नोकरीसाठी अर्ज करताना, जे कर्मचारी एक किंवा अधिक मुलांचे पालक आहेत त्यांना राज्याकडून आर्थिक भरपाई मिळण्याचा अधिकार आहे, तथाकथित बाल कपात. जमा होण्यासाठी, तुम्हाला फक्त एक अर्ज भरावा लागेल आणि तो तुमच्या कामाच्या ठिकाणी लेखा विभागाकडे सबमिट करावा लागेल. काही काळानंतर, बँक कार्ड खात्यावर मिळणारा पगार वाढेल. नाही, ते मुलांसाठी वाढ देत नाहीत; ते काही काळासाठी त्यांच्या पगारातून मिळालेल्या उत्पन्नावर 13% कर कपात करणे थांबवतात. चाइल्ड टॅक्स क्रेडिट म्हणजे काय हे तुम्ही ऐकले नसेल तर नाराज होऊ नका. मागील 36 महिन्यांसाठी वजावट प्राप्त करण्यास अनुमती आहे. लेखात आम्ही करदात्यांच्या कामाच्या प्रक्रियेत उद्भवणार्या विवादास्पद परिस्थितींचा विचार करतो जे यामध्ये हस्तक्षेप करू शकतात.
त्याच्या कुटुंबातील प्रत्येक सदस्याला मुलांसाठी राज्य भरपाई मिळण्याचा अधिकार नाही, परंतु केवळ खालील यादीतील व्यक्ती:
- दत्तक पालक, देखील विवाहित, घटस्फोटित किंवा कधीही संबंध नोंदणीकृत नाही;
- मुलाशी संबंधित नसलेल्या पालकांचे जोडीदार (सावत्र वडील किंवा सावत्र आई;
- पालकत्व अधिकार्यांच्या निर्णयाद्वारे नियुक्त केलेल्या मुलाचे अधिकृत पालक किंवा विश्वस्त.
लक्षात ठेवा! जे पालक त्यांच्या संततीसाठी आर्थिक सहाय्य देतात त्यांनाच वजावट मिळण्याचा अधिकार आहे.
कमाल पेआउट रक्कम
प्रत्येक प्रकरणासाठी, कुटुंबासाठी, मुलासाठी, वजावट वैयक्तिकरित्या निर्धारित केली जाते, यावर अवलंबून:
- त्याच्या जन्माचा क्रम;
- आरोग्य स्थिती;
- वय, इ.
तक्ता 1. वेगवेगळ्या प्रकरणांसाठी जमा होणारी रक्कम
| वैशिष्ट्ये | बेरीज |
|---|---|
| करदात्याचा पहिला मुलगा | 1 हजार 400 रूबल |
| दुसरा सर्वात जुना | 1 हजार 400 रूबल |
| तिसरा जन्म आणि त्यानंतरचा | 3 हजार |
| 12 हजार | |
| 6 हजार |
तक्त्यामध्ये दर्शविलेल्या रकमेमध्ये भरपाई प्राप्त करण्याव्यतिरिक्त, काही पालकांना दुप्पट दावा करण्याचा अधिकार आहे. हे अशा व्यक्तींना लागू होते जे एकट्या मुलाला आधार देतात. या एकाकीपणाची ओळख न्यायिक पद्धतीने केली पाहिजे आणि घटस्फोटित जोडीदारांपैकी एकाने उत्स्फूर्तपणे सुधारित केली नाही. त्याच्या निकषांमध्ये प्रकरणांचा समावेश होतो जेव्हा:
- पालकांपैकी एक बेपत्ता मानला जातो;
- दुसरा पालक मृत किंवा मृत आहे.
हा दर्जा प्रत्यक्षात कायम राहेपर्यंत अधिकृत एकटेपणा कायम राहतो. जेव्हा पालक विवाह करतात, तेव्हा दुप्पट नुकसान भरपाईचे दावे वैध नसतात आणि त्यामुळे नवीन जोडीदाराला लागू होत नाहीत.
तुम्ही खालील प्रकरणांमध्ये मुलांच्या इतर पालकांना भरपाई देण्यास नकार देऊ शकत नाही:
- रोजगाराचा अभाव;
- प्रसूती रजेवर आहे (जास्तीत जास्त दीड वर्षांपर्यंत) किंवा गर्भधारणा आणि एक किंवा अधिक मुलांच्या जन्माशी संबंधित आहे;
- स्थानिक श्रम एक्सचेंजमध्ये नोंदणीकृत आहे.
हे नोंद घ्यावे की 2017 मध्ये अपंग मुलांच्या नातेवाईकांना भरपाईच्या रकमेचे निर्धारण अपंग व्यक्तीसाठी संभाव्य वजावट जोडून आणि नेहमीच्या मुलाच्या दराने केले जाते.
एक उदाहरण देऊ.पेट्रोव्ह कुटुंबाला दोन मुले आहेत. सर्वात मोठा मुलगा पूर्णपणे निरोगी आहे आणि त्याच्यासाठी ते 1 हजार 400 रूबलच्या कपातीसाठी पात्र आहेत. सर्वात धाकटा मुलगा जन्मत:च अपंग असून तो सध्या फक्त 4 वर्षांचा आहे. त्याच्यासाठी, राज्याकडून पेट्रोव्हला मानक मुलांच्या भत्त्याच्या रकमेचा हक्क आहे, मोठ्या मुलासाठी, तसेच त्यांच्या स्वत: च्या अपंग मुलांसाठी, म्हणजे 12 हजार + 1 हजार 400 रूबल = 13 हजार 400 रूबल.
वितरणाची अंतिम मुदत
खरं तर, मुलांसाठी भरपाई स्वतंत्रपणे जारी केली जात नाही; वैयक्तिक आयकराच्या देय रकमेतून 13% पैसे काढणे रद्द करून केवळ कर्मचारी-पालकांना दिलेल्या पगारात वाढ करणे शक्य आहे. 2017 मध्ये, वर्तमान अहवाल कालावधीच्या प्रत्येक महिन्याला देयके प्रदान केली जातात तो महिना येईपर्यंत ज्यामध्ये कर्मचाऱ्यांचे मोबदला, एकत्रित एकूणनुसार निर्धारित केले जाते, 350 हजार रूबलपर्यंत पोहोचते. या टप्प्यावर, भरपाई यापुढे लागू होणार नाही.
हेच निर्बंध पुढील 12 महिन्यांसाठी लागू आहेत.
तक्ता 2. भरपाई प्रदान करण्याच्या अटी
| तरतूद कधी सुरू होते? | जेव्हा तरतूद संपते | नुकसान भरपाई प्राप्त करण्याचा अधिकार गमावण्याचा क्षण |
|---|---|---|
मुलांसाठी वजावट मिळवताना विवादास्पद परिस्थिती
2017 मध्ये राज्याकडून नुकसान भरपाई प्राप्त करणे काही विवादास्पद परिस्थितींच्या उदयासह असू शकते. ते काय असू शकतात ते पाहूया.
परिस्थिती १.जर एखाद्या कर्मचाऱ्याला अनेक महिन्यांपर्यंत कामावर वेतन मिळाले नाही, म्हणजेच त्याला सर्वसाधारणपणे कोणतेही उत्पन्न नव्हते. याची कारणे भिन्न असू शकतात, नियम म्हणून, हे आहेत:
- वैद्यकीय रजा;
- बिनपगारी रजा;
- मुलाची काळजी घेण्यासाठी विश्रांती आवश्यक आहे.
तथापि, ज्या महिन्यांत कर्मचाऱ्याला वेतन मिळाले नाही अशा महिन्यांसाठी देखील कपातीची गणना करणे आवश्यक आहे. असे दिसून येते की पुढील वेळी कर्मचाऱ्याला कर प्रणालीद्वारे कर आकारणीच्या अधीन उत्पन्न प्राप्त झाल्यावर सर्व जमा केलेले पैसे दिले जातील.
परिस्थिती 2.निर्दिष्ट उत्पन्न मर्यादा ओलांडली असल्यास. जेव्हा एका पालकाला एका वर्षात 350 हजाराहून अधिक मिळाले, आणि दुसरा या स्तरावर पोहोचला नाही, तेव्हा योगदान देणे सुरू ठेवण्यासाठी, पहिल्या पालकाने नुकसानभरपाईच्या अधिकारांच्या हस्तांतरणासाठी अर्ज काढणे आवश्यक आहे दुसरा
परिस्थिती 3.जेव्हा पालकांचे अधिकार वंचित असतात, तेव्हा एखादी व्यक्ती मुलांसाठी पैसे मिळवू शकते जर त्याने त्यांच्या उपजीविकेचे समर्थन करणे चालू ठेवले, म्हणजेच, बाल समर्थन देयके दिली.
परिस्थिती 4.मुले दीर्घकाळ परदेशात राहिल्यास किंवा राहिल्यास, त्यांच्यासाठी वजावट घेण्यास कायदा प्रतिबंधित करत नाही. हे साध्य करण्यासाठी, परदेशी अधिकार्यांकडून पुष्टीकरण प्रदान करणे आवश्यक आहे की मूल एखाद्या विशिष्ट देशात राहते किंवा शिकत आहे. जर मुले शैक्षणिक रजेवर जातात, त्यांच्या अभ्यासात व्यत्यय आणतात, तर पालक अद्याप पेमेंटसाठी पात्र आहेत.
वर सादर केलेल्या सूचीमध्ये समाविष्ट नसलेल्या असामान्य परिस्थिती उद्भवल्यास, व्यावसायिक सल्लागारांसह कर सेवेचा सल्ला घ्या आणि काय करावे ते शोधा. तथापि, कर कायदेशीर संबंधांशी संबंधित कोणत्याही प्रश्नांसह आपण निरीक्षकांशी संपर्क साधू शकता.
कर कार्यालयात चाइल्ड टॅक्स क्रेडिटसाठी अर्ज
जर, विविध परिस्थितींमुळे, कर्मचाऱ्याला त्याच्या कामाच्या ठिकाणी मुलांसाठी वजावट मिळू शकली नाही आणि 12 महिन्यांच्या आत अर्ज केला नाही, तरीही तो त्याच्या जागेनुसार ज्या कर कार्यालयाशी संबंधित आहे त्यातून वजावट गोळा करू शकतो. निवासस्थानाचे. हे करण्यासाठी, आपल्याला कागदपत्रांचे पॅकेज तयार करण्याची काळजी घेणे आवश्यक आहे.
चला त्यांची यादी तपशीलवार पाहू:
- मुलाच्या जन्माच्या किंवा दत्तक प्रमाणपत्राची एक प्रत;
- पालकत्व किंवा विश्वस्त कराराची एक प्रत;
- पूर्ण केलेले घोषणापत्र 2-NDFL आणि 3-NDFL;
- पासपोर्टच्या मुख्य पृष्ठाची छायाप्रत, मुलाबद्दलच्या पासपोर्टचे पृष्ठ आणि नोंदणीचे ठिकाण.
फॉर्म कसे भरायचे हे माहित नाही? तुम्ही आमच्या पोर्टलवर या विषयांशी परिचित होऊ शकता. चरण-दर-चरण सूचना, नमुना फॉर्म आणि घोषणा भरताना मूलभूत चुका कशा टाळायच्या.
कागदपत्रे सादर करणे तीन प्रकारे शक्य आहे:
- कागदी स्वरूपात, पोस्ट ऑफिसमध्ये वैयक्तिक स्वरूपाद्वारे;
- कागदी स्वरूपात, पोस्टाने कागदपत्रे पाठवून;
- इलेक्ट्रॉनिक स्वरूपात, जर वापरकर्त्याने यापूर्वी फेडरल कर सेवेच्या अधिकृत वेबसाइटवर करदात्याच्या वैयक्तिक खात्यात नोंदणी केली असेल.
आता आपण सारणीचा विचार करूया, ज्यात वजावट प्राप्तकर्ते आणि मुलांमधील संबंधांची पुष्टी करणारी कागदपत्रे तपशीलवार आहेत, जी कर सेवेकडे सबमिट करणे आवश्यक आहे.
तक्ता 3. आवश्यक कागदपत्रे
| वजावटीचा प्राप्तकर्ता आणि मुले यांच्यातील संबंध | कागद |
|---|---|
| नैसर्गिक पालक | |
| दत्तक आई किंवा वडील | |
| नैसर्गिक किंवा दत्तक पालकांचा पती/पत्नी | |
| मुले दत्तक घेतलेली व्यक्ती | |
| ज्या व्यक्तीकडे मुलाचा ताबा किंवा ताबा आहे | पालकत्व अधिकार्यांकडून अधिकार स्थापित करणारी प्रमाणपत्रे |
| अल्पवयीन मुलांसाठी | |
| मुलांच्या आर्थिक सहाय्यासाठी, घटस्फोटित पालकांसाठी, हक्कांपासून वंचित, त्यांच्या मुलांसह वेगवेगळ्या पत्त्यांवर नोंदणीकृत | |
| उच्च शैक्षणिक संस्थांमध्ये शिकत असलेल्या 24 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या मुलांसाठी तरतूद करणे | अभ्यासाचे प्रमाणपत्र |
| अपंग मुलाची तरतूद करण्यासाठी | प्रमाणपत्राच्या स्वरूपात अपंगत्वाचे वैद्यकीय प्रमाणपत्र |
| एकल पालक दुहेरी भरपाईचा दावा करतात | |
| पालक जोडीदारांपैकी एकाच्या नावे दुप्पट भरपाई प्राप्त करणे |
अधिकारांच्या कागदोपत्री पुष्टीकरणासह, भरपाई प्राप्त करणाऱ्या आणि मुलांसाठी प्रदान करणाऱ्या करदात्याकडून कामाच्या ठिकाणी किंवा कर कार्यालयात अर्ज सादर करणे आवश्यक आहे. बऱ्याचदा, ते एकदाच प्रदान केले जाते, परंतु जर पूर्वी वजावट प्राप्त करण्यासाठी आधार म्हणून काम केलेली परिस्थिती बदलली असेल तर ते पुन्हा लिहावे लागेल.
व्हिडिओ - मुलासाठी कर कपातीची नोंदणी
चला सारांश द्या
मुलांची काळजी घेणे दरवर्षी अधिकाधिक महाग होत चालले आहे. हे केवळ एक सभ्य जीवनमान सुनिश्चित करण्याबद्दलच नाही तर पात्र वैद्यकीय सेवा, उच्च शैक्षणिक संस्थेत अभ्यास इत्यादीची संधी देखील प्रदान करते. प्रत्येक पालक आपल्या संततीला सर्वोत्तम देण्याचा प्रयत्न करतात आणि असह्य खर्च थोडे कमी करण्यासाठी, राज्य त्यांना भरपाई देते. निरोगी अल्पवयीन मुलांसाठी, ते लहान आहे, परंतु तरीही एक आनंददायी मदत आहे. अपंग लोकांच्या पालकांना सरकारी मदत अधिक स्पष्टपणे वाटते, परंतु त्यांचा खर्च देखील निरोगी मुलांसाठी मानक खर्चापेक्षा जास्त आहे.
रोजगार कपातीसाठी अर्ज करण्यास विसरू नका. आपण अधिकृतपणे काम न केल्यास, आपण आपल्या मुलांसाठी पैसे प्राप्त करण्यास सक्षम राहणार नाही, परंतु अन्यथा नियोक्ता किंवा कर कार्यालय आपल्याला आवश्यक निधी प्रदान करण्यास बांधील आहे.
30.01.2017काम करणाऱ्या पालकांसाठी कोणती वजावट उपलब्ध आहे, ती कशी मिळवायची आणि तुम्ही किती अपेक्षा करू शकता हे आम्ही तुम्हाला सांगू.
मुलांसाठी वजावट मानक आहे आणि आकाराने सर्वात लहान आहे, परंतु तरीही ते तुम्हाला तुमचे कायदेशीररित्या कमावलेले काही पैसे वाचवण्याची परवानगी देते, जे वैयक्तिक आयकर भरण्याच्या दिशेने जाते. MoneyMan ने आम्हाला सांगितले की "मुलांच्या" कपातीसाठी कोणते नियम लागू होतात.
वजावट मंजूर करण्याच्या अटी
कुटुंब स्वेतलाना आणि तिचा नवरा तीन मुलांचे संगोपन करत आहेत: 14 वर्षांचा शाळकरी मुलगा मिखाईल, 19 वर्षांचा विद्यार्थी अण्णा, जो पूर्णवेळ विद्यार्थी आहे आणि 21 वर्षांचा सर्गेई, पूर्णवेळ मास्टरचा विद्यार्थी आहे. स्वेतलानाच्या नियोक्त्याने तिच्या पगारातून 13% वैयक्तिक आयकर रोखला आहे, जो कराशिवाय 40,000 रूबल इतका आहे. दर महिन्याला. कुटुंबाला माहित आहे की ती मुलांसाठी वजावटीसाठी पात्र आहे आणि ती तिच्यामुळे किती आहे हे शोधू इच्छिते.
कोणत्या प्रकरणांमध्ये तुम्हाला वजावट मिळू शकते?
मुलांसाठीची वजावट मानक श्रेणीशी संबंधित आहे आणि कलाद्वारे नियंत्रित केली जाते. रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या 218 आणि मासिक सबमिट केले जातात. पालक, दत्तक पालक, पालक, विश्वस्त आणि दत्तक पालक ज्यांच्याकडे एक किंवा अधिक मुले आहेत त्यांच्याकडे किंवा ताब्यात घेण्याचा अधिकार आहे.
जर मूल 18 वर्षांपेक्षा कमी वयाचे असेल किंवा तो पूर्णवेळ विद्यार्थी असेल तर वजावट दिली जाते. या प्रकरणात, ज्या महिन्यांत विद्यार्थ्यांना शैक्षणिक रजा होती त्या महिन्यांसाठी देखील वजावट देय आहे.
स्वेतलाना प्रत्येक मुलासाठी वजावटीचा दावा करू शकते, कारण मिखाईल 18 वर्षांपेक्षा कमी वयाचे आहे आणि अण्णा आणि सर्जे पूर्णवेळ विद्यार्थी आहेत आणि 24 वर्षांपेक्षा कमी आहेत.
कपातीची रक्कम
खालील कपातीची रक्कम स्थापित केली आहे:
1,400 घासणे. - 1 मुलासाठी;
1,400 घासणे. - 2 रा मुलासाठी;
3,000 घासणे. - 3 रा आणि त्यानंतरच्या मुलांसाठी.
तसेच प्रत्येक अपंग मुलासाठी 18 वर्षांपर्यंतचे किंवा 24 वर्षांपर्यंत पूर्णवेळ शिक्षण घेतलेल्या गट I किंवा II मधील अपंग विद्यार्थी प्रदान केले रकमेतील कपात:
12,000 घासणे. - पालक आणि दत्तक पालकांसाठी;
6,000 घासणे. - पालक, विश्वस्त आणि दत्तक पालकांसाठी.
स्वेतलाना कुटुंबाला तीन मुले आहेत:
पहिले मूल सर्गेई (21 वर्षांचे) आहे, ज्यासाठी 1,400 रूबलची वजावट देय आहे;
दुसरे मूल अण्णा (19 वर्षांचे) आहे, ज्यासाठी 1,400 रूबलची वजावट देय आहे;
तिसरा मुलगा मिखाईल (14 वर्षांचा) आहे, ज्यासाठी 3,000 रूबलची वजावट देय आहे.
एकूण, तिच्यासाठी मासिक वजावट असेल 5,800 घासणे. (1,400 घासणे. + 1,400 घासणे. + 3,000 घासणे.). हे लक्षात घेऊन, स्वेतलानाचा कर आधार (म्हणजेच, ज्या वेतनावर 13% कर मोजला जाईल) 34,200 रूबल इतका असेल. ( 40,000 घासणे. - 5,800 घासणे.), आणि नियोक्ता त्यासाठी बजेटमध्ये 4,446 रूबलच्या रकमेमध्ये कर हस्तांतरित करेल. ( ३४,२०० रू × १३%). परिणामी, कुटुंब प्राप्त होईल रु. 35,554. (40,000 घासणे. - 4,446 घासणे.).
कपातीशिवाय, कर बेस 40,000 रूबल आहे. , आणि बजेटमध्ये 5,200 रूबल दिले जातात. (RUB 40,000 × 13%). या प्रकरणात, स्वेतलानाला मिळालेली रक्कम आहे रु. ३४,८००(रूबल 40,000 - 5,200 रूबल).
कर कपात स्वेतलानाला पैसे वाचविण्यास परवानगी देतात 754 घासणे. (रु 35,554 - 34,800 घासणे.) दर महिन्याला.
उत्पन्न मर्यादा
करदात्याचे वर्षाच्या सुरुवातीपासूनचे एकूण उत्पन्न याच्या चिन्हापर्यंत पोहोचेपर्यंत वजावट दिली जाते 350,000 रूबल. ज्या महिन्यात करपात्र उत्पन्न, जमा आधारावर मोजले जाते, स्थापित मर्यादा ओलांडते, वजावट प्रदान करणे बंद होते. आणि नंतर वर्षाच्या अखेरीपर्यंत नागरिकांना त्याचा वापर करण्याचा अधिकार नसेल, परंतु पुढील वर्षी हा अधिकार पुन्हा सक्रिय होईल.
जानेवारी २०१६ पासून कुटुंबाला "मुलांची" वजावट मिळते असे गृहीत धरू. तिचे मासिक उत्पन्न 40,000 रूबल असल्याने, ते तिला केवळ ऑगस्टपर्यंतच दिले जातील, कारण सप्टेंबरमध्ये तिचे एकूण उत्पन्न 360 हजार रूबल असेल, जे स्थापित मर्यादेपेक्षा जास्त आहे. असे दिसून आले की एका वर्षात, कपातीबद्दल धन्यवाद, स्वेतलाना बचत करेल 6,032 घासणे. (8 महिने × 754 घासणे.).
मुलांशी संबंधित निर्बंध
वजावट वर्षाच्या शेवटपर्यंत प्रदान केली जाते आणि पुढील वर्षाच्या जानेवारीमध्ये समाप्त होते जर:
मुलाचा मृत्यू झाला;
मूल १८ वर्षांचे झाले आहे आणि तो पूर्णवेळ विद्यार्थी नाही;
पूर्ण-वेळ शिक्षण घेतलेले मूल 24 वर्षांचे आहे;
संगोपनासाठी मुलाचे कुटुंबात हस्तांतरण करण्याचा करार संपुष्टात आला आहे.
उदाहरणार्थ, एका नागरिकाचा एकुलता एक मुलगा एप्रिल 2016 मध्ये 18 वर्षांचा झाला. मुलाने अभ्यासात वेळ वाया घालवायचा नाही असे ठरवले आणि लगेच कामाला लागला. मग त्याच्या वडिलांना 2016 च्या उर्वरित सर्व महिन्यांसाठी 1,400 रूबलची वजावट मिळेल, जरी त्याचा मुलगा आधीच 18 वर्षांचा झाला आहे. जानेवारी 2017 पासून नागरिक वजावटीचा अधिकार गमावतील.
दुप्पट कपातीची रक्कम
प्रत्येक पालकाला वजावट मिळण्याचा हक्क आहे, जरी त्यांचा घटस्फोट झाला असेल, त्यामुळे जोडीदार त्यांच्यापैकी एकाला दोन्ही रक्कम देण्यास सहमती देऊ शकतात. हे करण्यासाठी, एका पालकाने दुसऱ्याच्या नावे वजावटीची माफी लिहिली पाहिजे, ज्याला नंतर दुहेरी वजावट मिळेल.
कुटुंब आणि तिच्या पतीने चर्चा केली आणि ठरवले की स्वेतलानाला दोन्ही वजावट मिळणे चांगले आहे, त्यानंतर पतीने नकार लिहिला. आता करदात्याला च्या रकमेत मासिक कपात मिळते 11,600 घासणे. (5,800 घासणे. × २). नवीन परिस्थितीत, वैयक्तिक आयकर 28,400 रूबलवर आकारला जातो. ( 40,000 घासणे. - 11,600 घासणे.), आणि रक्कम रु. ३,६९२हातात दुहेरी वजावट सह, कुटुंब प्राप्त होईल रु. 36,308 (40,000 घासणे. - 3,692 घासणे.) .
राज्य केवळ नैसर्गिक किंवा दत्तक पालक, दत्तक पालक, विश्वस्त किंवा पालक यांना दुहेरी वजावट देखील प्रदान करते. तथापि, एकदा अशा करदात्यांनी लग्न केले की, त्यांना सामान्य "सिंगल" वजावट दिली जाईल.
मुलांसाठी वजावट कशी मिळवायची
स्वेतलाना सेमेयनायाने तिच्या कपातीच्या रकमेची गणना केली आहे, परंतु ती प्राप्त करण्यासाठी, तिने तिच्या नियोक्त्याशी संपर्क साधला पाहिजे.
हे करण्यासाठी, तिला खालील कागदपत्रांची आवश्यकता असेल:
कपातीसाठी अर्ज;
प्रत्येक मुलाचे जन्म प्रमाणपत्र;
मुल पूर्णवेळ शिक्षण घेत असल्याचे शैक्षणिक संस्थेचे प्रमाणपत्र. जेव्हा 18 वर्षांपेक्षा जास्त वयाच्या मुलासाठी वजावट जारी केली जाते तेव्हा ते उपयुक्त आहे;
फॉर्म 2-NDFL पूर्वीच्या कामाच्या ठिकाणाहून, जर चालू वर्षात कामाच्या ठिकाणी बदल झाला असेल.
मग नियोक्ता सर्व आवश्यक कृती स्वतंत्रपणे करेल आणि कागदपत्रे प्राप्त झाल्याच्या महिन्यापासून स्वेतलानाला वजावटीच्या रकमेने कमी झालेल्या उत्पन्नावर वैयक्तिक आयकर आकारला जाईल. कृपया लक्षात घ्या की नवजात बालकाचा जन्म झाला त्याच महिन्यात तुम्ही अर्ज सादर करू शकता.
जर कर कालावधीत कपात पूर्ण झाली नाही किंवा ती अजिबात सादर केली गेली नाही, तर करदात्याला वर्तमान कर कालावधी संपल्यानंतर कर कार्यालयाशी संपर्क साधून जादा भरलेला वैयक्तिक आयकर परत करता येईल.
येथे कागदपत्रांचे पॅकेज आहे जे उपयोगी पडेल:
फॉर्म 3-NDFL मध्ये घोषणा;
2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रे;
जन्म प्रमाणपत्रे;
शैक्षणिक संस्थेकडून प्रमाणपत्रे;
मानक कपातीसाठी अर्ज;
जादा भरलेल्या कराच्या परताव्यासाठी अर्ज.
तुम्ही त्यांना मेलद्वारे पाठवू शकता किंवा वैयक्तिकरित्या कर प्राधिकरणाकडे सबमिट करू शकता, जे ऑडिट करेल (यास 3 महिने लागू शकतात) आणि वजावट मंजूर करण्याबाबत निर्णय जारी केला जाईल. त्यानंतर, 10 दिवसांच्या आत, करदात्याला निर्णयाबद्दल सूचित केले जाते. कर परतावा अर्ज तत्काळ सबमिट केल्यास, तो आपोआप स्वीकारला जाईल आणि 30 दिवसांच्या आत पैसे त्यात नमूद केलेल्या खात्यात हस्तांतरित केले जातील.
रशियन फेडरेशनमध्ये 2020 मध्ये लागू असलेला कर कायदा अनेक मानक कर कपात आणि कर लाभ प्रदान करतो.
या लेखात आपण कर कपातीच्या प्रकारांपैकी एकाबद्दल बोलू, जो मुलांसाठी कर लाभ आहे. 2016 मध्ये, बाल कर कपातीच्या गणनेसंबंधी कर कायद्यात बदल झाले. हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की जर एखाद्या विशिष्ट करदात्याला, कायद्यानुसार, एकापेक्षा जास्त कर कपातीचा हक्क असेल, तर त्याला दोन संभाव्य पर्यायांपैकी जास्तीत जास्त पर्याय दिले जातील. परंतु मुलासाठी (मुलांसाठी) वजावट कोणत्याही परिस्थितीत प्रदान केली जाईल, तुम्ही आधीच कोणती कर वजावट वापरत आहात याची पर्वा न करता.
चाइल्ड टॅक्स क्रेडिट - मुलांच्या संख्येनुसार मुलाच्या पालकांना दिलेला हा वैयक्तिक आयकर लाभ आहे.
तर, 2020-2021 मध्ये कर कपात प्राप्त करण्याचा अधिकार आर्टमध्ये प्रदान केला आहे. रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या 218.
मुलांसाठी कर कपातीची रक्कम
एखाद्या मुलासाठी (किंवा मुले, अनेक असल्यास) मानक कर कपात वैयक्तिक आयकराच्या अधीन असलेल्या वेतनाच्या रकमेतील कपातीच्या स्वरूपात प्रदान केली जाते.
याचा अर्थ काय? याचा अर्थ तुम्ही तुमच्या पगाराच्या पूर्ण रकमेवर 13% आयकर (वैयक्तिक आयकर) भरणार नाही, तर मानक वजावट वजा कराल.
लक्ष द्या.एखाद्या कर्मचाऱ्याला फक्त त्याचे एकूण वार्षिक उत्पन्न 350,000 रूबल (वर्षाच्या सुरुवातीपासून) पेक्षा जास्त होईपर्यंत मुलांसाठी कर कपात प्रदान केली जाते, म्हणजेच, ज्या महिन्यापासून उत्पन्न होते (ज्या महिन्याच्या सुरुवातीपासून जमा आधारावर गणना केली जाते) वर्ष) 350,000 रूबल ओलांडले, कर कपात लागू होत नाही (रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेचा अनुच्छेद 219 पहा).
संदर्भासाठी. पूर्वी, ज्या महिन्यांत वार्षिक उत्पन्न 280,000 रूबल पेक्षा जास्त नव्हते अशा महिन्यांसाठी कार्यरत नागरिकांना कर प्रदान केला गेला होता.
आता मुलांसाठी कर कपात निश्चित करण्याचे नियम पाहूया, ज्याचा आकार मुलांच्या संख्येवर अवलंबून आहे:
- रकमेत कपात 1,400 रूबलपहिल्या आणि दुसऱ्या मुलासाठी प्रदान केले;
- रकमेत कपात 3,000 रूबलतिसऱ्या आणि त्यानंतरच्या प्रत्येक मुलासाठी प्रदान;
- रकमेत कपात 12,000 रूबल 18 वर्षांखालील मूल अपंग मूल असल्यास, किंवा पूर्णवेळ विद्यार्थी, पदवीधर विद्यार्थी, निवासी, इंटर्न, 24 वर्षाखालील विद्यार्थी, गट I किंवा II मधील अपंग व्यक्ती असल्यास प्रत्येक मुलासाठी प्रदान केले जाते. .
18 वर्षाखालील प्रत्येक मुलासाठी, तसेच प्रत्येक पूर्ण-वेळ विद्यार्थी, पदवीधर विद्यार्थी, निवासी, इंटर्न, विद्यार्थी, 24 वर्षाखालील कॅडेटसाठी कर कपात केली जाते.
गणना उदाहरण
अट. 3 मुलांसह मोठ्या कुटुंबासाठी कर कपातीची गणना करूया. जमा झालेला पगार (कर आधी) 40,000 रूबल आहे.
1. तर, तीन मुलांचे संगोपन करणाऱ्या पालकांसाठी, खालील गोष्टी प्रदान केल्या आहेत: 1,400 रूबल (पहिल्या मुलासाठी) + 1,400 रूबल (दुसऱ्या मुलासाठी) + 3,000 रूबल (तिसऱ्या मुलासाठी) = 5800 रूबल.
2. आता तुम्हाला जमा झालेल्या पगारातून कर कपातीची रक्कम वजा करणे आवश्यक आहे (या रकमेवर कर आकारला जात नाही). म्हणजेच, 13% चा वैयक्तिक आयकर 40,000 रूबल (पगार) वर नाही तर 34,200 रूबल (40,000 - 5,800 = 34,200) वर आकारला जाईल.
3. चाइल्ड टॅक्स बेनिफिट विचारात घेऊन, कर्मचाऱ्याला मिळेल 35,554 रूबल(34,200 पैकी 13% = 29,754 रूबल + नॉन-करपात्र रक्कम - 5,800 रूबल). जर कर कपात प्राप्त झाली नाही, तर कर्मचाऱ्याला 34,800 रूबल, म्हणजेच 754 रूबल कमी मिळतील.
अशा प्रकारे, तीन मुलांसाठी वजावट प्राप्त करण्याच्या बाबतीत, वैयक्तिकरित्या मिळालेल्या मजुरीची रक्कम 754 रूबल अधिक असेल.
खालील तक्त्यामध्ये कर कपातीचा आकार आणि मुलांच्या संख्येनुसार वेतनातील फरक दर्शविला आहे.
| कुटुंबातील मुलांची संख्या | कपातीची रक्कम | वेतन फरक |
|---|---|---|
| 1 मूल |
1400 | 182 रूबल |
| 2 मुले |
2800 | 364 रूबल |
| 3 मुले |
5800 | 754 रूबल |
| 4 मुले |
8800 | 1,144 रूबल |
| 5 मुले |
11800 | 1,534 रूबल |
| 6 मुले |
14800 | 1,924 रूबल |
| 7 मुले |
17800 | 2,314 रूबल |
| 8 मुले |
20800 | 2,704 रूबल |
| 9 मुले |
23800 | 3,094 रूबल |
महत्वाची नोंद. जर पती-पत्नींना एक सामान्य मूल असेल, परंतु ते दुसऱ्या किंवा तिसऱ्या लग्नात असतील आणि त्यांच्यापैकी प्रत्येकाला एक मूल असेल, तर कायद्यानुसार सामान्य मूल तिसरे मानले जाते. परिणामी, तो आधीपासूनच 3,000 रूबलच्या कपातीच्या अधीन आहे.
केवळ पालक (दत्तक पालक), दत्तक पालक, पालक, विश्वस्त यांना कर कपात दुप्पट रकमेमध्ये प्रदान केली जाते. एकट्या पालकाला निर्दिष्ट कर कपातीची तरतूद त्याच्या लग्नाच्या महिन्यानंतरच्या महिन्यापासून थांबते.
ज्या व्यक्तींचे मूल रशियन फेडरेशनच्या बाहेर स्थित आहे त्यांच्यासाठी, ज्या राज्यात मूल (मुले) राहतात त्या राज्यातील सक्षम अधिकाऱ्यांनी प्रमाणित केलेल्या कागदपत्रांच्या आधारे कर कपात प्रदान केली जाते.
पालकांपैकी एकाने (दत्तक पालक) कर कपात प्राप्त करण्यास नकार दिल्याच्या अर्जावर आधारित त्यांच्या पसंतीच्या पालकांपैकी एकाला (दत्तक पालक) दुप्पट रकमेमध्ये कर कपात प्रदान केली जाऊ शकते.
मुलासाठी (मुले) कर कपात मिळविण्यासाठी कागदपत्रांची यादी
जर आम्ही हे लक्षात घेतले की बहुतेक कर वजावट मिळविण्यासाठी आपण वैयक्तिकरित्या कर प्राधिकरणाशी संपर्क साधला पाहिजे, तर मुलासाठी (मुलांसाठी) मानक कपातीसाठी अर्ज करण्याच्या परिस्थितीत, प्रक्रिया थोडी सोपी आहे. कर कायदे नोंदणीच्या ठिकाणी कर कार्यालयाशी तसेच कर कार्यालयाशी संपर्क न करता थेट कामाच्या ठिकाणी कर कपात प्राप्त करण्याची पर्यायी संधी प्रदान करते.
कामावर कर कपात मिळवणे
आम्ही तुम्हाला चरण-दर-चरण सूचना ऑफर करतो:
1. स्टँडर्ड चाइल्ड (पुणे) टॅक्स क्रेडिटचा दावा करण्यासाठी तुम्ही तुमच्या नियोक्त्याच्या नावावर फाइल (खाली नमुना पहा) करणे आवश्यक आहे.
2. लेखी अर्जासोबत खालील कागदपत्रांच्या छायाप्रत जोडल्या गेल्या पाहिजेत:
- मुलाचे (किंवा मुलांचे) जन्म प्रमाणपत्र, हे दत्तक घेतलेल्या मुलांना देखील लागू होते, अशा प्रकरणात दत्तक प्रमाणपत्राची प्रत प्रदान केली जाते;
- मुलाच्या अपंगत्वाची प्रमाणपत्रे, जर तो असेल तर;
- मुलाच्या शिक्षणाच्या ठिकाणाहून प्रमाणपत्रे (शैक्षणिक संस्थेत पूर्णवेळ शिकत असलेल्या 18 वर्षांपेक्षा जास्त वयाच्या मुलासाठी वजावट प्राप्त करण्याच्या अधीन);
- विवाह दस्तऐवज (विवाह प्रमाणपत्र).
3. जर तुम्ही मुलाचे एकमेव पालक (किंवा दत्तक पालक) असाल तर, तुम्ही कागदपत्रांच्या अनेक अतिरिक्त छायाप्रती प्रदान करणे आवश्यक आहे:
- दुसऱ्या पालकाचे मृत्यू प्रमाणपत्र;
- द्वितीय पालक हरवल्याचे घोषित करणारे न्यायालयाच्या निर्णयासह प्रमाणपत्रे;
- मुलाच्या जन्माबद्दल स्थापित फॉर्मचे प्रमाणपत्र, आईच्या शब्दांमधून काढलेले, तिच्या वैयक्तिक विधानाद्वारे समर्थित;
- आपण अधिकृतपणे विवाहित नाही याची पुष्टी करणारा दस्तऐवज (आपल्या पासपोर्टच्या संबंधित पृष्ठाची प्रत).
4. तुम्ही पालक किंवा विश्वस्त असल्यास, खालील कागदपत्रांचा संच तुमच्यासाठी उपयुक्त आहे:
- तुमच्या पालकत्वाच्या अधिकाराची पुष्टी करणारा एक दस्तऐवज, जो पालकत्व आणि विश्वस्त प्राधिकरणाने जारी केला आहे (संबंधित ठरावातील अर्क);
- पालकत्व किंवा ट्रस्टीशिप वापरण्याच्या अधिकारावरील करार;
- 18 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या मुलावर पालकत्व वापरण्याच्या अधिकारावरील करार;
- पालक कुटुंब करार.
दस्तऐवजांचे संपूर्ण पॅकेज तयार करताना, वर नमूद केलेल्या वैशिष्ट्यांनुसार, अर्ज थेट नियोक्ताकडे सबमिट करणे आवश्यक आहे.
"Personal Rights.ru" या प्रकल्पाने कर्मचाऱ्याला कर कपात मिळण्यासाठी नियोक्ताला नमुना अर्ज तयार केला आहे.
मुलांच्या कर कपातीच्या परताव्यासाठी नमुना अर्ज
दिग्दर्शकाला LLC "वैयक्तिक हक्क"
(नियोक्त्याचे नाव सूचित करा)
पासून इव्हानोव्ह इव्हान इव्हानोविच
(करदात्याचे पूर्ण नाव)
येथे राहतात: मॉस्को शहर,
व्होरोशिलोव्ह एव्हे., 35, योग्य. 225
चाइल्ड टॅक्स क्रेडिटसाठी अर्ज
उप नुसार. रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या कलम 218 मधील 2, 4 खंड 1, मी तुम्हाला माझ्या मुलांसाठी वैयक्तिक आयकरासाठी मानक कर कपात प्रदान करण्यास सांगतो:
इवानोव आर्टेम इव्हानोविच जन्म 02/01/2007;
इव्हानोव्हा किरिला इव्हानोविच जन्म 04/03/2009;
मारिया इव्हानोव्हना इव्हानोव्हा, जन्म 06/05/2011.
अर्ज:
जन्म प्रमाणपत्रांच्या प्रती - 3 पृष्ठे.
तारीख ___________ स्वाक्षरी ______________ /इवानोव I.I. /
कर सेवेतील मुलांसाठी कर कपात
कधीकधी अशी परिस्थिती असते जेव्हा मुलासाठी (मुलांसाठी) मानक कर कपात नियोक्त्याद्वारे प्रदान केली जात नाही किंवा ती पूर्णपणे प्रदान केली जात नाही, परंतु हे पूर्ण प्राप्त करण्याचा तुमचा अधिकार नाकारत नाही. या प्रकरणात, आपल्याला खालील कागदपत्रे सबमिट करून आपल्या निवासस्थानाच्या कर कार्यालयाशी थेट संपर्क साधण्याची आवश्यकता आहे:
जादा भरलेल्या कराच्या परताव्यावर निर्णय घेण्यासाठी कर प्राधिकरणाचा कालावधी अंदाजे 4 महिने आहे, त्यापैकी 3 डेस्क ऑडिट आयोजित करण्यासाठी आणि आणखी 1 महिना अर्जदाराच्या वैयक्तिक खात्यात निधी जमा करण्यासाठी प्रदान केला जातो. हे लक्षात ठेवले पाहिजे की दस्तऐवजांचे पॅकेज सबमिट करताना, सर्व कागदपत्रांच्या मूळ प्रतींव्यतिरिक्त, आपल्याकडे असणे आवश्यक आहे (कर सेवा कर्मचारी त्यांना सत्यापनासाठी विनंती करू शकतात).
याशिवाय, फॉर्म 3-NDFL मध्ये टॅक्स रिटर्न भरताना, तुम्ही कर परताव्यासाठी लेखी अर्ज देखील सबमिट केला पाहिजे. हे घोषणापत्र सादर केल्यानंतर किंवा डेस्क ऑडिट पूर्ण झाल्यानंतर एकाच वेळी केले जाऊ शकते.
"Personal Prava.ru" द्वारे तयार
ओम्स्क प्रदेशाच्या अभियोजक कार्यालयाने सामाजिक आणि मालमत्ता कर कपात मिळविण्याच्या मुद्द्यांवर तपशीलवार स्पष्टीकरण तयार केले आहे.
कर्मचाऱ्याने कोणत्याही स्वरूपात लेखा विभागाकडे अर्ज सादर करणे आवश्यक आहे. शिवाय, वर्तमान कर कालावधी, म्हणजेच कॅलेंडर वर्षाच्या समाप्तीपूर्वी त्याने हे करणे आवश्यक आहे. अन्यथा, तो केवळ त्याच्या कर कार्यालयात स्वतंत्रपणे मागील वर्षासाठी वजावट प्राप्त करण्यास सक्षम असेल. हे करण्यासाठी, त्याला तपासणीसाठी फॉर्म क्रमांक 3-NDFL मधील घोषणापत्र आणि सहाय्यक कागदपत्रे सादर करावी लागतील.
ही प्रक्रिया परिच्छेद 3 आणि मधील तरतुदींनुसार चालते 4 रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या अनुच्छेद 218 आणि 25 सप्टेंबर 2013 क्रमांक 03-04-06/39802 च्या रशियाच्या वित्त मंत्रालयाच्या पत्राद्वारे पुष्टी केली गेली आहे.
परिस्थिती: कर्मचाऱ्यांना मानक कर कपातीसाठी वार्षिक अर्ज दाखल करणे आवश्यक आहे का?
या प्रश्नाचे उत्तर मुळात अर्जात काय लिहिले होते यावर अवलंबून आहे.
सर्वसाधारणपणे, कायद्याला मानक कर कपातीसाठी वार्षिक अर्ज भरण्याची आवश्यकता नाही. परंतु जर अर्जामध्ये कर्मचाऱ्याने विशिष्ट कर कालावधी दर्शविला असेल (उदाहरणार्थ, 2016), तर त्याच्या शेवटी अर्ज पुन्हा लिहावा लागेल. जर कालावधी निर्दिष्ट केला नसेल आणि कर्मचाऱ्याने कपातीचा अधिकार गमावला नसेल, तर त्याला पुन्हा अर्ज करण्याची आवश्यकता नाही. असे निष्कर्ष रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या अनुच्छेद 218 च्या परिच्छेद 3 च्या तरतुदींनुसार, 8 ऑगस्ट, 2011 क्रमांक 03-04-05/1-551 च्या रशियाच्या वित्त मंत्रालयाच्या पत्रानुसार आले आहेत.
जर कंपनीने पुनर्रचना केली असेल ज्यामुळे नवीन कायदेशीर अस्तित्वाची निर्मिती झाली असेल तर वारंवार अर्ज करणे आवश्यक असू शकते. उदाहरणार्थ, विभाजन किंवा स्पिन-ऑफच्या स्वरूपात पुनर्रचना दरम्यान. नव्याने तयार केलेल्या संस्थेमध्ये कामावर स्थानांतरित झालेल्या कर्मचाऱ्यांच्या संबंधात, ती एक नवीन कर एजंट आहे. आणि प्रत्येक कर एजंटकडे विशेषत: त्याला उद्देशून मानक कपातीसाठी अर्ज असणे आवश्यक आहे. म्हणून, पुनर्रचनेच्या परिणामी उद्भवलेल्या संस्थेच्या कर्मचाऱ्यांमध्ये सामील होताना, कर्मचाऱ्यांना नवीन कर एजंटचे TIN, KPP, नाव आणि इतर तपशील दर्शविणारा एक नवीन अर्ज सबमिट करावा लागेल. असे स्पष्टीकरण रशियाच्या फेडरल टॅक्स सेवेच्या 18 सप्टेंबर 2014 क्रमांकाच्या बीएस-4-11/18849 च्या पत्रात समाविष्ट आहे.
परिस्थिती: कोणत्या कालावधीपासून एखाद्या कर्मचाऱ्याला मानक वैयक्तिक आयकर कपात प्रदान केली जाऊ शकते? कर्मचारी वर्षाच्या सुरुवातीपासून संस्थेमध्ये काम करत आहे, परंतु नंतर कपातीसाठी अर्ज सादर केला.
जर कर्मचाऱ्याने चालू वर्षात अर्ज सादर केला असेल तर या कालावधीच्या सुरूवातीपासून वजावट द्या. जरी त्याने मध्यभागी किंवा वर्षाच्या शेवटी वजावटीचा अधिकार घोषित केला असेल.
कर संहितेत वजावटीचा अधिकार आणि अर्ज दाखल करण्याच्या तारखेमध्ये कोणताही संबंध नाही. एखाद्या कर्मचाऱ्याने असे विधान केव्हा लिहावे यासाठी देखील वेळ मर्यादा नाही. या प्रकरणात, कॅलेंडर वर्षाच्या प्रत्येक महिन्यासाठी कर्मचाऱ्याचा अधिकार गमावत नाही तोपर्यंत वजावट देय आहे. म्हणून, जर एखाद्या कर्मचाऱ्याने वर्षाच्या सुरुवातीपासून (मध्यभागी असले तरी) त्याच्या कपातीच्या अधिकाराची पुष्टी केली असेल, तर जानेवारीपासून वैयक्तिक आयकर मोजण्यासाठी त्याचा आधार कमी करा.
तुम्हाला माहिती आहेच, वैयक्तिक आयकराचा आधार उत्पन्नाच्या प्रत्येक देयकासह मोजला जातो. याचा अर्थ असा की देय देताना, उदाहरणार्थ, ज्या महिन्यात कर्मचाऱ्याने त्याच्या अधिकाराची पुष्टी केली त्या महिन्याचे वेतन, पूर्वी बेहिशेबी कपात कर बेसमध्ये घट म्हणून मोजली जाऊ शकतात.2-NDFL प्रमाणपत्रामध्ये कर बेसची गणना कशी करावी,लेखात वर्णन केले आहे.
एखाद्या कर्मचाऱ्याने वर्षाच्या मध्यात वजावटीसाठी अर्ज केल्यास वैयक्तिक आयकर मोजण्याचे उदाहरण
कुलगुरू. वोल्कोव्ह अल्फा एलएलसी येथे 1 जानेवारीपासून कार्यशाळा व्यवस्थापक म्हणून काम करत आहे. त्याचा पगार 50,000 रूबलवर सेट केला आहे. वोल्कोव्हला तीन अल्पवयीन मुले आहेत. तथापि, त्यांनी मानक कर कपात प्राप्त करण्यासाठी सर्व आवश्यक कागदपत्रे लेखा विभागाकडे त्वरित सादर केली नाहीत. व्होल्कोव्हने हे केवळ जुलैमध्ये केले. म्हणून, जानेवारी ते जून या कालावधीत, वैयक्तिक आयकराची गणना करताना, वोल्कोव्हला कपाती प्रदान केल्या गेल्या नाहीत.
एकूण, जानेवारी ते जून पर्यंत, व्होल्कोव्हला 360,000 रूबल जमा केले गेले. (RUB 60,000 × 6 महिने).
46,800 रूबलच्या रकमेमध्ये वैयक्तिक आयकर रोखण्यात आला. (RUB 360,000 × 13%).
तीन मुलांसाठी मासिक कपातीची रक्कम 5,800 रूबल आहे. (1400 घासणे. + 1400 घासणे. + 3000 घासणे.).
ज्या महिन्यापासून व्होल्कोव्हचे उत्पन्न 350,000 रूबलपेक्षा जास्त होते, त्याला वजावटीचा अधिकार नाही. व्होल्कोव्हचे उत्पन्न जूनमध्ये कमाल पोहोचले. म्हणून, जानेवारी-जुलैसाठी वैयक्तिक आयकर मोजताना (कर्मचाऱ्याकडून अर्ज मिळाल्यानंतर), अल्फा अकाउंटंटने वोल्कोव्हला जानेवारी-मेसाठी वजावट दिली.
पाच महिन्यांसाठी एकूण वजावट 29,000 रूबल आहे. (5800 रूबल × 5 महिने).
1 जुलैपर्यंत जास्त प्रमाणात रोखलेली वैयक्तिक आयकराची रक्कम आहे:
रुबल ४६,८०० – ((360,000 घासणे. – 29,000 घासणे.) × 13%) = 3,770 घासणे.
अल्फा अकाउंटंट ही रक्कम वैयक्तिक आयकरासाठी मोजतो, जी व्होल्कोव्हच्या जुलैच्या पगारातून रोखली जाणे आवश्यक आहे.
व्होल्कोव्हच्या जानेवारी-जुलैच्या उत्पन्नातून बजेटमध्ये हस्तांतरित करणे आवश्यक असलेल्या वैयक्तिक आयकराची रक्कम समान आहे:
(420,000 घासणे. – 29,000 घासणे.) × 13% - 46,800 घासणे. = 4030 घासणे.
हे सर्व रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या अनुच्छेद 218 मधील परिच्छेद 1 मधील उपपरिच्छेद 1, 2 आणि 4 आणि परिच्छेद 3 वरून येते. 18 एप्रिल 2012 क्रमांक 03-04-06/8-118 च्या रशियाच्या वित्त मंत्रालयाच्या पत्रात समान स्पष्टीकरण आहेत.
जर, कर बेसच्या पुनर्गणनेच्या परिणामी, एखाद्या कर्मचाऱ्याने वैयक्तिक आयकराचा जादा भरणा केला असेल, तर जादा कराची रक्कम असू शकते परत.
फॉर्म 2-NDFL वर मदत
जेव्हा एखादा कर्मचारी वर्षाच्या सुरुवातीपासून काम करत नसेल किंवा दुसऱ्या संस्थेत अर्धवेळ काम करत असेल, तेव्हा कपातीच्या अधिकाराची पुष्टी करण्यासाठी, त्याला प्रमाणपत्रासाठी विचारा. फॉर्म 2-NDFLइतर कामाच्या ठिकाणाहून.
जर कर्मचारी गटांपैकी एक असेल तरच अशी प्रमाणपत्रे प्राप्त करण्याची आवश्यकता नाही: अपंग लोक, दिग्गज, माजी लष्करी कर्मचारी. त्यांची संपूर्ण यादी दिली आहे टेबल. ही वजावट कर्मचाऱ्याला मिळणाऱ्या उत्पन्नावर अवलंबून नसते. 3,000 आणि 500 रूबलच्या रकमेमध्ये कपात प्राप्त करण्यासाठी, कर्मचाऱ्याने कागदपत्रांसह (VTEK प्रमाणपत्र, लष्करी आयडी, पुरस्कार प्रमाणपत्र इ.) त्याच्या फायद्यांची पुष्टी करणे आवश्यक आहे.
ही प्रक्रिया रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या अनुच्छेद 218 च्या परिच्छेद 1 मधील उपपरिच्छेद 1 आणि 2 आणि परिच्छेद 3 चे अनुसरण करते.
फॉर्म 2-NDFL मधील प्रमाणपत्रांच्या अनुपस्थितीत मानक कपात प्रदान करण्याबद्दल अधिक तपशीलांसाठी.मानक वैयक्तिक आयकर कपात कोणी प्रदान करावी? .
मुलासाठी कागदपत्रे
याशिवाय, रशियन श्रम मंत्रालयाच्या अपंग लोकांसाठी विभाग , FSBI "फेडरल ब्युरो ऑफ मेडिकल अँड सोशल एक्सपर्टिस" , रशियन फेडरेशनच्या संबंधित घटक घटकाच्या वैद्यकीय आणि सामाजिक तपासणीचे मुख्य ब्यूरो या नागरिकांची त्वरित पुनर्तपासणी सुनिश्चित करण्यास बांधील आहे. अशा सूचना 23 जून 2014 क्रमांक 406 च्या रशियाच्या श्रम मंत्रालयाच्या आदेशात समाविष्ट आहेत.
नोटरीकरण आवश्यक नाही
मानक कपातीच्या अधिकारांची पुष्टी करण्यासाठी कर्मचाऱ्याने सादर केलेल्या कागदपत्रांच्या प्रतींना नोटरीची आवश्यकता नसते (रशियाच्या फेडरल टॅक्स सेवेचे पत्र दिनांक 23 मे, 2012 क्र. ED-4-3/8418).
अधिकृतपणे नोकरी करणारे पालक मुलांच्या कर कपातीचा लाभ घेऊ शकतात. यामुळे 13% वैयक्तिक आयकर (NDFL) पूर्ण पगारावर आकारणे शक्य होईल, परंतु प्रस्थापित रक्कम वजा केल्यावरच त्याच्या काही भागावर. त्यामुळे कर्मचाऱ्यांना मिळणारी कमाई वाढेल.
कर कपात मानक आणि सामाजिक आहेत:
वैयक्तिक उद्योजकत्यांच्या क्रियाकलापांवर आधारित, ते काम करत असल्यास मुलांसाठी कर कपातीवर विश्वास ठेवू शकतात सामान्य कर प्रणालीनुसार(OSN) आणि म्हणून, वैयक्तिक आयकर भरा. सरलीकृत प्रणाली (STS) वापरताना, आरोपित उत्पन्नावरील एकल कर (UTI) आणि इतर ज्यात वैयक्तिक आयकर भरणे समाविष्ट नाही, कर कपात देय नाही.
फोटो pixabay.com
चाइल्ड टॅक्स क्रेडिटअल्पवयीन मुले असलेल्या कुटुंबांचे उत्पन्न वाढवण्यासाठी राज्याकडून दिले जाणारे आर्थिक सहाय्य आहे. वर नमूद केल्याप्रमाणे, मुलांची वजावट विभागली आहे दोन प्रकार:
मानक कर कपातवैयक्तिक आयकर योगदान मुलांसाठी वापरले जाऊ शकते:
- पालक, दत्तक पालक, त्यांचे जोडीदार;
- पालक आणि विश्वस्त;
- दत्तक पालक.
मुलांचे पालक किंवा कायदेशीर प्रतिनिधी दोघांनाही वजावट मिळण्याचा अधिकार आहे कोणत्याही अधिकृत नोकरीच्या ठिकाणी(तसेच कर सेवेमध्ये), प्राप्तकर्त्याला हे करणे अधिक सोयीचे कोठे आहे हे निवडण्याचा अधिकार आहे:
- मुख्य कामावर;
- अर्धवेळ नोकरीत.
मुले जगली तर परदेशात, त्यांच्या पालकांना आणि कायदेशीर प्रतिनिधींना कर कपात करण्याचा अधिकार आहे, जो मुलं राहत असलेल्या देशाच्या सरकारी एजन्सीद्वारे प्रमाणित केलेल्या कागदपत्रांच्या आधारावर प्रदान केला जातो.
लक्ष द्या
कर कपात म्हणजे काय हे जाणून घेण्यासाठी आमचा व्हिडिओ पहा फायदे चॅनेलवर उत्तर. सदस्यता घ्या जेणेकरून तुम्ही दर आठवड्याला येणारे उपयुक्त व्हिडिओ चुकवू नका!
2020 मध्ये मुलांसाठी कर कपातीची रक्कम
मानक कपातीच्या बरोबरीच्या पालकांच्या पगाराचा भाग ज्या महिन्यामध्ये असेल तोपर्यंत 13% कराच्या अधीन राहणार नाही एकूण उत्पन्नवर्षाच्या सुरुवातीपासून करदात्यापर्यंत पोहोचेल 350,000 रूबल.
लाभाच्या रकमेची गणना करताना, ते विचारात घेतले जाते
- देखावा क्रमकुटुंबातील मुले (गणना करताना प्रौढ आणि मृत मुले दोघेही विचारात घेतले जातात);
- मुलांमध्ये उपस्थिती किंवा अनुपस्थिती दिव्यांग.
सामाजिक कर कपातीची रक्कम मुलांना शिकवण्यासाठीच्या प्रमाणात प्रति वर्ष 50,000 रूबलत्या प्रत्येकासाठी. प्रशिक्षणावर खर्च केलेली ही जास्तीत जास्त रक्कम आहे, ज्यामधून तुम्ही 13% परत करू शकता. ही रक्कम असेल दर वर्षी 6500 रूबल(50,000 × 13% = 6500).
उपचारासाठी पैसे देतानाकिंवा 19 मार्च 2001 च्या रशियन फेडरेशन क्रमांक 201 च्या सरकारच्या डिक्रीने मंजूर केलेल्या यादीतून डॉक्टरांनी लिहून दिलेल्या औषधांची खरेदी, एकूण वजावट प्रति वर्ष 120,000 रूबल. अशा प्रकारे, आपण ते एका वर्षात परत करू शकता 15600 रूबल(120000 × 13% = 15600). या रकमेत कपात समाविष्ट नाहीतमुलांच्या महागड्या उपचारांसाठी आणि शिक्षणासाठी (या प्रकरणात, भाऊ किंवा बहिणीची शिकवणी फी नमूद केलेल्या 120 हजारांमध्ये समाविष्ट आहे).
लक्ष द्या
उपचार महाग असल्यास, कोणतीही औपचारिक मर्यादा नाही. तथापि, परतावा रक्कम नेहमी असेल वैयक्तिक आयकर भरलेल्या रकमेद्वारे मर्यादितज्या वर्षासाठी शिकवणी किंवा उपचार दिले गेले. कराच्या रूपात राज्यात हस्तांतरित केल्यापेक्षा जास्त "परत" करणे शक्य होणार नाही.
मानक कर कपात
कलम 4, भाग 1, कला नुसार. रशियन फेडरेशनच्या कर संहिता (TC) च्या 218, राज्य खालील प्रमाणात मुलांसाठी मानक वजावट प्रदान करते:
- द्वारे 1400 रूबलवर पहिलाआणि दुसरामूल;
- 3000 रूबल- चालू तिसऱ्याआणि प्रत्येक त्यानंतरची मुले.
एक मानक कर कपात जारी केली जाऊ शकते कामाच्या ठिकाणी, आणि मूल वयात येईपर्यंत (किंवा पूर्ण-वेळ शिक्षणात 24 वर्षांचे होईपर्यंत) मासिक प्रदान केले जाईल. या प्रकरणात, एक नवीन अर्ज आणि समर्थन दस्तऐवज दरवर्षी अर्ज करण्याची गरज नाही!
तथापि, जर वजावट मागील कालावधीसाठी विचारात घेतली गेली नसेल, तर कर्मचारी अर्ज करू शकतो कर प्राधिकरणाकडेवर्षाच्या शेवटी आणि जास्त भरलेला वैयक्तिक आयकर परत करा (जास्तीत जास्त - गेल्या 3 वर्षांपासून).
उदाहरण.मार्कोव्ह डी.चा अधिकृत पगार दरमहा 30,000 रूबल आहे, तो विवाहित आहे आणि त्याला सात वर्षांची मुलगी आहे. कर कपात जारी करण्यापूर्वी, D. ला “हातात” 30,000 - 13% मिळाले 26100 घासणे.
कर कपात दाखल केल्यानंतर, 1,400 रूबलच्या रकमेतील कमाईचा भाग कर आकारला जाणार नाही, म्हणजे. 13% फक्त 28,600 rubles पासून रोखले जाईल. या प्रकरणात, मार्कोव्ह डी.चा अंतिम पगार, ज्याने कर कपातीच्या नोंदणीसाठी कागदपत्रे प्रदान केली, दरमहा 182 रूबलने वाढेल, कारण त्याला "नेट" मिळेल:
(28600 — 13%) + 1400 = 26282 घासणे.
फक्त पालकांचा अधिकार आहे दुहेरी मानक वजावट. हे घटस्फोट समजून घेणे महत्वाचे आहे याचा अर्थ इतर पालकांची अनुपस्थिती असा नाही, ज्याचा अर्थ प्रत्येक कर ओझे कमी करू शकतो, परंतु नेहमीच्या प्रमाणात.
जर दुसरा पालक किंवा पालक असेल तर कर्मचाऱ्याला प्रत्येक मुलासाठी दुहेरी कर कपात देखील प्रदान केली जाते अधिकृतपणे औपचारिकपणे नकार दिलातुमच्या नोकरीच्या ठिकाणी लाभ.
लग्न झाल्यावरपूर्वी एकल पालकांसाठी दुहेरी वजावट नियमितपणे बदलली जाते, परंतु या प्रकरणात मानक कर लाभ देखील जोडीदाराला दिला जातो. शिवाय, पूर्वीच्या विवाहातील मुलांचा विचार केला जाईल प्रत्येक जोडीदारासाठी.
उदाहरण.जर डेमिडोव्ह के., जे दहा वर्षांच्या मुलीचे वडील आहेत, त्यांनी व्ही. कुद्र्याशोवाशी लग्न केले, ज्याला तीन वर्षांचा मुलगा आहे आणि त्यांना जुळी मुले झाली, तर असे मानले जाते की आता प्रत्येक जोडीदाराला प्रत्येकी चार मुले.
डेमिडोव्ह के.चा पगार 40,000 रूबल आहे (कर करण्यापूर्वी), त्याला 34,800 रूबल "हातात" दिले जातात आणि लाभासाठी अर्ज केल्यानंतर, "निव्वळ" उत्पन्न वाढेल 1144 रूबलसाठी:
40000 — 13% = 34800 घासणे.- डेमिडोव्हचा प्रारंभिक पगार;
40000 - 1400 - 1400 - 3000 - 3000 = 31200 घासणे. - कर आकारला जातो आणि त्यानुसार 8800 रूबल कर आकारला जात नाही.
वैयक्तिक आयकर कमी करण्यासाठी कागदपत्रे सादर केल्यानंतर, डेमिडोव्हचा पगार असेल:
8800 + (31200 — 13 %) = 35944 घासणे.
जानेवारी ते ऑगस्ट या कालावधीत डेमिडोव्हला मासिक किती रक्कम मिळेल. सप्टेंबरमध्ये, वर्षाच्या सुरुवातीपासून डेमिडोव्हचे एकूण उत्पन्न 350,000 रूबलपेक्षा जास्त होईल, याचा अर्थ वजावटीची तरतूद पुढील वर्षापर्यंत निलंबित केली जाईल.
अपंग मुलासाठी कर कपात
सुरुवातीला अपंग मुले असलेली कुटुंबे आर्थिक सहाय्य आवश्यक आहेराज्ये इतरांपेक्षा मोठी आहेत. म्हणून, एक पालक, दत्तक पालक किंवा इतर व्यक्ती ज्यांच्या काळजीमध्ये एक अपंग मूल आहे वाढलेला फायदाकर ओझे कमी करण्यासाठी.
2020 मध्ये अपंग मुलांसाठी वजावटीची रक्कम आहे:
- 12000 घासणे.- प्रदान पालक (दत्तक पालक) 18 वर्षांखालील प्रत्येक मुलासाठी, त्याला अपंगत्व असल्यास, किंवा 24 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या प्रत्येक मुलासाठी, जर तो 1 ली किंवा 2 रा गटातील अपंग व्यक्ती असेल आणि पूर्ण-वेळ शिक्षण घेत असेल (विद्यार्थी, पदवीधर विद्यार्थी, इंटर्न, रहिवासी);
- 6000 RUR. - प्रदान पालक, विश्वस्त, पालक पालक 18 वर्षाखालील प्रत्येक अपंग मुलासाठी (किंवा अपंग मूल पूर्णवेळ विद्यार्थी असल्यास 24 वर्षांपर्यंत).
मुलांच्या अपंगत्वामुळे कर लाभाव्यतिरिक्त, अशा कुटुंबांना जन्माच्या क्रमानुसार मानक बाल वजावट मिळण्यास देखील पात्र आहे: या प्रकरणात, ते सारांशित आहेत.
उदाहरण.अविवाहित आई पेट्रोव्ह व्ही. यांना महिन्याला 50,000 रूबलचा अधिकृत पगार मिळतो आणि आठ वर्षांच्या अपंग मुलाचे संगोपन करत आहे. संस्थेच्या लेखा विभागाकडे आवश्यक कागदपत्रे सादर केल्यावर, त्याला दोन्ही कारणास्तव दुहेरी कर कपात प्रदान केली जाईल.
50000 — 13% = 43500 घासणे.- कपात करण्यापूर्वी "निव्वळ" पगार;
12000 × 2 + 1400 × 2 = 26800 घासणे. - पगाराच्या या भागावर कर आकारला जाणार नाही;
26800 + (23200 — 13%) = 46984 घासणे.- मुलाच्या कपातीच्या नोंदणीनंतर पेट्रोव्हा व्ही चा पगार "हातात" (अधिक असेल 3484 रुबल साठी).
वाढीव रक्कम जानेवारी ते जुलैपर्यंत जारी केली जाईल. ऑगस्टमध्ये, पेट्रोव्हाचे वार्षिक उत्पन्न 350,000 रूबलपेक्षा जास्त असेल, म्हणून, पुढील वर्षाच्या सुरुवातीपर्यंत लाभ प्रदान केला जाणार नाही.
मुलांसाठी सामाजिक कर कपात
सामाजिक मुलांची वजावट दिली जाते मानकाची पर्वा न करता, परंतु एकूण भरणा करणाऱ्याच्या वार्षिक वैयक्तिक आयकरापेक्षा जास्त असू शकत नाही. कला नुसार. कर संहितेच्या 219, हे फायदे पालकांना (किंवा इतर कायदेशीर प्रतिनिधी) प्रदान केले जातात जर त्यांनी यासाठी पैसे दिले असतील:
- शैक्षणिक क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी परवाना असलेल्या संस्थेत मुलांना शिकवणे;
- मुलांवर उपचार करणे किंवा त्यांच्यासाठी डॉक्टरांनी लिहून दिलेली औषधे खरेदी करणे (कुटुंबाच्या स्वतःच्या निधीतून पैसे देण्याच्या अधीन);
- मुलांसाठी नॉन-स्टेट पेन्शन फंडांमध्ये योगदान;
- अपंग मुलांसाठी ऐच्छिक पेन्शन विमा;
- मुलांसाठी ऐच्छिक जीवन विमा.
सामाजिक वजावट(मानकांच्या विपरीत) दोन्ही पालक एकाच वेळी ते पूर्ण वापरू शकत नाहीत: ते त्यांच्यापैकी एकाकडून पूर्ण किंवा दोन्ही भागांमध्ये मिळू शकतात. तर तेथे पेमेंट करारमुलांचे उपचार किंवा शिक्षण, नंतर देयकाला परतावा मिळेल.
लक्ष द्या
शिकवणीसाठी पैसे भरताना बंधू आणि भगिनिंनोकाम करणाऱ्या भावंडांना सामाजिक कर वजावट मिळण्याचा अधिकार आहे आणि त्यांचे दोन्ही पालक सामायिक आहेत किंवा फक्त एकच आहेत हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे कौटुंबिक निधी खर्च केलाधर्मादाय संस्था किंवा मातृत्व भांडवलाच्या सहभागाशिवाय.
शिक्षणासाठी कर कपात
शिक्षणासाठी बाल कर कपात उपलब्ध आहे:
- पालक किंवा दत्तक पालकज्याने 24 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या मुलांसाठी पूर्ण-वेळ शिक्षणासाठी पैसे दिले;
- पालककिंवा कायदेशीर प्रतिनिधीज्याने 18 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या प्रभागाच्या पूर्णवेळ शिक्षणासाठी पैसे दिले;
- माजी पालकपालकत्व किंवा विश्वस्तपद काढून टाकल्यानंतर, प्रभागाचे वय 24 वर्षांपर्यंत (पूर्णवेळ शिक्षणासह) आहे.
कर कार्यालयात आवश्यक कागदपत्रे सबमिट करून, आपण देयकासाठी रक्कम परत करू शकता:
- बालवाडी (आपण त्या सेवांसाठी कर परत करू शकता ज्यासाठी पावती दर्शवते की या सशुल्क शैक्षणिक सेवा आहेत, आणि बालवाडीसाठी पालक शुल्क नाही);
- शाळा;
- शैक्षणिक अभ्यासक्रम किंवा अतिरिक्त शिक्षण (हे असू शकते, उदाहरणार्थ, सशुल्क क्लब आणि क्रीडा विभाग);
- माध्यमिक विशेष शिक्षण;
- उच्च शिक्षण (शैक्षणिक पदवी प्राप्त करणे).
ज्या संस्थेत मुले शिकली परवाना असणे आवश्यक आहेशैक्षणिक क्रियाकलाप पार पाडण्यासाठी, अन्यथा भरलेला वैयक्तिक आयकर परत करता येणार नाही.
उदाहरण.मिखालेवा के. यांना 55,000 रुबल पगार मिळतो. दर महिन्याला. मिखालेवाचा वार्षिक वैयक्तिक आयकर 85,800 रूबल आहे. (7150 × 12, जेथे 7150 हे 55000 चे 13% आहे). ती दरवर्षी 80,000 रूबल देते. माझ्या मुलाच्या विद्यापीठातील अभ्यासासाठी. मुलांच्या शिक्षणासाठी रक्कम परत करण्यासाठी प्रति वर्ष कमाल मर्यादा 50,000 रूबल आहे, म्हणून, 6500 घासणे.मिखालेवा परत येईल.
उपचारांसाठी कर परतावा
खालील प्रकरणांमध्ये मुलांच्या उपचारासाठी पैसे देताना कर कपात दिली जाते:
- साठी खर्च सशुल्क उपचारमुले (वार्ड);
- मुलांसाठी खरेदी औषधेडॉक्टरांनी लिहून दिलेले;
- तयार करणे विमा प्रीमियमऐच्छिक आरोग्य विमा असलेल्या मुलांसाठी.
आधी नमूद केल्याप्रमाणे, सामाजिक कपातीच्या एकूण रकमेवर कायदेशीर वार्षिक मर्यादा समाविष्ट नाहीमहागड्या उपचारांसाठी खर्च. आपण मंजूर यादीतून उपचार महाग आहे की नाही हे शोधू शकता किंवा कर कार्यालयात सबमिट करण्यासाठी वैद्यकीय सेवांसाठी देय प्रमाणपत्रातील कोड वापरून:
- कोड "1" - उपचार निर्दिष्ट सूचीमध्ये समाविष्ट नाही;
- कोड "2" - महाग प्रकारांचा संदर्भ देते.
मुलांसाठी महागड्या उपचारांच्या खर्चाचा काही भाग (किंवा संपूर्ण रक्कम) परत करण्यासाठी, हे आवश्यक आहे खालील सर्व पूर्ण करणे:
- साहित्य खरेदी केले महागड्या उपचारांसाठीवरील यादीतील मुले करदात्याच्या स्वतःच्या खर्चाने खरेदी केली होती;
- वैद्यकीय संस्थेत उपलब्ध नाहीआवश्यक औषधे किंवा उपभोग्य वस्तू आणि त्याच वेळी वैद्यकीय सेवांच्या तरतुदीसाठी करारामध्ये ते रुग्णाने विकत घेतल्याचे सूचित केले आहे;
- तेथे आहे वापरासाठी आवश्यक प्रमाणपत्रमहागड्या उपचारादरम्यान ही सामग्री किंवा औषधे (वैद्यकीय संस्थेद्वारे जारी);
- उपलब्ध कोड "2" सह वैद्यकीय सेवांसाठी देय प्रमाणपत्र(वैद्यकीय संस्थेद्वारे जारी केलेले, कर प्राधिकरणाकडे सबमिट केलेले).
लक्ष द्या
एक घोषणा प्रदान करणे कर प्राधिकरणाकडेसामाजिक वजावट प्राप्त करण्यासाठी, वर्षाच्या शेवटी हे शक्य आहे, आणि नियोक्त्यालातुम्ही कोणत्याही वेळी संबंधित अर्ज सबमिट करू शकता (परंतु वर नमूद केलेला खर्च झाल्यानंतरच).
रेडरॉकेटमीडिया
ब्रायन्स्क, उल्यानोव्हा स्ट्रीट, इमारत 4, कार्यालय 414
