του αναλογούν. Θα πρέπει να ληφθούν υπόψη τα ακόλουθα σημεία:
- Η έκπτωση φόρου ακίνητης περιουσίας μπορεί να ληφθεί για όχι περισσότερο από 250 χιλιάδες ρούβλια ετησίως. Για παράδειγμα, εάν το εισόδημα έχει ήδη υπολογιστεί εκ νέου για αποζημίωση ιατρικής περίθαλψης ή για αγορά διαμερίσματος, δεν θα είναι δυνατή η πλήρης επιστροφή χρημάτων από την πώληση ενός αυτοκινήτου. Από την άλλη, αν δύο ή και τρεις φθηνές Οχημα, η τιμή τους αθροίζεται και δεν γίνεται δεδουλευμένη έως ότου γίνει υπέρβαση της μη φορολογητέας αξίας.
- Για να λάβετε έκπτωση σε αρκετές περιπτώσεις, θα πρέπει να προσέλθετε στην εφορία και στις δύο περιπτώσεις. Η διαδικασία υπολογισμού δεν συνεπάγεται ότι η αυτοτέλεια θα σταματήσει με μία αίτηση. Κάθε ζήτημα επιλύεται ξεχωριστά: πρέπει να υποβληθεί αίτηση και δήλωση για το καθένα. Επομένως, εάν είναι δυνατόν, είναι καλύτερο να επιστρέψετε το καθήκον στο διαμέρισμα για την προηγούμενη ή την επόμενη περίοδο.
- Είναι αδύνατο να αποφευχθεί η πληρωμή από την πώληση - για μη καταβολή του δασμού υπάρχει πρόστιμο 5% του μη καταβληθέντος ποσού, επομένως, εάν είστε σίγουροι για τη διαθεσιμότητα των παροχών, πρέπει να τεκμηριώσετε τα πάντα, δηλ. αποδείξετε το δίκιο σας, αναφέρετε το κέρδος που λάβατε στη δήλωση.
Απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι διαθέσιμη μόνο όταν υποβάλλονται δικαιολογητικά έγγραφα και αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία στον τόπο διαμονής ή ηλεκτρονικά στον ιστότοπο. Αυτή η διαδικασία δεν συμβαίνει αυτόματα, πρέπει να φροντίσετε να αποκτήσετε αυτό που δικαιούστε.
Εάν έχετε ερωτήσεις, συμβουλευτείτε έναν δικηγόρο
Μπορείτε να υποβάλετε την ερώτησή σας στην παρακάτω φόρμα, στο παράθυρο του διαδικτυακού συμβούλου στο κάτω δεξί μέρος της οθόνης ή να καλέσετε τους αριθμούς (24 ώρες την ημέρα, 7 ημέρες την εβδομάδα):
