बँकेत पैसे जमा करणाऱ्या प्रत्येक कंपनी आणि स्वतंत्र विभागांकडे रोख शिल्लक मर्यादा मंजूर करणारा ऑर्डर असणे आवश्यक आहे. या नियमाला अपवाद फक्त लहान व्यवसायांचे प्रतिनिधी आहेत. अशा संस्थांसाठी, कॅश रजिस्टरमध्ये रोख शिल्लक रकमेवर मर्यादा सेट करण्याच्या बंधनातून सूट आहे. 2015 च्या उत्तरार्धात, लहान व्यवसायांसाठीच्या निकषांमध्ये सुधारणा करण्यात आली. कॅश रजिस्टरच्या अंमलबजावणीवर याचा कसा परिणाम झाला ते पाहू आणि कॅश डेस्कवरील रोख मर्यादेशी संबंधित इतर बारकावे देखील पाहू.

ऑर्डर कोणासाठी अनिवार्य आहे?

सामान्य नियमानुसार, प्रत्येक कंपनीने रोख शिल्लक मर्यादा मंजूर करणे आवश्यक आहे. बँकेत रोख रक्कम जमा करणाऱ्या प्रत्येक स्वतंत्र विभागासाठी वेगळी मर्यादा निश्चित केली आहे. संस्थेमध्ये जास्तीत जास्त रोख रकमेबाबत कोणताही आदेश किंवा सूचना नसल्यास, निरीक्षक मर्यादा शून्य मानतील. आणि बॉक्स ऑफिसवरील सर्व कमाई मर्यादेपेक्षा जास्त आहे. आणि यासाठी 50 हजार rubles पर्यंत दंड शक्य आहे. (रशियन फेडरेशनच्या प्रशासकीय गुन्ह्यांच्या संहितेच्या अनुच्छेद 15.1 मधील भाग 1).

लहान कंपन्यांना कॅश डेस्कवर रोख मर्यादा सेट न करण्याचा अधिकार आहे (बँक ऑफ रशिया निर्देश क्रमांक 3210-U दिनांक 11 मार्च, 2014 चे कलम 2). याचा अर्थ असा की तुम्ही रक्कमेवर कोणतीही मर्यादा न ठेवता तिजोरीत पैसे ठेवू शकता, ते बँकेकडे सोपवणे किंवा कलेक्टरला कॉल करणे आवश्यक नाही. गैरसमज टाळण्यासाठी, व्यवस्थापकाच्या आदेशात नमूद करा की विशिष्ट तारखेपासून कंपनी, एक लहान व्यवसाय संस्था म्हणून, रोख मर्यादा सेट करत नाही.

25 जुलै 2015 पासून, लहान कंपन्यांसाठी महसूल मर्यादा 400 दशलक्ष RUB वरून वाढवण्यात आली. 800 दशलक्ष रूबल पर्यंत. आणि मायक्रोएंटरप्राइजेससाठी - 60 दशलक्ष रूबल पासून. 120 दशलक्ष रूबल पर्यंत हा आकडा मागील वर्षासाठी मोजला जाणे आवश्यक आहे. आणि 29 डिसेंबर 2015 पासून, कमाल महसुलाच्या ऐवजी, उत्पन्नाचा विचार करा. म्हणजेच, केवळ विक्रीतून मिळणारे उत्पन्नच नाही तर इतर उत्पन्नाचीही भर घाला (टेबल पहा).

2016 मध्ये लहान संस्थांसाठी मुख्य निकष

याव्यतिरिक्त, इतर निकष बदलले आहेत. सरासरी संख्येऐवजी, मागील कॅलेंडर वर्षातील कर्मचाऱ्यांची सरासरी संख्या विचारात घ्या. लहान व्यवसायांसाठी ते 100 लोकांपेक्षा जास्त नसावे. मायक्रोएंटरप्राइजेसमध्ये जास्तीत जास्त 15 लोक आहेत.
दुसरी अट अशी आहे की अधिकृत भांडवलामध्ये इतर संस्थांच्या सहभागाचा हिस्सा 49 टक्क्यांपेक्षा जास्त नाही. पूर्वीची मर्यादा २५ टक्के होती.

ज्या कालावधीत एखादी कंपनी लहान मानली जाते, जरी ती महसूल आणि कर्मचाऱ्यांच्या संख्येची मर्यादा ओलांडली तरीही, देखील वाढली आहे. पूर्वी, हा कालावधी एकामागून एक दोन वर्षांचा होता. आता ते तीन वर्षांपर्यंत वाढविण्यात आले आहे (29 जून 2015 क्रमांक 209-FZ च्या फेडरल कायद्याच्या कलम 4 चा भाग 4). अशा प्रकारे, या सुधारणांमुळे, अधिक कंपन्या कॅश ऑन हँड लिमिट सोडू शकतात.

सहभागी प्रश्न - वर्षाच्या सुरुवातीपासून छोट्या कंपन्यांचे निकष बदललेले नाहीत. वर्षाच्या मध्यात देखील मर्यादा माफ करण्याचा आदेश जारी करणे शक्य आहे की पुढील वर्षाच्या सुरुवातीपर्यंत प्रतीक्षा करणे आवश्यक आहे?

होय आपण हे करू शकता. ज्या कंपनीचे मागील वर्षाचे उत्पन्न 800 दशलक्ष रूबलच्या आत येते त्यांना नवीन निकष मंजूर झाल्यानंतर कोणत्याही दिवसापासून स्वतःला एक लहान उद्योग मानण्याचा अधिकार आहे. आणि रोख शिल्लक मर्यादा रद्द करा, उदाहरणार्थ, 25 जुलै 2015 किंवा नंतरच्या तारखेपासून. याची पुष्टी आर्थिक विकास मंत्रालय आणि बँक ऑफ रशिया (रशियाच्या आर्थिक विकास मंत्रालयाची 10 सप्टेंबर 2015 क्र. 1163-D05i, CBR दिनांक 3 सप्टेंबर 2015 ची पत्र क्र. 29-1-1-) यांनी केली आहे. 6 / 610).

मर्यादा ऑर्डर कशी तयार करावी

ऑर्डर कोणत्याही स्वरूपात तयार करा. व्यवस्थापकाने त्यावर स्वाक्षरी करणे आवश्यक आहे. कंपनीला कोणत्याही कालावधीसाठी रोख मर्यादा मंजूर करण्याचा अधिकार आहे - महिना, तिमाही, वर्ष, 10 वर्षे, इ. तुम्हाला मर्यादा अजिबात वैध असेल तो कालावधी निर्दिष्ट करण्याची गरज नाही. मग कॅश डेस्कवर रोख मर्यादेच्या वैधता कालावधीचा मागोवा घेण्याची आणि आवश्यक असल्यास, त्यास पुन्हा मंजूरी देण्याची आवश्यकता नाही. रोख नोंदणी मर्यादा कोपेक्सशिवाय रूबलमध्ये सेट करणे आवश्यक आहे (नमुना पहा).

नमुना

मर्यादित दायित्व कंपनी "अल्फा"

आदेश क्रमांक १/१
कॅश रजिस्टरमध्ये रोख शिल्लक वर मर्यादा स्थापित केल्यावर

दिनांक 11 मार्च, 2014 क्रमांक 3210-U च्या बँक ऑफ रशियाच्या निर्देशांनुसार "कायदेशीर संस्थांद्वारे रोख व्यवहार करण्याच्या प्रक्रियेवर आणि वैयक्तिक उद्योजक आणि लहान व्यवसायांद्वारे रोख व्यवहार करण्याची सोपी प्रक्रिया" आणि त्यावर आधारित कॅश रजिस्टरमधील रोख शिल्लक मर्यादेची गणना, रोख वितरणाच्या प्रमाणाच्या आधारे निर्धारित केली जाते, मी ऑर्डर करतो:
1. 11 जानेवारी 2016 पासून कॅश रजिस्टरमधील रोख रकमेची मर्यादा 340,000 (तीन लाख चाळीस हजार) रूबलवर सेट करा.
<...>

अर्ज: कॅश रजिस्टरमध्ये रोख शिल्लक मर्यादेची गणना.

महासंचालक ए.ए. कोझलोव्ह

कृपया तुमच्या ऑर्डरमध्ये मर्यादा गणना संलग्न करा. या प्रकरणात, तुम्हाला एकूण रक्कम कोठून आली हे लक्षात ठेवण्याची आवश्यकता नाही.

बँकेत रोख रक्कम जमा करणाऱ्या विभागांना विशेष नियम लागू होतात. आणि अतिरिक्त कार्यालयांसाठी देखील, ज्यामधून पैसे मुख्य कार्यालयाच्या कॅश डेस्कवर पाठवले जातात. मुख्य कार्यालयाने अशा प्रत्येक विभागाला स्थापित मर्यादेवर ऑर्डर प्रसारित करणे आवश्यक आहे (सूचनेचा खंड 2 क्रमांक 3210, U). हा ऑर्डर प्रसारित करण्याची प्रक्रिया रोख व्यवहार किंवा इतर दस्तऐवज आयोजित करण्याच्या नियमांमध्ये निश्चित करणे आवश्यक आहे, उदाहरणार्थ, वेगळ्या क्रमाने.

सर्वात सोयीस्कर मार्ग म्हणजे रोख शिल्लक मर्यादा ऑर्डर मुख्य कार्यालयातील विभाग कॅशियरद्वारे गोळा केली जाते. आणि मुख्य कार्यालयात उरलेल्या प्रतीवर त्याची स्वाक्षरी ठेवतो. दुसरा पर्याय म्हणजे ऑर्डर वैयक्तिकरित्या युनिटच्या प्रमुखाकडे सोपवणे.

मर्यादा मोजण्याचे नियम काय आहेत?

तुम्ही दोनपैकी एका मार्गाने मर्यादा मोजू शकता. प्रथम कंपनीच्या रोख कमाईवर आधारित आहे. दुसरा - (P 2 सूचना क्र. 3210-U) आधार म्हणून रोख खर्च घ्या. या मार्गाने आणि त्या मार्गाने मोजा. आणि नंतर एक अधिक फायदेशीर पर्याय निवडा आणि त्यास मान्यता द्या.

जर एखाद्या कंपनीला थोडे रोख उत्पन्न मिळते, तर उत्पन्नापेक्षा खर्चाच्या रकमेवर आधारित मर्यादा सेट करणे अधिक फायदेशीर आहे. ITS सूत्र वापरून गणना करा:

L = O r x P,

ओ - बिलिंग कालावधीसाठी रोख कमाईचे प्रमाण,

पी - बँकेत रोख जमा करण्याच्या दरम्यानचा कालावधी (7 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त नाही).

उदाहरणार्थ, एखादी कंपनी दर तीन दिवसांनी एकदा बँकेत जमा करते. या प्रकरणात, वितरण आणि दरम्यानचा कालावधी तीन दिवसांच्या समान असेल. जर परिसरात कोणतीही बँक नसेल, तर बँकेत रोख जमा करण्यासाठी जास्तीत जास्त कालावधी 14 कामकाजाचे दिवस असेल.

परंतु ज्या कंपन्यांकडे रोख प्रवाहच नाही त्यांच्यासाठी उत्पन्नाशी जोडलेले सूत्र कार्य करणार नाही. अशा परिस्थितीत, तुम्हाला खर्चावर आधारित मर्यादा मोजणे आवश्यक आहे. तुम्ही खालील सूत्र वापरून खर्चावर आधारित रोख मर्यादा निर्धारित करू शकता:

L = O r x P,

जेथे L ही रोख शिल्लक मर्यादा आहे,

О - बिलिंग कालावधीसाठी रोख वितरणाचे प्रमाण (मजुरी आणि फायदे वगळता),

पी - बिलिंग कालावधी (92 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त नाही),

पी - बँकेकडून रोख रक्कम मिळण्याच्या दरम्यानचा कालावधी (7 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त नाही).

गणना करण्यासाठी, कोणताही कालावधी घ्या. हा अधिकार निर्देश क्रमांक 3210-U द्वारे दिला जातो.

मर्यादा गणिताच्या नियमांनुसार पूर्ण करणे आवश्यक आहे (रशियाच्या फेडरल टॅक्स सेवेचे पत्र दिनांक 6 मार्च 2014 क्र. ED-4-2 / ​​4116). म्हणजेच, 50 kopecks पेक्षा कमी रक्कम टाकून द्या आणि 50 kopecks किंवा अधिक जवळच्या रूबलमध्ये गोळा करा.

उदाहरण: रोख शिल्लक मर्यादा कशी मोजावी.

मर्यादेसाठी, कंपनीने 11 जानेवारी ते 31 मार्च 2016 (56 कामकाजाचे दिवस) कालावधी निवडला. या कालावधीत, रोख महसूल RUB 672,000 इतका होता. उत्तरदायित्व आणि इतर रोख खर्च (पगार वगळता) द्वारे दिलेली किंमत 560,000 रूबलच्या बरोबरीची आहे. कंपनी दर तीन दिवसांनी आपली रक्कम बँकेत जमा करते.

रोख रकमेवर आधारित मर्यादेचा आकार 36,000 रूबल आहे. (RUB 672,000: 56 दिवस x 3 दिवस). रोख खर्चावर आधारित मर्यादा रक्कम 30,000 रूबल होती. (RUB 560,000: 56 दिवस x 3 दिवस). या प्रकरणात, रोख उत्पन्नावर आधारित मर्यादा सेट करणे कंपनीसाठी अधिक फायदेशीर आहे.

खालीलप्रमाणे स्वतंत्र विभागांसाठी मर्यादा मोजा. प्रथम, कंपनीची एकूण रोख मर्यादा निश्चित करा. त्याच वेळी, रोख कमाई किंवा खर्चाची गणना करताना, प्राप्त झालेल्या किंवा खर्च केलेल्या विभागांना विभक्त केलेल्या रकमेचा समावेश करा.

यानंतर, मुख्य कार्यालय आणि विभागांमध्ये मर्यादा रक्कम वितरित करा. बँक ऑफ रशिया यासाठी क्रियांचे अल्गोरिदम निर्दिष्ट करत नाही. उदाहरणार्थ, कंपनी एकूण रोख मर्यादेची गणना करण्यासाठी वापरते तेच सूत्र वापरून तुम्ही रोख मर्यादा विभागानुसार विभाजित करू शकता. तुम्हाला इतर कोणतीही पद्धत वापरण्याचा अधिकार आहे.

बँक ऑफ रशियाची सूचना अनिश्चित कालावधीसाठी कॅश रजिस्टरमधील रोख शिल्लक मर्यादा निश्चित करण्यास अनुमती देते. कंपन्या त्यांच्या क्रियाकलापांचे स्वरूप आणि उपलब्ध महसूल खंडानुसार ते बदलू शकतात. म्हणून, प्रत्येक वर्षाच्या सुरुवातीला, अधिकृत व्यक्ती किंवा अकाउंटंटला हे संकेतक तपासण्याची, नवीन स्टोरेज मर्यादेची गणना करण्याची आणि आवश्यक असल्यास, व्यवस्थापकासह 2016 साठी रोख मर्यादा मंजूर करणे इ.

रोख मर्यादा- ही जास्तीत जास्त रोख रक्कम आहे जी कंपनीला एंटरप्राइझच्या कॅश रजिस्टरमध्ये ठेवण्याचा अधिकार आहे. त्याच्या गणनेचे नियम रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या निर्देशानुसार निर्धारित केले जातात.

हे अधिकृत अधिकाऱ्याद्वारे विकसित केले जाते आणि व्यवस्थापकाद्वारे मंजूर केले जाते. सध्या, संस्थांना सादर करण्याची आवश्यकता नाही रोख मर्यादा गणनाबँकेकडे मंजुरीसाठी.

फेडरल टॅक्स सर्व्हिस अधिकारी वेळोवेळी त्याचे अनुपालन तपासतात, कारण स्थापित मर्यादेपेक्षा जास्त रोख साठवणे हा प्रशासकीय गुन्हा आहे ज्यासाठी कला. रशियन फेडरेशनच्या प्रशासकीय गुन्ह्यांच्या संहितेच्या 15.1 मध्ये संस्थांना 40,000 ते 50,000 रूबल, कंपनीच्या अधिकाऱ्यांसाठी - 4,000 ते 5,000 रूबलपर्यंत दंडाची तरतूद आहे. पगाराच्या दिवशी ही मर्यादा ओलांडण्याची परवानगी आहे.

जर संस्थेने मर्यादेला मान्यता दिली नाही, आणि कायद्याने तिच्यासाठी हे दायित्व परिभाषित केले आहे, तर ते 0 च्या बरोबरीचे मानले जाते. व्यवहारात, याचा अर्थ असा होतो की व्यवसाय दिवसाच्या शेवटी कंपनीकडे रोख नोंदणीमध्ये कोणतीही रोख शिल्लक नसावी. .

मंजूर मर्यादा असल्यास, रोखपाल त्याच्या विरूद्ध रोख शिल्लक तपासतो आणि सर्व्हिसिंग बँकांसह उघडलेल्या चालू खात्यांमध्ये पैसे गोळा करण्याची आवश्यकता निर्धारित करतो.

जर संस्थेचे स्वतंत्र विभाग असतील तर कायदेशीर नियमांनुसार अशा प्रत्येक विभागासाठी रोख शिल्लक मर्यादेची स्वतःची गणना स्वतंत्रपणे स्थापित करणे आवश्यक आहे.

बँक ऑफ रशिया काही विशिष्ट श्रेणीतील कायदेशीर संस्था आणि उद्योजकांना रोख व्यवहार करण्यासाठी एक सोपी प्रक्रिया वापरण्याची संधी देते, ज्याच्या आधारावर त्यांना मर्यादेशिवाय काम करण्याची परवानगी दिली जाते. या संस्थांनी, रोख व्यवहारांसाठी अशा प्रक्रियेत संक्रमण झाल्यास, पूर्वी मंजूर केलेले स्टोरेज निर्बंध संपुष्टात आणण्यासाठी ऑर्डर जारी करणे आवश्यक आहे.

रोख मर्यादा कशी मोजावी

रोख शिल्लक मर्यादा स्थापित करण्यासाठी गणनारशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या संबंधित नियामक कायद्यामध्ये चर्चा केलेल्या दोन प्रकारे केले जाऊ शकतात. फर्म प्रत्येक पद्धतीचा वापर करून मर्यादा ठरवू शकतात आणि त्यांच्यासाठी सर्वात फायदेशीर असलेली एक निवडू शकतात.
त्याची गणना करण्यासाठी, तुम्हाला कालावधी आणि संबंधित निर्देशक मूल्ये निवडण्याची आवश्यकता आहे. अंदाजे वेळ 92 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त असू शकत नाही. जर कंपनी शनिवार व रविवार आणि सुट्टीच्या दिवशी कार्यरत असेल तर ते या कालावधीत समाविष्ट केले जातात.

पहिल्या पद्धतीमध्ये, विक्री केलेल्या वस्तू, सेवा पुरविल्या, विशिष्ट कालावधीत केलेल्या कामाचा महसूल घेतला जातो, निवडलेल्या कालावधीतील दिवसांच्या संख्येने भागून आणि संग्रहांमधील दिवसांच्या संख्येने गुणाकार केला जातो. कायद्यानुसार, नंतरचे निर्देशक 7 दिवसांपेक्षा जास्त असू शकत नाही.

याचा अर्थ असा की कंपनीने वरील मर्यादा ओलांडल्यास दर सात दिवसांनी किमान एकदा बँकेत निधी जमा करणे आवश्यक आहे. हा निर्देशक कंपनीचे स्थान, त्याच्या क्रियाकलापांची वैशिष्ट्ये आणि त्याची रचना यावर प्रभाव पाडतो. ज्या भागात बँका नाहीत अशा ठिकाणी पोहोचू शकत नाही अशा ठिकाणी, संकलनादरम्यान दिवसांची संख्या 14 असण्याची परवानगी आहे.

दुसरी पद्धत विशिष्ट कालावधीसाठी रोख वितरण वजा वेतनाचा निर्देशक वापरते, ज्याला गणना कालावधीतील दिवसांच्या संख्येने भागले जाते आणि चेकद्वारे बँकेकडून पैसे मिळण्याच्या दरम्यानच्या दिवसांच्या संख्येने गुणाकार केला जातो.

रेग्युलेशन क्र. ३७३-पी नुसार मर्यादेची गणना करण्यासाठी, खालील सूत्र वापरले जाते: L=V / P *N, जेथे:

• एल - कॅश रजिस्टर मर्यादेचे गणना केलेले मूल्य.
• V - संस्थेच्या कॅश डेस्कला बिलिंग कालावधी दरम्यान प्राप्त झालेल्या सर्व निधीची मात्रा.
• पी - बिलिंग कालावधी दर्शविला आहे, जो 92 दिवसांपेक्षा जास्त नसावा.
• N – बँकेत पैसे जमा करण्यामधील दिवसांचे अंतर 7 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त असू शकत नाही.

जर एखाद्या विशिष्ट कालावधीत संस्थेच्या कॅश डेस्कवर पैसे मिळाले नाहीत, तर खालील सूत्र L = R / P * N वापरून गणना केली जाते, जेथे:

• L अक्षर देखील मर्यादा दर्शवते.
• R हे पत्र जारी केलेल्या पैशाची रक्कम दर्शविते; यात बिलिंग कालावधी दरम्यान वेतन आणि सामाजिक लाभांची रक्कम समाविष्ट होणार नाही.
• अक्षर N हे बिलिंग कालावधी देखील सूचित करते, जो 92 दिवसांपेक्षा जास्त नसावा.
• N हे पत्र चेकद्वारे मिळालेल्या पैशांमधील अंतर दर्शवते आणि सामाजिक लाभ आणि पगार देण्यासाठी मिळालेले पैसे येथे 7 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त नसावेत;

लहान व्यवसाय (दरवर्षी 400 दशलक्ष पेक्षा कमी महसूल असलेले आणि कर्मचाऱ्यांची संख्या 100 लोकांपेक्षा जास्त नाही) आणि वैयक्तिक उद्योजक 1 जून 2014 पासून रोख मर्यादा सेट करू शकत नाहीत.

रोख मर्यादा मोजण्याचे उदाहरण:

उदाहरणार्थ, मार्च 2016 चा बिलिंग कालावधी घेऊ, त्यानुसार त्याचा कालावधी 21 दिवस असेल. दर ३ दिवसांनी बँकेत रोकड जमा होते असे समजू. या महिन्यादरम्यान, कॅश रजिस्टरला 450,000 रूबल मिळाले, नंतर मर्यादेची गणना करण्यासाठी, आम्ही फॉर्ममध्ये डेटा बदलतो आणि मिळवतो: (450,000 / 21) * 3 = 64,286 रूबल.

फॉर्म भरण्याची प्रक्रिया

रोख शिल्लक मर्यादा मोजण्यासाठी कोणतेही मानक फॉर्म नाही. हे मुक्त स्वरूपात तयार केले आहे, शक्यतो चालू. दस्तऐवजाचे शीर्षक शीर्षस्थानी सूचित केले जावे. पुढे, निवडलेली पद्धत आणि गणना सूत्र लिहा.

दस्तऐवजात प्रारंभिक डेटासह ओळी असणे आवश्यक आहे, जे सारणी म्हणून स्वरूपित केले जाऊ शकते.

यानंतर, कॅश रजिस्टरमध्ये रोख शिल्लक मर्यादेची थेट गणना केली जाते. कंपनीला परिणामी मूल्य संपूर्ण रूबलमध्ये पूर्ण करण्याचा अधिकार आहे.

मर्यादा मुख्य लेखापालाने स्वाक्षरी केली आहे आणि त्याच्या तयारीची तारीख दर्शविली आहे.

गणनेच्या आधारे, त्याच्या मंजुरीसाठी एक ऑर्डर जारी केला जातो, ज्यामध्ये तयारीची तारीख आणि ठिकाण आणि शीर्षक समाविष्ट असते. प्रस्तावनेमध्ये या समस्येचे नियमन करणाऱ्या वर्तमान नियामक कायद्याचा संदर्भ देणे आवश्यक आहे.

दस्तऐवजाच्या प्रशासकीय भागामध्ये, मर्यादा रक्कम सादर केली जाते आणि बँकेत पैसे जमा करण्यासाठी (पैसे प्राप्त करण्यासाठी) कालावधी दर्शविला जातो. हे निर्बंध कोणत्या तारखेपासून लागू होतात ते देखील येथे सूचित केले आहे.

ऑर्डर दस्तऐवज नोंदणी पुस्तकात नोंदवणे आवश्यक आहे.

या ऑर्डरच्या वापरावर नियंत्रण, तसेच कॅशियरच्या लक्षात आणून देणे, मुख्य लेखापाल किंवा इतर अधिकृत अधिकाऱ्याला नियुक्त केले जाते.

या ऑर्डरच्या परिशिष्टात रोख मर्यादेची गणना समाविष्ट करणे आवश्यक आहे.

बारकावे

नवीन तयार केलेल्या संस्थांनी सामान्य आधारावर रोख नोंदणीमध्ये रोख संचयित करण्याच्या मर्यादेची गणना करणे आवश्यक आहे. तथापि, ते निर्धारित करण्यासाठी आवश्यक प्रारंभिक डेटा त्यांच्याकडे नाही. या कंपन्या विकल्या गेलेल्या वस्तूंसाठी, प्रदान केलेल्या सेवा, केलेल्या कामासाठी किंवा जारी केलेल्या रोख रकमेसाठी अपेक्षित रोख पावती वापरू शकतात.

ज्या कंपन्यांच्या क्रियाकलापांमध्ये व्यत्यय आला होता, त्यांना मागील कालावधीसाठी किंवा जेव्हा हे निर्देशक त्यांच्या कमाल मूल्यापर्यंत पोहोचले तेव्हा डेटा वापरण्याची परवानगी आहे.

निधी संकलन किंवा प्राप्ती दरम्यानचा कालावधी निर्धारित करताना, सक्तीची घटना घडू शकते (उदाहरणार्थ, बँक किंवा एंटरप्राइझ तात्पुरते बंद होते). मग या घटकांचा प्रभाव थांबल्यानंतर हा निर्देशक निश्चित केला पाहिजे.

हे जलद आणि विनामूल्य आहे!

रोख शिल्लक मर्यादा- एक काल्पनिक सूचक नाही, परंतु संस्थेच्या कॅश डेस्कमध्ये सतत संचयित केलेल्या सर्व रोख निधीची बेरीज.

रोख मूल्याचा आकार एंटरप्राइझद्वारे स्वतंत्रपणे मोजला जातोआणि तुम्हाला ते कोणाशीही समन्वय साधण्याची गरज नाही.

जर कामाच्या दिवसाच्या शेवटी संस्थेकडे रोख मर्यादेपेक्षा जास्त निधी शिल्लक असेल तर पैसे चालू खाते किंवा बँकेत हस्तांतरित.

उदाहरणार्थ, कंपनीसाठी 200 हजार रूबलची मर्यादा आहे. जर कामकाजाच्या दिवसाच्या शेवटी 200 हजार रूबल पेक्षा जास्त रक्कम जमा झाली असेल, तर जादा रक्कम या कंपनीची सेवा देणाऱ्या बँकेतील संस्थेच्या खात्यात हस्तांतरित केली जाईल.

कायदा 2 प्रकरणे परिभाषित करतो, मर्यादेपेक्षा जास्त निधी संचयित करताना परवानगी आहे:

• कर्मचार्यांना वेतन हस्तांतरित करण्यासाठी निधीची गणना केली जाते;
• हा दिवस शनिवार व रविवार किंवा सुट्टीचा असतो.

गणना न करता स्थापित करणे शक्य आहे का?

एंटरप्राइझ फक्त शिल्लक स्थापित करू शकत नाही, योग्य गणना करणे आवश्यक आहे.

या निर्देशकाची अचूक गणना करण्यासाठी, आपल्याला कंपनीच्या क्रियाकलापांची वैशिष्ट्ये आणि रोख प्रवाहाचे प्रमाण विचारात घेणे आवश्यक आहे.

रोख शिल्लक ओलांडणे सर्व संस्थांसाठी प्रतिबंधित आहे.

शिवाय, लहान व्यवसायांसाठी, संस्थात्मक आणि कायदेशीर स्वरूप काही फरक पडत नाही.

लहान संस्थांसाठी, एक रोख प्रक्रिया स्थापित केली गेली आहे जी शिल्लक वर मर्यादा नसतानाही परवानगी देते. कितीही निधी साठवण्याची परवानगी आहे.

एंटरप्राइझची रोख रक्कम आणि सूत्रे निर्धारित करण्याच्या पद्धती

रोख शिल्लक रक्कम संस्थेच्या क्रियाकलाप, तसेच हालचालींच्या प्रमाणात आधारित निर्धारित केले जातेसर्व निधी.

त्याच वेळी, गणना सूत्रामध्ये केवळ डेटाचा समावेश नाही कंपनीच्या कॅश डेस्कवरील सर्व पावत्यांबद्दल, परंतु जारी केलेल्या सर्व रोख रकमेबद्दल देखील.

ज्या कंपन्यांचे वेगळे विभाग आहेत त्यांच्यासाठी, मर्यादेची गणना सर्व रोख हस्तांतरणाच्या अंतिम बिंदूवर अवलंबून असते.

जर विभागांनी त्यांच्या संस्थेच्या कॅश डेस्कवर निधी जमा केला, तर संस्थेच्या स्ट्रक्चरल घटकाच्या कॅश डेस्कद्वारे रोख निधीच्या हालचालींवर आधारित रोख मर्यादा मोजली जाईल.

म्हणजेच केंद्रीय कार्यालय आणि स्वतंत्र शाखा या दोन्हींसाठी रोखीचे नियम सारखेच असतील.

मिळालेल्या किंवा जारी केलेल्या एकूण रोख रकमेच्या आधारावर तुम्ही गणना करू शकता.

सुत्र:

शिल्लक मर्यादा =बिलिंग कालावधीत / 1 ते 92 दिवसांच्या कालावधीत प्राप्त झालेल्या सर्व रोख रकमेची * रोख रक्कम बँकेत जमा केल्याच्या दिवसांमधील कामकाजाच्या दिवसांची संख्या

बिलिंग कालावधी- कॅश डेस्कवर निधी प्राप्त झालेल्या दिवसांची बेरीज. दिवसांची संख्या एंटरप्राइझद्वारे स्वतंत्रपणे निर्धारित केली जाते. परंतु मध्यांतर 1 ते 92 या कालावधीत काटेकोरपणे असणे आवश्यक आहे.

बँकिंग संस्थांमध्ये रोख रक्कम जमा करण्याच्या कालावधी दरम्यानच्या कामकाजाच्या दिवसांची संख्या निर्धारित केली पाहिजे 7 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा नंतर नाही.

जर संस्था बँकांपासून लांब असेल तर रोख जमा करण्याची अंतिम मुदत 14 दिवसांपर्यंत वाढते.

सुत्र:

शिल्लक मर्यादा = 1 ते 92 कामकाजी दिवसांच्या बिलिंग कालावधीसाठी / कालावधीसाठी जारी केलेल्या सर्व रोख रकमेची रक्कम * बँकेकडून रोख प्राप्त केल्याच्या दिवसांमधील कामकाजाच्या दिवसांची संख्या.

सेटलमेंट कालावधी, तसेच रोख पैसे काढण्यामधील दिवसांची संख्या, येणाऱ्या रोख रकमेच्या आधारावर मर्यादेची गणना करण्यासाठी त्याच पद्धतीने निर्धारित केली जाते.

त्यांच्या क्रियाकलापांमध्ये रोख रक्कम वापरणाऱ्या व्यवसायांसाठी, रोख मर्यादा प्रशासकीय दस्तऐवजाद्वारे स्थापित आणि नियंत्रित केली जाते.

बर्याचदा, असा दस्तऐवज संस्थेच्या प्रमुखाचा आदेश असतो.

संस्थेची रोख मर्यादा निश्चित करण्याचा अधिकार महासंचालकांना आहे.

सेंट्रल बँक आणि कायदे अशा ऑर्डरसाठी विशेष आवश्यकता लादत नाहीत.

दस्तऐवज खालील माहिती प्रतिबिंबित करणे आवश्यक आहे:

• शिल्लक आकार;
• प्रारंभ तारीख;
• ज्या कालावधीत ही मानके लागू होतील.

ऑर्डरच्या अंमलबजावणीसाठी कोणत्याही विशेष आवश्यकता नसल्यामुळे, व्यवस्थापकास दस्तऐवज विनामूल्य स्वरूपात जारी करण्याचा आणि त्यात इतर कोणत्याही तरतुदी जोडण्याचा अधिकार आहे.

लक्षात घेणे महत्वाचे आहे:सेंट्रल बँकेने प्रत्येक संस्थेला प्रत्येक वैयक्तिक संस्थेसाठी रोख शिल्लक वर सर्वात स्वीकार्य मर्यादा सेट करण्याची संधी दिली.

मर्यादा मानकांची गणना करण्यासाठी सूत्राकडे दुर्लक्ष करून, ते केवळ रूबलमध्ये स्थापित केले जाते.

उदाहरणे वापरून वर्षासाठी रोख मर्यादा कशी ठरवायची?

उदाहरण क्रमांक १.

प्रारंभिक डेटा:

एलएलसी "ट्रेडिंग कंपनी "रिप ऍपल" मागील वर्षाच्या एप्रिल, मे आणि जूनच्या रोख पावतीवरील लेखा डेटावर आधारित रोख मर्यादा मोजते.

कंपनीमध्ये कोणतेही संरचनात्मक विभाग नाहीत. प्राप्त झालेले सर्व पैसे दर चौथ्या दिवशी बँकेत हस्तांतरित केले जातात.

कंपनी दररोज सकाळी ८ ते रात्री ८ पर्यंत उघडी असते. या प्रकरणात, बिलिंग कालावधी 30+31+30=91 कामकाजाचे दिवस आहे.

खात्याच्या डेबिटवरील उलाढाल 2,700,000 रूबल इतकी आहे:

• एप्रिल मध्ये 900 हजार;
• मे मध्ये 900 हजार;
• जून मध्ये 900 हजार

गणना:

कंपनी "ट्रेडिंग कंपनी "राईप ऍपल" एलएलसीच्या मुख्य लेखापालाने कंपनीसाठी रोख मर्यादा मोजली:

2,700,000 रूबल/91 दिवस * 4 दिवस = 118,681 रूबल.

या गणनेच्या आधारे, कंपनीच्या प्रमुखाने संबंधित ऑर्डर जारी करून 120 हजार रूबलची रोख मर्यादा सेट केली.

उदाहरण क्रमांक २.

प्रारंभिक डेटा:

एलएलसी "ट्रेडिंग हाऊस "रिप ऍपल" सामान्य नागरिकांकडून पुनर्वापरयोग्य सामग्री खरेदी करण्यात गुंतलेली आहे. संस्थेमध्ये कोणतेही संरचनात्मक विभाजन नाहीत.

संस्था दर 4 दिवसांनी बँकेतून निधी जमा करते. मोजणीसाठी जून, जुलै आणि ऑगस्टचा कालावधी घेण्यात आला.

कंपनीचे आठवड्याचे 5 कामकाजाचे दिवस आहेत, आठवड्याचे शेवटचे दिवस आणि सुट्ट्या देखील कामाचे दिवस आहेत. त्यानुसार, बिलिंग कालावधी 65 दिवस आहे.

कर्जाची उलाढाल 2,700 हजार रूबल आहे:

• जून मध्ये 900 हजार;
• जुलै मध्ये 900 हजार;
• ऑगस्ट मध्ये 900 हजार

गणना:

कंपनी "ट्रेडिंग कंपनी "रिप ऍपल" एलएलसीच्या मुख्य लेखापालाने रोख मर्यादेची गणना केली:

2,700 हजार रूबल/65 दिवस*4 दिवस = 166,154 रूबल.

प्रदान केलेल्या डेटावर आधारित, जनरल डायरेक्टर 170,000 रूबलची रोख मर्यादा सेट करतात.

कंपनीने किती वेळा पुनरावृत्ती करावी?

प्रत्येक संस्था कोणत्याही वेळी शिल्लक मर्यादा बदलण्याचा अधिकार आहेहातावर रोख.

कायदा देखील विद्यमान मर्यादा पुनर्गणना न करण्याची क्षमता निश्चित केली आहे, जरी रोख पावती आणि खर्चाचे निर्देशक बदलले असले तरीही.

वैयक्तिक उद्योजक आणि लहान व्यवसाय त्यांच्या स्वत: च्या विवेकबुद्धीनुसार रोख मानके सेट करू शकतात किंवा त्यांचा पूर्णपणे त्याग करू शकतात.

नव्याने तयार केलेल्या संस्थेची गणना कशी करावी?

जर संस्था नुकतीच तयार केली गेली असेल आणि रोख रजिस्टरमधून जारी केलेल्या किंवा प्राप्त झालेल्या एकूण रकमेबद्दल माहिती नसेल तर प्राप्त झालेल्या किंवा जारी केलेल्या निधीच्या अंदाजे रकमेवरून मर्यादा मोजली जाते.

गणनेची सूत्रे वर दर्शविल्याप्रमाणेच असतील.

उपयुक्त व्हिडिओ

स्वीकार्य रोख शिल्लक मर्यादा काय आहे?आणि अचूक गणना कशी करायची याचे वर्णन या व्हिडिओमध्ये केले आहे:

निष्कर्ष

रोख शिल्लक मर्यादा ओलांडणे कायद्याने प्रतिबंधित आहे. मानकांचे पालन करण्यात अयशस्वी झाल्यास प्रशासकीय जबाबदारी येते.

एंटरप्राइझसाठी, दंडाची रक्कम 40 ते 50 हजार रूबलवर सेट केली जाते. कायद्याचे उल्लंघन करणाऱ्या अधिकाऱ्याला 4 ते 5 हजार रूबल दंड आकारला जातो.

- सेंट पीटर्सबर्ग - कॉल करा

हे जलद आणि विनामूल्य आहे!

वर्तमान एक सेंट्रल बँक ऑफ रशिया क्रमांक 3210-U च्या निर्देशानुसार स्थापित केले आहे.

अद्ययावत नियमांनुसार, व्यावसायिक क्रियाकलापांमध्ये गुंतलेल्या उद्योजक आणि संस्थांना मंजूर रोख मर्यादा असणे आवश्यक आहे.

हे काय आहे?

रोख मर्यादा आहे व्यावसायिक घटकाच्या कॅश रजिस्टरमध्ये ठेवण्यासाठी जास्तीत जास्त रोख रक्कम. अतिरिक्त निधी बँकेत उघडलेल्या संस्थेच्या चालू खात्यात हस्तांतरित करणे आवश्यक आहे. शिष्यवृत्ती, वेतन, फायदे आणि इतर देयके, तसेच सुट्टीच्या दिवशी आणि कामकाजाच्या दिवसांमध्ये (या दिवसांत केलेल्या व्यवहारांच्या अधीन) निश्चित शिल्लक ओलांडली जाऊ शकते.

मर्यादा सेट केल्याने आपण चलनात रोख रक्कम कमी करू शकता, जे आर्थिक व्यवहारांची अंमलबजावणी मोठ्या प्रमाणात सुलभ करते.

रशियन फेडरेशन क्रमांक 3210-U च्या सेंट्रल बँकेचे निर्देश निर्धारित करते की दिवसाच्या शेवटी जास्तीत जास्त परवानगीयोग्य रोख रक्कम संस्थांद्वारे स्वतंत्रपणे गणना केली जाते, परंतु मंजूर सूत्रे वापरून. हे उपाय, एकीकडे, कॅरी-ओव्हर शिल्लक मोजण्याच्या प्रक्रियेचे नियमन करते आणि दुसरीकडे, एखाद्या विशिष्ट घटकासाठी "सोयीस्कर" मूल्याच्या जवळ आणण्याची परवानगी देते.

जर एखाद्या संस्थेला मंजूर मर्यादा नसेल तर ती शून्य मानली जाते. याचा अर्थ तुम्ही कॅश रजिस्टरमध्ये पैसे साठवू शकत नाही. रोख हाताळणी आणि आर्थिक व्यवहार करण्याच्या प्रक्रियेच्या कोणत्याही उल्लंघनासाठी, संस्थेला प्रशासकीयदृष्ट्या जबाबदार धरले जाऊ शकते आणि दंड आकारला जाऊ शकतो.

कोणत्या कंपन्या ते स्थापित करू शकत नाहीत?

रोख शिल्लक रक्कम सर्व कायदेशीर संस्थांद्वारे स्थापित करणे आवश्यक आहेत्यांचे कायदेशीर स्वरूप आणि वापरलेल्या कर प्रणालीची पर्वा न करता.

सेंट्रल बँक ऑफ रशिया क्रमांक 3210-यूच्या निर्देशाच्या परिच्छेद 2 नुसार, लहान व्यवसायांसाठी अपवाद केला जातो, ज्यामध्ये वैयक्तिक उद्योजकांचा समावेश होतो. या व्यवसायातील सहभागींना मर्यादित शिलकीच्या मंजुरीशिवाय रोख व्यवहार करण्यासाठी सरलीकृत योजनेची परवानगी आहे.

कंपनी खालील निकषांची पूर्तता करत असल्यास लहान व्यवसाय म्हणून वर्गीकृत केली जाते:

• वार्षिक महसूल 800 दशलक्ष रूबल पेक्षा जास्त नाही;
• कर्मचार्यांची सरासरी संख्या 100 लोकांपेक्षा जास्त नाही;
• अधिकृत भांडवलामध्ये तृतीय पक्षांचा हिस्सा 49% पेक्षा जास्त नाही.

जर एखाद्या संस्थेला अचानक मर्यादा रद्द करण्याचा अधिकार असेल तर ती कधीही करू शकते. हे करण्यासाठी, योग्य आदेश जारी करणे आवश्यक आहे. फक्त त्याच्या उपस्थितीचा अर्थ असा आहे की कंपनी रोख नोंदणीमध्ये कितीही पैसे ठेवू शकते आणि रोख रकमेची विल्हेवाट लावू शकते.

ते किती वेळा स्थापित केले जावे?

रशियन फेडरेशनमध्ये रोख व्यवहार करण्याचे नियम मर्यादा स्थापित करण्यासाठी विशिष्ट मुदती तसेच त्याच्या पुनरावृत्तीसाठी कारणे प्रदान करत नाहीत. याचा अर्थ कॅश रजिस्टरमधील रोख रकमेची पुनर्गणना करण्याची गरज संस्थेद्वारे स्वतंत्रपणे निर्धारित केली जाते.

नियमानुसार, रोख मर्यादेच्या वैधता कालावधीवरील निर्णय व्यवस्थापकाकडे राहतो आणि संबंधित क्रमाने दस्तऐवजीकरण केले जाते.

कोणत्याही वाजवी कालावधीसाठी ते स्थापित करणे सर्वात योग्य आहे - एक चतुर्थांश, अर्धा वर्ष, एक वर्ष. ऑर्डरची मुदत संपल्यानंतर, त्याचा कालावधी वाढवणे किंवा नवीन दस्तऐवज जारी करणे आवश्यक आहे. ऑर्डरमध्ये वैधता कालावधीच्या संकेताची अनुपस्थिती म्हणजे संस्था अनिश्चित काळासाठी स्थापित आकडे लागू करू शकते.

येणाऱ्या कमाईची रक्कम किंवा जारी केलेल्या रोख रकमेसारख्या कार्यप्रदर्शन निर्देशकांमध्ये लक्षणीय बदल झाल्यास, तुम्ही नेहमी शिल्लक पुन्हा मोजू शकता आणि नवीन ऑर्डर जारी करू शकता.

उदाहरणांसह गणना सूत्रे

रशियन फेडरेशन क्रमांक 3210-यूच्या सेंट्रल बँकेच्या निर्देशानुसार, कॅरी-ओव्हर बॅलन्सची गणना करण्यासाठी दोन मुख्य पर्याय आहेत. त्यांचा फरक असा आहे की एका प्रकरणात आधार रोख कमाईवरील डेटा आहे, दुसऱ्या बाबतीत - रोख खर्चावरील माहिती.

तथापि, विशिष्ट संस्थेसाठी कोणते सूत्र श्रेयस्कर आहे याचे कोणतेही थेट संकेत नाहीत. याचा अर्थ असा आहे की आता व्यावसायिक संस्था कोणती गणना पद्धत वापरायची हे ठरवण्यासाठी स्वतंत्र आहेत आणि स्वतःसाठी सर्वात सोयीस्कर आणि फायदेशीर पर्याय निवडू शकतात.

गणना करताना रोख रकमेवर आधारितखालील सूत्र वापरले आहे:

L=V/P*N, कुठे

• V हा ठराविक कालावधीसाठी रोख स्वरूपात प्राप्त झालेला महसूल आहे. नव्याने स्थापन झालेल्या संस्थांसाठी, अंदाजे कमाई विचारात घेतली जाते.
• P – कामकाजाच्या दिवसांमधील कालावधी, 92 दिवसांपेक्षा जास्त नाही, ज्यासाठी प्रश्नातील महसूल प्राप्त झाला. असे दिसून आले की गणना करताना, आपण एक कार्य दिवस देखील वापरू शकता किंवा कमाईच्या प्रमाणात (उदाहरणार्थ, नवीन वर्षाच्या आधीचे आठवडे) पीक कालावधी विचारात घेऊ शकता.
• N – कामाच्या दिवसांतील कालावधी, बँकेत निधी जमा करण्याची वारंवारता प्रतिबिंबित करते, परंतु 7 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त नाही आणि परिसरात बँकिंग संस्था नसताना - 14 दिवस.

एक उदाहरण पाहू.कंपनी 2018 साठी मर्यादा सेट करते आणि गणनेचा आधार म्हणून तिच्या कामातील सर्वोच्च कालावधी घेते - एप्रिल-मे 2015, जे 61 कामकाजाचे दिवस आहे. या कालावधीत, 1,500,000 रूबलच्या रकमेतील रोख रक्कम प्राप्त झाली. दर तीन दिवसांनी बँकेत निधी जमा केला जातो. याचा अर्थ या संस्थेसाठी कॅरीओव्हर शिल्लक असेल:

• एल = 1,500,000 / 61 * 3 = 73,770 (संपूर्ण रूबल पर्यंत गोल).

दुसरे गणना सूत्र रोख खर्चावर आधारितजेव्हा एखाद्या व्यावसायिक घटकाकडे क्षुल्लक किंवा अस्तित्वात नसलेल्या रोख पावत्या असतात तेव्हा वापरण्यास सोयीस्कर:

L=R/P*N, कुठे

• आर म्हणजे रूबल्समध्ये विशिष्ट कालावधीसाठी जारी केलेली रोख रक्कम आहे, ज्यामध्ये खालील देयके मोजली जात नाहीत: वेतन, सुट्टीतील वेतन, फायदे, शिष्यवृत्ती इ. प्रथमच तयार केलेल्या संस्था गणना करण्यासाठी इश्यूची अपेक्षित रक्कम वापरतात.
• पी - कामाच्या दिवसांमधील कालावधी ज्यासाठी निधी जारी केला गेला. ते 1 ते 92 दिवसांपर्यंत असू शकते.
• N - बँकिंग संस्थेकडून रोख प्राप्त करण्यासाठी कालावधी (मजुरी, फायदे इ. वगळून). हा कालावधी 7 कामकाजाच्या दिवसांपेक्षा जास्त नाही, जर जवळपास कोणतीही बँक नसेल तर - 14 दिवस.

गणना उदाहरण.कंपनी 2019 साठी मर्यादा सेट करते. सप्टेंबर 2018 मध्ये झालेल्या रोख खर्चाचा आधार आहे. पाच दिवसांच्या कामकाजाच्या आठवड्यासह, बिलिंग कालावधी 22 कार्य दिवस आहे. या महिन्यासाठी प्रतिपक्षांना रोख देयके 450,000 रूबल इतकी होती. बँक खात्यातून दर चार दिवसांनी पैसे काढले जातात.

चला मर्यादा मोजूया:

• एल = 450,000 / 22 * ​​4 = 81,818 (आम्ही संपूर्ण रूबलमध्ये देखील गोल करतो).

ऑर्डरची नोंदणी

मर्यादेची गणना करण्याच्या पद्धतीवर आर्थिक घटकाने घेतलेला निर्णय, त्याचा आकार आणि वैधता कालावधी स्थानिक कायद्यांमध्ये वर्णन करणे आवश्यक आहे, प्रशासकीय दस्तऐवज म्हणून औपचारिक केले गेले आणि विहित पद्धतीने संग्रहित केले गेले.

नियमानुसार, रोख मर्यादा आणि ती निश्चित करण्याची प्रक्रिया स्थापित करणारा आदेश जारी केला जातो. मंजूर आकृती कशी प्राप्त झाली हे समजून घेण्यासाठी कॅरी-ओव्हर शिल्लकची गणना ऑर्डरशी संलग्न करणे आवश्यक आहे. बँकेच्या परवानगीची गरज नाही, संस्थेच्या प्रमुखाची स्वाक्षरी पुरेशी आहे.

जर वर्षभरात रक्कम बदलण्याची वस्तुनिष्ठ कारणे असतील (उदाहरणार्थ, महसुलात वाढ किंवा उत्पादनात घट), तर नवीन ऑर्डर जारी करून ती कधीही सुधारली जाऊ शकते. लहान व्यवसायांसाठी, मर्यादा रद्द करण्याचा आदेश असणे अनिवार्य आहे, त्यांच्या मर्यादित शिल्लक नसण्याच्या अधिकाराची पुष्टी करते.

एखादा एंटरप्राइझ, संस्था किंवा वैयक्तिक उद्योजक जे रोख व्यवहारांद्वारे त्याचे क्रियाकलाप करतात त्यांनी रोख शिस्त पाळली पाहिजे, रोख आणि कागदपत्रांसह व्यवहार करण्यासाठी नियमांचे पालन केले पाहिजे आणि रोख मर्यादा पाळली पाहिजे. सर्व शिस्त चालवण्याच्या प्रक्रियेवर नियंत्रण सर्व्हिसिंग बँक आणि कर अधिकाऱ्यांना सोपवले जाते.

कॅश रजिस्टर मर्यादा ही दिवसाच्या शेवटी कॅश रजिस्टरमध्ये उपस्थित असलेली रोख रक्कम नियंत्रित, जास्तीत जास्त स्वीकार्य रक्कम आहे. आज अशी कल्पना आहे विषय स्वतंत्रपणे मर्यादा शिल्लक निर्धारित करतात, परंतु स्थापित सूत्रानुसार.कॅश रजिस्टरमध्ये मर्यादेपेक्षा जास्त रक्कम जमा केलेली रक्कम चालू खात्यात जमा करणे आवश्यक आहे. मर्यादा ओलांडण्याची परवानगी देणारे अपवाद आहेत. हे पगार पेमेंट, शिष्यवृत्ती, सामाजिक लाभ, सुट्ट्या आणि शनिवार व रविवारचे दिवस आहेत.

गणना का आवश्यक आहे?

रोख शिल्लक मर्यादेची गणना करणे आवश्यक आहे जास्तीत जास्त रोख रकमेचा, स्वाक्षरी केलेल्या ऑर्डर किंवा सूचनेद्वारे निर्धारण आणि मंजूरी,कर अहवालावर रशियन फेडरेशनच्या कायद्यांचे आणि रोख व्यवहार करण्याच्या प्रक्रियेचे पालन करण्यासाठी. बँक खाते असलेल्या स्वतंत्र विभागांसह सर्व कायदेशीर संस्थांसाठी मर्यादा तरतूद स्थापित केली आहे.

संस्थांमधील बहुतेक देयके चालू खात्याद्वारे नॉन-कॅश केली पाहिजेत. रोख देयके मर्यादित रोख निधीतून केली जातात:

• पगार आणि फायदे;
• व्यावसायिक क्रियाकलापांच्या गरजा विचारात न घेता, वैयक्तिक उद्योजकांच्या ग्राहकांच्या गरजांसाठी;
• तृतीय पक्षांच्या वस्तू आणि सेवांसाठी देय (रोखता वगळता);
• संस्थेच्या कर्मचार्यांना खात्यावर निधी जारी करणे;
• प्रदान न केलेल्या सेवांसाठी परतावा, काम केले नाही, पूर्वी रोखीने पैसे दिले, परंतु वस्तू परत केल्या.

इतर कामांसाठी रोख रक्कम खर्च केली जात नाही. मर्यादेपेक्षा जास्त असलेले सर्व निधी बँकेत, चालू खात्यात हस्तांतरित केले जातात. रोख शिस्त पाळण्याशी संबंधित सर्व ऑपरेशन्स रोख कर्मचाऱ्याद्वारे संबंधित अधिकारांसह आणि नोकरीच्या जबाबदाऱ्यांद्वारे नियमन केलेल्या जबाबदाऱ्या स्वाक्षरीच्या विरूद्ध केली जातात.

गणना कशी करावी - व्हिडिओमध्ये याबद्दल चर्चा केली आहे. आम्ही तुम्हाला एक नजर टाकण्यासाठी आमंत्रित करतो.

रोख रकमेवर आधारित मर्यादेची गणना

रोख कॅश डेस्कवर मिळालेली संपूर्ण रोख रक्कम एकत्र करतेप्रदान केलेल्या सेवांसाठी, विक्री केलेल्या वस्तूंसाठी, केलेल्या कामासाठी. नवीन तयार केलेल्या संस्थेची मर्यादा मोजताना, विचारात घ्या अपेक्षित रोख रक्कम स्वीकारली जाते.

रोख मर्यादा मोजण्याचे सूत्र खालीलप्रमाणे आहे:

• ओ - या प्रकरणात, महसूल खंड;
• पी - बिलिंग कालावधी;
• पाई हा बँकेकडे जमा होण्याचा कालावधी आहे;
• एल प्राप्त मर्यादा आहे.

बिलिंग कालावधीचा विचार केला जाऊ शकतो तीन महिन्यांतील कोणताही कालावधी (९२ कामकाजी दिवस).हे एक आठवडा, एक महिना किंवा एक दिवस असू शकते, ज्यामध्ये कमाल कमाईचा समावेश आहे. खंड मानला जातो निर्दिष्ट कालावधीसाठी सर्व कमाईची रक्कम.संकलन कालावधी हा बँकेत रोख हस्तांतरणाची वारंवारता मानला जातो. ही एक दैनंदिन प्रक्रिया असू शकते किंवा कमी वेळा केली जाऊ शकते, परंतु दर 7 दिवसांनी एकदापेक्षा जास्त नाही. शिवाय, ज्या प्रदेशात सेवा देणारी बँक नाही अशा संस्थांसाठी (म्हणजे लोकसंख्या असलेले क्षेत्र), कालावधी दोन आठवड्यांपर्यंत वाढतो.

उदाहरणार्थ, आम्ही बिलिंग कालावधी 12 सप्टेंबर ते 19 सप्टेंबर हा आठवडा मानतो. या वेळी एकूण कमाई 280,000 रूबल इतकी होती. दर तीन दिवसांनी बँकेत जमा केले जातात. मग, रोख मर्यादा असेल:

280000:7*3=120000 रूबल

बँकेत ठेवींची वारंवारता पूर्णपणे आहे या नियमाचे पालन करणे आवश्यक नाही.हे स्थापित शेड्यूल किंवा संस्थेच्या गरजेनुसार, अधिक वेळा किंवा कमी वारंवार केले जाऊ शकते.

सध्याच्या नियमांनुसार, संस्थेच्या प्रमुखाला किंवा वैयक्तिक उद्योजकाला स्वतंत्रपणे आणि कामाच्या गतिशीलतेसाठी आवश्यक तितक्या वेळा रोख मर्यादा सेट करण्याचा अधिकार आहे. मुख्य गोष्ट म्हणजे निर्देशकांची अचूक गणना करणे आणि योग्य मर्यादा सेट करण्यासाठी ऑर्डर जारी करणे.

हा आदेश, किंवा सूचना, रोख शिस्तीच्या अनुपालनाच्या पडताळणीदरम्यान नियामक प्राधिकरणांसमोर सादरीकरणासाठी मुख्य दस्तऐवज आहे. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, रोख मर्यादेत लक्षणीय वाढ करण्याची आवश्यकता असल्यास, महसूल वितरणासाठी (वाढलेली) गणना करण्यासाठी योग्य कालावधी घेणे आवश्यक आहे आणि सूत्राची पुनर्गणना केल्यानंतर नवीन ऑर्डर जारी करणे आवश्यक आहे.

आपण एंटरप्राइजेसमध्ये इतर गणनांबद्दल शोधू शकता.

रोख रक्कम नसल्यास

ज्या संस्था सेवा, वस्तूंची विक्री आणि त्यांच्या स्वत:च्या कॅश रजिस्टरमध्ये केलेल्या कामासाठी महसूल स्वीकारत नाहीत, परंतु नॉन-कॅश पेमेंट करतात, त्यांच्याकडेही व्यावसायिक घटकाच्या खर्चावर रोख मर्यादा असते. रोख रकमेच्या अनुपस्थितीत रोख नोंदणी मर्यादा खालील प्रकारे मोजली जाते:

या प्रकरणात परिच्छेद पीपीचा अपवाद वगळता संपूर्ण रचना संरक्षित आहे.याचा अर्थ बँकेकडून पैसे मिळवणे (काढणे) दरम्यानचा कालावधी. कॅश रजिस्टरमधून परवानगी दिलेल्या रोख पेमेंटची यादी मजुरी आणि फायदे वगळता रोख रक्कम असलेल्या संस्थांसाठी समान आहे.

रोख मर्यादा मोजण्याचे उदाहरण पाहू. कॅशियर, व्यवसायाच्या गरजांसाठी, आठवड्यातून एकदा बँकेतून पैसे काढतो (दर पाच कामकाजाच्या दिवसात एकदा). बिलिंग कालावधी म्हणून कोणताही आठवडा (पाच कामकाजाचे दिवस) घेणे सोयीचे आहे. समजा 10,000 रूबल मागे घेण्यात आले. मग आम्ही खालीलप्रमाणे रोख मर्यादा मोजतो:

10000:5*5=10000 रूबल

बँकेकडून रोख रक्कम मिळणे आणि सेटलमेंट कालावधी निवडणे यामधील अंतरावरील निर्बंध कायम आहेत (७ आणि ९२ दिवस). रोख मर्यादेची गणना करताना, अपूर्णांक मूल्ये अनेकदा प्राप्त केली जातात. या प्रकरणात निर्देशक संपूर्ण रूबलमध्ये निर्धारित केला जातो. आकृती वरच्या दिशेने गोलाकार करणे आवश्यक आहे.

आपण कशावर रोख खर्च करू नये?

बँक ऑफ द रशियन फेडरेशनने कॅश डेस्कवर रोख स्वरूपात प्राप्त झालेल्या निधीतून वित्तपुरवठा करण्यास प्रतिबंधित उद्देशांची यादी निर्धारित केली आहे:

1. रोख्यांसह व्यवहार.
2. रिअल इस्टेट भाड्याचा भरणा.
3. कर्जाची परतफेड आणि जारी करणे.
4. जुगार जिंकणे आणि लॉटरी वर पैसे देणे.

संस्थेच्या बँक खात्यातून काढलेली रोख रक्कम या कामांसाठी वापरली जाते. रोख देयके प्रति करार 100 हजार रूबलच्या रकमेपर्यंत मर्यादित आहेत.

रोख मर्यादा सेट न केल्यास काय होईल?

जर या विषयासाठी अधिकृत स्थापनेची पुष्टी करणारा कोणताही दस्तऐवज (ऑर्डर) नसेल, तर तपासणीच्या वेळी रोख नोंदवहीमधील सर्व उत्पन्न (रोख) अतिरिक्त मानले जाईल. बँक प्रतिनिधी किंवा कर अधिकारी ज्याने मर्यादा ओलांडल्याच्या बाबतीत उल्लंघन केले आहे, संबंधित दस्तऐवजात उल्लंघनाची वस्तुस्थिती नोंदवते, त्यानंतर ते फेडरल टॅक्स सेवेकडे हस्तांतरित करते.या आधारे, उल्लंघन जारी केले जाते आणि दंड आकारला जातो. एका अधिकाऱ्यासाठी ते 5 हजार रूबल पर्यंत, संस्थेसाठी - 50 हजार रूबल पर्यंत प्रदान केले जाते.

वेतन आणि फायद्यांच्या देयकासाठी प्रदान केलेल्या रोख रकमेच्या स्थापित मर्यादेशिवाय रोख नोंदणीमध्ये संग्रहित करणे उल्लंघन नाही. मुख्य गोष्ट म्हणजे तीन दिवसांच्या आत जारी करणे पूर्ण करणे, ज्या दिवसापासून तुम्हाला बँकेकडून पैसे मिळतील त्या दिवसापासून.

इतर रोख मर्यादेचे उल्लंघन

मर्यादेच्या उल्लंघनाच्या यादीमध्ये हे देखील समाविष्ट आहे:

• कॅश रजिस्टरमध्ये स्थापित मर्यादेपेक्षा जास्त निधी जमा करणे;
• कॅश डेस्कला मिळालेली रोख रक्कम न मिळणे;
• रोख साठवण्याच्या प्रक्रियेचे उल्लंघन;
• मर्यादित मर्यादेपेक्षा जास्त रोख देयके.

नियामक प्राधिकरणांद्वारे रोख व्यवहार आयोजित करण्याच्या नियमांनुसार संस्थांमध्ये अनुसूचित तपासणी दर दोन वर्षांतून एकदा तरी चालते,परंतु याचा अर्थ असा नाही की त्यांना रोख शिस्त अधिक वेळा तपासण्याचा अधिकार नाही. वारंवार तपासण्यांवर कोणतीही मर्यादा किंवा निर्बंध नाहीत. त्याच वेळी, कर अधिकारी रोख शिस्त स्वतः तपासा, आणि सर्व्हिसिंग बँका प्राथमिक कागदपत्रे तपासतात,आर्थिक निरीक्षणावर आधारित.

म्हणून, उद्योजक आणि संस्था दोन्ही प्रस्थापित नियमांपेक्षा जास्त रक्कम रोख नोंदणीमध्ये ठेवू शकत नाहीत. "अतिरिक्त", जादा, बँकेकडे, चालू खात्यात हस्तांतरित करण्याच्या अधीन आहे. मान्यताप्राप्त सूत्रांवर लक्ष केंद्रित करून प्रत्येक विषय स्वतंत्रपणे त्याची मर्यादा मोजतो. अर्थात, इच्छित मर्यादा रक्कम अनियंत्रितपणे सेट करणे अशक्य आहे, परंतु आपण आवश्यक मूल्ये वापरून मर्यादा इच्छित आकृतीच्या जवळ आणू शकता. तसेच आवश्यक तितक्या वेळा मर्यादा सेट करण्याची परवानगी आहे.