سودآوری پروژه، بازپرداخت، نقطه سربه سر، سبد سرمایه گذاری - این اصطلاحی است که هر سرمایه گذار باید بداند. قبل از اینکه پول خود را در یک تجارت سرمایه گذاری کند، باید ریسک ها را ارزیابی کند. دو شاخص مهم به پیش بینی صحیح پروژه آینده کمک می کند - سودآوری و بازپرداخت آن. اینها ابزارهای تحلیلی هستند که به شما امکان می دهند چشم اندازها را ارزیابی کنید و سودهای آتی را تقریباً محاسبه کنید. بیایید دریابیم که تفاوت بین سودآوری و بازده چیست. چگونه آنها را به درستی محاسبه کنیم؟

عامل اول: سودآوری پروژه

چرا یک پروژه به محاسبه هزینه و فایده نیاز دارد؟ چرا فقط به محاسبات سود او تکیه نمی کنید؟ واقعیت این است که سود یک شاخص مطلق است. می تواند برای پروژه های کاملاً متفاوت با گردش مالی متفاوت یکسان باشد.

سود تفاوت بین درآمد و وجوهی است که برای به دست آوردن آن سرمایه گذاری شده است. محاسبه سودآوری نه بر اساس تفاوت در مقادیر، بلکه بر اساس نسبت آنها است. نشان دهنده درآمد بالای شرکت است، در حالی که سودآوری بالا نشان دهنده کارایی استفاده از منابع در دسترس سازمان است.

سودآوری یک پروژه شاخص نسبی کارایی اقتصادی آن است. عامل کلیدی که به یک سرمایه گذار در تصمیم گیری کمک می کند: آیا ارزش سرمایه گذاری در این سرمایه گذاری را دارد؟ هنگام محاسبه سودآوری یک پروژه، تمام منابع صرف شده برای آن در نظر گرفته می شود: پولی، مادی، نیروی کار.

نسبت سودآوری معمولاً به صورت درصد نمایش داده می شود. نام بین المللی آن مخفف ARR است. این مختصر عبارت Accounting Rate of Return (نسبت کارایی سرمایه گذاری) است.

این نشان می دهد که چقدر سود خالص بر روی 1 روبل وجوه خرج شده کاهش می یابد. اگر این ضریب 86٪ باشد، برای هر روبل خرج شده، 86 کوپک سود خالص دریافت می شود. برای ارزیابی صحیح یک پروژه سرمایه گذاری، باید با تعدادی شاخص عمل کنید:

• میانگین سود سالانه (PN).
• مقدار متوسط ​​(IC). به سادگی تعریف شده است. سرمایه اولیه خود را به نصف تقسیم کنید.
• ارزش دارایی باقیمانده (RV). ممکن است در پروژه نباشد، اما اگر باشد، باید این مقدار در نظر گرفته شود. از مبلغ سرمایه گذاری اولیه کم می شود.

فرمول نهایی برای محاسبه سودآوری پروژه به شرح زیر است: ARR = PN / ((IC-RV) * 0.5). برای استفاده از این فرمول، سرمایه گذار نیازی به دانش عمیق ریاضی یا اقتصاد ندارد. همه چیز بسیار ساده و مقرون به صرفه است. با استفاده از تکنیک ها و ترفندهای مختلف می توان سودآوری پروژه را افزایش داد:

• صرفه جویی در مواد اولیه؛
• کاهش کارکنان؛
• افزایش حجم تولید یا فروش؛
• کاهش هزینه تولید؛
• افزایش بهره وری.
• استفاده منطقی تر از تجهیزات فنی؛
• حذف زمان توقف در تولید

عامل دوم: بازپرداخت پروژه

بازپرداخت شاخصی است که نشان دهنده دوره ای است که وجوه سرمایه گذاری شده به کیف پول سرمایه گذار باز می گردد. هرچه ارزش آن کمتر باشد، پروژه سودآورتر است. این شاخص با دقت تا ماه ها و گاهی حتی روزها محاسبه می شود.

به طور واضح به سرمایه گذار نشان می دهد که برای چه دوره ای باید "وجوه قرض کند". بازپرداخت به ویژه برای پروژه هایی در زمینه فناوری رایانه و فناوری اطلاعات مهم است، جایی که کالاها به سرعت رقابت خود را از دست می دهند، بنابراین باید سعی کنید پول خود را به موقع بازگردانید.

ROI: فرمول محاسبه

دوره بازپرداخت با استفاده از یک فرمول ساده محاسبه می شود. این اندیکاتور به اختصار PP (دوره بازپرداخت) نامیده می شود. برای انجام محاسبات، فقط به دو شاخص نیاز دارید:

• میزان سرمایه گذاری سرمایه گذاری شده در پروژه (Io).
• متوسط ​​درآمد سالانه (CFcr).

فرمول به این صورت است: PP = Io/CFcr. این روش برای پروژه هایی که در آن . هر یک از آنها می توانند دوره بازپرداخت خود را محاسبه کنند و آن را بر اساس سهم خود محاسبه کنند.

مثال بازپرداخت

اگر مقدار متوسط ​​درآمد سالانه نامشخص باشد چگونه بازدهی را محاسبه کنیم؟ به عبارت ساده، هیچ شاخص CFcr در اختیار سرمایه گذار نیست. درک این موضوع با یک مثال ساده تر است. سرمایه گذار 300000 روبل در این تجارت سرمایه گذاری کرد. شاخصی از میانگین درآمد سالانه ندارد، اما طبق برنامه، کسب و کار در چنین حجم هایی سود خواهد داشت:

• سال اول - 60000 روبل.
• سال دوم - 200000 روبل.
• سال سوم و تمام سالهای بعدی - هر کدام 250000 روبل.

ابتدا باید میانگین درآمد سالانه را محاسبه کنید. اگر ارقام سود سال اول و دوم را جمع کنیم، عدد حاصل (260000) کمتر از سرمایه گذاری است. این بدان معنی است که شما باید یک سال دیگر درآمد را به مبلغ اضافه کنید. 260,000 + 250,000 \u003d 510,000 روبل.

اکنون این مقدار باید بر تعداد سال (3) تقسیم شود و نتیجه 170000 روبل خواهد بود. سپس می توانید طبق فرمول PP = Io / CFcr (300,000/170,000) پیش بروید. دوره بازپرداخت پروژه 1.76 سال خواهد بود. به عبارت ساده، سرمایه‌گذاری‌ها در کمتر از دو سال به سرمایه‌گذار بازمی‌گردد و در سال سوم او شروع به دریافت سود از پروژه می‌کند.

نکته مهم دیگر در محاسبات بازپرداخت تغییرات است. پیش‌بینی یک جهش بزرگ در ارزش یک ارز همراه با فروپاشی اقتصادی، نقض ثبات سیاسی و تورم شدید دشوار است. با این حال، نادیده گرفتن این عامل به طور کلی اشتباه است.

دوره بازپرداخت که با تنزیل اندیکاتور محاسبه شد، به اختصار DPP (دوره بازپرداخت تخفیفی) نامیده می شود. برای محاسبه آن، شما همچنین به یک متغیر r نیاز دارید - ضریب تخفیف یا نرخ بهره. فرض کنید r 10٪ است. بیایید سعی کنیم DPP را برای مثال قبلی محاسبه کنیم:

• سال اول - 60000 / (1 + 0.1) = 54545 روبل.
• سال دوم - 200000 / (1 + 0.1) = 181818 روبل.
• سال سوم و تمام سالهای بعدی - 250000 / (1 + 0.1) = هر کدام 227272 روبل.

محاسبات بیشتر طبق الگوریتمی که قبلاً استفاده شده بود انجام می شود. مجموع ارقام سود دو سال اول (236365) کمتر از Io است. سال سوم را به آن اضافه می کنیم: 236,365 + 227,272 = 463,635 روبل. این بیشتر یک سرمایه گذاری است. اکنون 463,635/3 = 154,545 PP = 300,000/154,545. نتیجه PP = 1.94 سال است. اگر با رقم قبلی 1.76 سال مقایسه کنیم، این مدت، هرچند اندکی، افزایش یافته است. این روش محاسبه بازپرداخت تصویر کامل تری را ارائه می دهد.

یکی از شاخص های مهم در ارزیابی آن است. دوره بازگشت سرمایه برای سرمایه گذاران اساسی است. به طور کلی مشخص می کند که پروژه چقدر نقد و سودآور است. برای تعیین صحیح بهینه بودن سرمایه گذاری ها، مهم است که بدانیم شاخص چگونه به دست می آید و محاسبه می شود.

معنی محاسبه

یکی از مهم ترین شاخص ها در تعیین اثربخشی سرمایه گذاری ها، دوره بازگشت سرمایه است. فرمول آن نشان می دهد که درآمد حاصل از پروژه برای چه مدت زمانی تمام هزینه های یک بار آن را پوشش می دهد. این روش امکان محاسبه زمان بازگشت وجوه را فراهم می کند که سرمایه گذار با دوره سودمند و قابل قبول خود از لحاظ اقتصادی همبستگی دارد.

تحلیل اقتصادی شامل استفاده از روش های مختلف در محاسبه شاخص های فوق می باشد. اگر یک تحلیل مقایسه ای برای تعیین سودآورترین پروژه انجام شود، استفاده می شود. در عین حال مهم است که از آن به عنوان پارامتر اصلی و تنها استفاده نمی شود، بلکه در ارتباط با بقیه محاسبه و تجزیه و تحلیل می شود و اثربخشی یک یا گزینه دیگر سرمایه گذاری را نشان می دهد.

محاسبه دوره بازپرداخت به عنوان شاخص اصلی می تواند مورد استفاده قرار گیرد اگر شرکت با هدف بازگشت سریع سرمایه گذاری باشد. به عنوان مثال، هنگام انتخاب راه هایی برای بهبود شرکت.

در صورت مساوی بودن سایر موارد، پروژه با کمترین دوره بازگشت برای اجرا پذیرفته می شود.

بازگشت سرمایه - فرمولی که تعداد دوره هایی (سال یا ماه) را نشان می دهد که سرمایه گذار سرمایه خود را به طور کامل باز می گرداند. به عبارت دیگر، بازپرداخت. در عین حال، باید به خاطر داشت که دوره ذکر شده باید کوتاهتر از دوره زمانی باشد که در طی آن استفاده از وام های خارجی انجام می شود.

آنچه برای محاسبه مورد نیاز است

دوره بازپرداخت (فرمول استفاده از آن) نیاز به آگاهی از شاخص های زیر دارد:

• هزینه های پروژه - این شامل تمام سرمایه گذاری های انجام شده از زمان شروع آن می شود.
• درآمد خالص در سال درآمد حاصل از اجرای پروژه است که برای سال دریافت می شود، اما منهای تمام هزینه ها، از جمله مالیات.
• استهلاک برای دوره (سال) - مقدار پولی که برای بهبود پروژه و روشهای اجرای آن (مدرن سازی و تعمیر تجهیزات، بهبود فناوری و غیره) هزینه شده است.
• مدت زمان هزینه ها (به معنای سرمایه گذاری).

و برای محاسبه بازده سرمایه گذاری با تخفیف، مهم است که در نظر بگیرید:

• دریافت کلیه وجوه ساخته شده در دوره مورد بررسی؛
• نرخ نزول؛
• دوره ای که برای آن تخفیف داده شود؛
• سرمایه گذاری اولیه.

فرمول بازپرداخت

تعیین دوره بازگشت سرمایه گذاری ها ماهیت درآمد حاصل از پروژه را در نظر می گیرد. اگر فرض شود که جریان های نقدی به طور مساوی در طول عمر پروژه دریافت می شود، دوره بازگشت سرمایه که فرمول آن در زیر ارائه شده است را می توان به صورت زیر محاسبه کرد:

جایی که T بازگشت سرمایه است.

I - سرمایه گذاری؛

D کل سود است.

در این حالت، کل درآمد شامل و استهلاک است.

برای درک اینکه پروژه مورد بررسی در هنگام استفاده از این روش چقدر مصلحت‌آمیز است، کمک می‌کند که ارزش حاصل از بازده وجوه سرمایه‌گذاری شده کمتر از مقداری باشد که توسط سرمایه‌گذار تعیین شده است.

در شرایط واقعی پروژه، سرمایه‌گذار در صورتی که دوره بازگشت سرمایه‌گذاری‌ها بیش از مقدار حد تعیین‌شده توسط وی باشد، از آن امتناع می‌کند. یا به دنبال روش هایی برای کاهش دوره بازگشت سرمایه است.

به عنوان مثال، یک سرمایه گذار 100 هزار روبل در یک پروژه سرمایه گذاری می کند. درآمد پروژه:

• در ماه اول 25 هزار روبل بود.
• در ماه دوم - 35 هزار روبل؛
• در ماه سوم - 45 هزار روبل.

در دو ماه اول، پروژه نتیجه نداد، زیرا 25 + 35 = 60 هزار روبل، که کمتر از میزان سرمایه گذاری است. بنابراین، می توان فهمید که این پروژه در سه ماه نتیجه داد، زیرا 60 + 45 = 105 هزار روبل.

مزایای روش

مزایای روش شرح داده شده در بالا عبارتند از:

1. سهولت در محاسبه.
2. دید.
3. امکان طبقه بندی سرمایه گذاری ها با در نظر گرفتن ارزش تعیین شده توسط سرمایه گذار.

به طور کلی، با توجه به این شاخص، محاسبه ریسک سرمایه گذاری نیز امکان پذیر است، زیرا یک رابطه معکوس وجود دارد: اگر دوره بازپرداخت، که فرمول آن در بالا نشان داده شده است، کاهش یابد، ریسک های پروژه نیز کاهش می یابد. برعکس، با افزایش دوره انتظار برای بازگشت سرمایه، ریسک نیز افزایش می‌یابد - سرمایه‌گذاری‌ها ممکن است غیرقابل برگشت شوند.

معایب روش

اگر در مورد کاستی های روش صحبت کنیم، از جمله آنها می توان به موارد زیر اشاره کرد: عدم دقت محاسبه، به دلیل اینکه هنگام محاسبه آن، عامل زمان در نظر گرفته نمی شود.

در واقع درآمدهایی که خارج از مهلت بازگشت دریافت می شود به هیچ وجه تاثیری بر دوره آن ندارد.

برای محاسبه صحیح این شاخص، درک هزینه های تشکیل، بازسازی و بهبود دارایی های ثابت شرکت از طریق سرمایه گذاری مهم است. در نتیجه، اثر آنها نمی تواند بلافاصله ظاهر شود.

یک سرمایه گذار، هنگام سرمایه گذاری پول در جهت بهبود هر جهت، باید این واقعیت را درک کند که تنها پس از مدتی ارزش غیر منفی جریان نقدی سرمایه را دریافت می کند. به همین دلیل، استفاده از روش‌های پویا در محاسبات مهم است که جریان‌ها را کاهش می‌دهند و قیمت پول را به یک نقطه از زمان می‌رسانند.

نیاز به چنین محاسبات پیچیده ای به این دلیل است که قیمت پول در تاریخ شروع سرمایه گذاری با ارزش پول در پایان پروژه منطبق نیست.

روش محاسبه با تخفیف

دوره بازپرداخت، که فرمول آن در زیر ارائه شده است، شامل در نظر گرفتن عامل زمان است. این محاسبه NPV - ارزش فعلی خالص است. محاسبه طبق فرمول انجام می شود:

جایی که T - دوره بازگشت وجوه؛

IC - سرمایه گذاری در پروژه؛

FV - درآمد برنامه ریزی شده برای پروژه.

این مورد در نظر گرفته شده و بنابراین درآمد برنامه ریزی شده با استفاده از نرخ تنزیل تنزیل می شود. این نرخ شامل ریسک های پروژه می شود. از جمله آنها می توان به موارد اصلی اشاره کرد:

• خطرات تورمی؛
• خطرات غیر انتفاعی

همه آنها به صورت درصد تعریف شده و خلاصه می شوند. نرخ تنزیل به شرح زیر تعیین می شود: + تمام ریسک های پروژه.

اگر جریان پول یکسان نباشد

اگر درآمد حاصل از پروژه هر سال متفاوت باشد، فرمول بازیابی هزینه مورد بحث در این مقاله در چند مرحله تعیین می شود.

1. ابتدا باید تعداد دوره هایی را تعیین کرد (علاوه بر این، باید یک عدد صحیح باشد) که مقدار سود بر اساس تجمعی نزدیک به مقدار سرمایه گذاری می شود.
2. سپس لازم است تعادل تعیین شود: از مقدار سرمایه گذاری ها، مقدار درآمد انباشته شده از پروژه را کم می کنیم.
3. پس از آن، ارزش موجودی بدون پوشش بر ارزش جریان های نقدی دوره بعدی تقسیم می شود. شاخص اصلی اقتصادی در این مورد نرخ تنزیل است که بر حسب کسری از واحد یا به صورت درصد در سال تعیین می شود.

نتیجه گیری

دوره بازپرداخت، که فرمول آن در بالا مورد بحث قرار گرفت، نشان می دهد که برای چه دوره زمانی بازگشت سرمایه کامل اتفاق می افتد و لحظه ای فرا می رسد که پروژه شروع به تولید درآمد می کند. گزینه سرمایه گذاری با کوتاه ترین دوره بازگشت انتخاب شده است.

برای محاسبه از چندین روش استفاده می شود که ویژگی های خاص خود را دارند. ساده ترین کار این است که مقدار هزینه ها را بر میزان درآمد سالانه ای که پروژه تأمین مالی می کند، تقسیم کنید.

برای ارزیابی اثربخشی هزینه های سرمایه گذاری شده در فعالیت های هر شرکت یا شرکت تولیدی، از شاخص های نسبی استفاده می شود. یکی از این موارد مقرون به صرفه بودن است. ضریب را می توان به روش های مختلف محاسبه کرد. برای داده‌های عمومی، داده‌های حسابداری برای کل سازمان یا واحدها، بخش‌ها یا حوزه‌های کاری استفاده می‌شود. بازگشت بهای تمام شده برای انواع مختلف محصولات قابل محاسبه است.

سودآوری یک شاخص نسبی است که نسبت هزینه ها و درآمدهای دریافتی را نشان می دهد. ارزش آن تحت تأثیر عوامل داخلی و خارجی است. عوامل داخلی عبارتند از:

• حجم فروش (یا تولید)؛
• داده های فنی و قابلیت های تجهیزات تولید؛
• تعداد و تولید؛
• هزینه کالاهای خریداری شده، مواد برای تولید محصولات؛
• قیمت محصول نهایی

عوامل خارجی بر سطح قیمت بازار محصولات ارائه شده، تقاضا در بازار، سطح رقابت و سهم بنگاه مورد تجزیه و تحلیل در بازار تأثیر دارند.

هزینه های شرکت - مجموع تمام هزینه های انجام شده در شرکت برای تولید و فروش محصولات. هنگام محاسبه ضریب هزینه، از هزینه کامل، فروشگاه یا تولید استفاده کنید.

این ضریب سهم درآمد دریافتی از هر روبل سرمایه گذاری شده در فعالیت های شرکت را نشان می دهد. با ارزش و پویایی آن، می توان اثربخشی مدیریت شرکت، سطح هزینه ها را ارزیابی کرد و با داده های کل صنعت یا مقادیر استاندارد مقایسه کرد.

فرمول کلی

Krz \u003d Pr / Z

جایی که Krz - نسبت هزینه به سود
Pr - سود خالص
ز - هزینه های شرکت.

طبق فرم شماره 2، سود خالص مربوط به ردیف 2400 است. هزینه ها از چندین مقدار گرفته شده است: بهای تمام شده فروش شماره 2120، هزینه های فروش شماره 2210، هزینه های مدیریتی برای شماره 2220، سود قابل پرداخت برای شماره 2330، سایر هزینه های شماره 2350. در واقع این سودآوری شرکت یا بازده کل هزینه ها است. تمام هزینه های احتمالی شرکت منعکس شده در صورت های مالی را در نظر می گیرد. برای محاسبه آن برای گروهی از شرکت ها، یک هلدینگ یا چند شرکت مرتبط، لازم است گزارش ها ادغام شوند. منعکس کننده کارایی کلی شرکت، مدیریت آن است.

فرمول های دیگر برای محاسبه بازگشت سرمایه

بازپرداخت محصولات فروخته شده با استفاده از فرمول زیر محاسبه می شود:

Krz \u003d VP / C

VP - سود ناخالص،
C هزینه تولید است.

مطابق فرم شماره 2، سود ناخالص مربوط به ردیف 2100 است. هزینه ها از شاخص "هزینه فروش" شماره 2120 گرفته شده است. در اصل، این هزینه-منفعت است. سایر هزینه های شرکت را در نظر نمی گیرد: هزینه های تجاری، اداری و سایر هزینه ها.
با توجه به آن، می توان سطح نشانه گذاری روی کالاهای فروخته شده را قضاوت کرد. برای تجزیه و تحلیل سودآوری هزینه ها برای گروه خاصی از کالاها، از فرمول مشابهی استفاده می شود. برای محاسبه، شاخص هایی برای هر گروه از کالاها وجود خواهد داشت: سود حاصل از فروش و هزینه.

برای محاسبه کارایی فروش از فرمول مشابهی استفاده می شود که هزینه های اضافی شرکت را اضافه می کند:

Krz \u003d PR / (S + K + U)

در جایی که Krz نسبت هزینه به فایده است،
P - سود حاصل از فروش،
C هزینه تولید است،
K - هزینه های تجاری،
U - هزینه های مدیریت.

طبق فرم شماره 2، سود حاصل از فروش مربوط به ردیف 2200 است. هزینه ها از "بهای تمام شده فروش" شماره 2120، هزینه های بازرگانی شماره 2210، هزینه های مدیریتی برای شماره 2220 اخذ می شود.

برای مشاهده تصویر کلی استفاده از وجوه سرمایه گذاری شده، می توانید از فرمول زیر استفاده کنید:

Krz = Z / V

در جایی که Krz نسبت هزینه به فایده است،
Z - هزینه ها،
ب - درآمد حاصل از فروش محصولات.

شمارشگر مجموع تمام هزینه های شرکت را نشان می دهد: هزینه، هزینه های تجاری، اداری، سایر هزینه ها. مصلحت‌تر است که ارزش درآمد حاصل از حسابداری مدیریت را در نظر بگیرید، که همچنین درآمد آتی را برای حمل و نقل نشان می‌دهد، اما هنوز برای محصولات پرداخت نشده است. حسابداری منعکس کننده درآمدهای دریافتی در حساب جاری شرکت است.

نشانگر ROCS نیز برای محاسبه استفاده می شود.

نشانگر ROCS نیز برای محاسبه استفاده می شود. کارایی جریان های نقدی و سرمایه گذاری ها را مشخص می کند. بر اساس فرمول زیر محاسبه می شود:

ROCS = NPVpr / C

جایی که ROCS نسبت سودآوری است،
NFIpr - جریان نقدی خالص،
C هزینه است.

خالص جریان نقدی شامل دو مقدار سود خالص منعکس شده در فرم شماره 2، ردیف شماره 2400 و استهلاک است. استهلاک در حساب 02 در حسابداری منعکس می شود. در هزینه نیز لحاظ شده است. در محاسبه می توانید مقدار مورد نیاز را مشاهده کنید. شاخص بهای تمام شده در ردیف 2120 فرم شماره 2 صورتهای مالی منعکس شده است. با استفاده از این فرمول، میزان بازدهی تولید و سطوح سرمایه گذاری در تولید و فروش محصولات منعکس می شود.

سهم درآمد خالص در بهای تمام شده تولید یا کالاهای فروخته شده از طریق فرمول زیر تعیین می شود:

Krz \u003d CHP / S

در جایی که Krz نسبت هزینه به فایده است،
PE - سود خالص،
C هزینه است.

شمارشگر میزان درآمد خالص شرکت را نشان می دهد، این خط 2400 در فرم شماره 2 صورت های مالی است. قیمت تمام شده را می توان از همین فرم برای خط شماره 2120 گرفت.

با استفاده از آن می توانید پویایی درآمد خالص دریافتی در سطح مشخصی از هزینه ها را ردیابی کنید. و همچنین می توان سطح سود خالص مورد انتظار شرکت را با افزایش تولید یا خرید کالا پیش بینی کرد.

مقادیر استاندارد

هیچ تعاریف دقیقی از هنجار برای این شاخص وجود ندارد. هر بنگاه اقتصادی می تواند سطح بازده قابل قبول هزینه ها را برای خود تعیین کند و آن را در سیاست حسابداری منعکس کند. راهروی این مقادیر نیز توسط شرکت تعیین می شود.

بسیاری از مؤسسات مالی، ارزش استاندارد را بر اساس ارزش های کل صنعت تعیین می کنند. به عنوان یک قاعده، باید در راهرو از 0.15 تا 0.4 باشد. در این صورت باید نحوه محاسبه آن را در نظر بگیرید.

هیچ تعریف دقیقی از نرخ بازده وجود ندارد

مقدار اندیکاتور در دینامیک

برای تجزیه و تحلیل فعالیت های شرکت و هزینه های جاری آن، این شاخص در پویایی مورد مطالعه قرار می گیرد. برای انجام این کار، داده های سالانه، فصلی یا حتی ماهانه را مقایسه کنید.

کاهش ارزش را می توان به روش های مختلفی مشخص کرد:

• افزایش هزینه ها (هزینه) و کاهش سود؛
• کاهش اجباری قیمت برای تحریک فروش؛
• افزایش مولفه های هزینه

افزایش در شاخص مشخص می کند:

• کاهش هزینه؛
• افزایش سود و درآمد؛
• تسریع در گردش دارایی ها؛
• افزایش بهره وری استفاده از دارایی های در حال کار و ثابت.

این ویژگی ها در سطح نسبتاً ثابتی از هزینه های شرکت اتفاق می افتد. پویایی شاخص منعکس کننده سایر تغییرات در مدیریت شرکت است و اثربخشی آن را مشخص می کند.

تجزیه و تحلیل پویایی اندیکاتور

تحلیل عاملی برای شناسایی عوامل موثر بر سطح سودآوری استفاده می شود. از چندین فرمول گام به گام تشکیل شده است. نحوه محاسبه شاخص های تحلیل عاملی در زیر نشان داده شده است:

1. ما مقادیر را در ابتدا و انتهای دوره تجزیه و تحلیل محاسبه می کنیم. به عنوان مثال، می توانید شاخص هایی را برای گزارش و سال گذشته بگیرید.
2. ما مقادیر میانی را برای شناسایی تأثیر هر عامل جداگانه محاسبه می کنیم. برای انجام این کار، یک شاخص را در فرمول ابتدای دوره با مقدار آن در پایان دوره جایگزین می کنیم. مقدار حاصل با مقدار قبلی مقایسه می شود. تفاوت عامل تأثیرگذار بر شاخص جایگزین شده در سطح مقرون به صرفه خواهد بود.
3. جایگزینی تدریجی تمام مقادیر در فرمول با شاخص های دوره گزارش. نتیجه باید ارزش دوره گزارش باشد. پس محاسبه درست بود.

تجزیه و تحلیل عوامل تأثیرگذار نقاط ضعف یا برعکس نقاط قوت را آشکار خواهد کرد. با کمک آنها می توان ارزش و سطح هزینه ها را در دوره آتی تنظیم کرد و سیاست بازاریابی و تولید سازمان را تنظیم کرد. همچنین امکان برنامه ریزی عملکرد آینده در تهیه بودجه سال آینده را فراهم می کند. برای برنامه ریزی باید مقادیر چند دوره اخیر را در نظر بگیرید.

دوره بازگشت سرمایه یک پروژه سرمایه گذاری محبوب ترین شاخص برای ارزیابی امکان سنجی سرمایه گذاری است.

سادگی محاسبه و وضوح آن به این محبوبیت کمک می کند. در واقع، اگر به سرمایه‌گذار اطلاع داده شود که در یک سال سرمایه‌گذاری‌هایش به او بازگردانده می‌شود و سپس از پروژه سود سهام دریافت می‌کند، می‌داند که ارزش سرمایه‌گذاری در پروژه را دارد، حتی بدون اینکه به اندازه سود سهام علاقه داشته باشد.

به عنوان یک شاخص ثابت، مدت زمان بازگشت سرمایه خود را در پروژه به سرمایه گذار تا یک ماه نشان می دهد.

این شاخص همچنین برای انتخاب یک گزینه سرمایه گذاری استفاده می شود، از بین چندین گزینه، اولویت به پروژه با کوتاه ترین دوره بازپرداخت داده می شود.

دوره بازگشت سرمایه یک پروژه سرمایه گذاری است نسبت سرمایه گذاری اولیه در پروژه به میانگین سود سالانه پروژه.اگر چندین سرمایه گذار وجود داشته باشد، هر یک دوره بازگشت سرمایه های خود را در پروژه سرمایه گذاری نیز محاسبه می کند، یعنی. نسبت سرمایه گذاری وی در پروژه به متوسط ​​درآمد سالانه وی در این پروژه.

محاسبه دوره بازپرداخت یک پروژه سرمایه گذاری طبق فرمول انجام می شود:

• PP - دوره بازپرداخت در سال؛
• Io - سرمایه گذاری اولیه در پروژه به روبل؛
• CFcr - متوسط ​​درآمد سالانه پروژه به روبل.

از آنجایی که همیشه نمی توان میانگین درآمد سالانه را تعیین کرد، محاسبه بازپرداخت یک پروژه سرمایه گذاری طبق فرمول انجام می شود:

• CFt - دریافت درآمد حاصل از پروژه در سال t.
• n تعداد سال است.

دوره بازپرداخت را می توان در ماه ها یا حتی روزها محاسبه کرد.

در زیر نمونه ای از محاسبه دوره بازپرداخت سرمایه گذاری در رستوران آورده شده است:

تغییر رنگ قرمز (زیان) به سبز (سود) در سطر پایانی محاسبات، مدت بازپرداخت این پروژه را نشان می دهد که 7 ماه می باشد.

اگر جریان نقدی حاصل از سرمایه گذاری مرتبط نباشد، به عنوان مثال. در طول دوره ارزیابی پروژه، سال‌هایی وجود دارد که ضرر می‌آورد، سپس محاسبه بازپرداخت غیرممکن می‌شود.

بازده واقعی سرمایه گذاری را منعکس نخواهد کرد.

رقم فوق ارزش زمانی پول را در نظر نمی گیرد. پول در هر دوره خاص قیمت خاص خود را دارد که به عوامل زیادی بستگی دارد. تورم در کشور، هزینه وام، کارایی اقتصاد و غیره. بنابراین در محاسبه اثربخشی سرمایه‌گذاری‌ها، ارزش پول در دوره‌های آتی لحاظ شده و ارزش آن‌ها به یک نقطه زمانی خاص (زمان ارزیابی) آورده می‌شود. به این فرآیند تخفیف می گویند. محاسبه بازپرداخت را می توان با در نظر گرفتن جریان های نقدی تنزیل شده انجام داد. این دوره بازپرداخت را مشخص می کند و با فرمول تعیین می شود:

DPP = n اگر

• DPP - دوره بازپرداخت با در نظر گرفتن هزینه پول.
• ر - ضریب تنزیل به صورت نرخ بهره برای محاسبه مجدد جریان های نقدی به ارزش ارزش فعلی پول.

از فرمول های محاسبه دوره بازپرداخت تخفیفی می توان دریافت که همیشه بیشتر از دوره بازپرداخت ایستا خواهد بود. این با محاسبه زیر نشان داده می شود:

DPP 8 ماهه است.

هر دوی این شاخص ها (PP و DPP) یک اشکال مشترک دارند، آنها جریان های نقدی پس از دوره بازپرداخت سرمایه گذاری را در نظر نگیرید.و جریان های نقدی پس از بازگشت سرمایه می تواند نظر سرمایه گذار را در مورد اثربخشی پروژه تغییر دهد. بنابراین، شاخص‌های بازده سرمایه‌گذاری، شاخص‌های کمکی در ارزیابی اثربخشی پروژه‌های سرمایه‌گذاری هستند که شاخص‌های اصلی آن، ارزش خالص فعلی پروژه سرمایه‌گذاری (NPV)، نرخ بازده داخلی پروژه سرمایه‌گذاری (IRR) و بازده سرمایه‌گذاری است. سرمایه گذاری (PI).

اگر دو یا چند پروژه دارای شاخص های کلیدی یکسانی باشند، از دوره بازگشت سرمایه پروژه برای تصمیم گیری نهایی در مورد انتخاب گزینه استفاده می شود.

اما گاهی اوقات برای یک سرمایه گذار مهمتر است که سرمایه گذاری های خود را در یک پروژه در مدت زمان کوتاهی دریافت کند، سپس شاخص اصلی دوره بازگشت سرمایه است.

دوره بازگشت سرمایه به طور قابل توجهی به شروع سرمایه گذاری و وجود "پنجره ها" در فرآیند سرمایه گذاری بستگی دارد. چنین توقف هایی (فناوری و اجباری) در فرآیند اجرای یک پروژه سرمایه گذاری باعث افزایش دوره بازگشت سرمایه می شود. به عنوان مثال، در فرآیند سرمایه گذاری در یک شی در حال ساخت، زمان بین هزینه های قبل از سرمایه گذاری و هزینه های ساخت واقعی می تواند تا دو سال باشد که به طور قابل توجهی بازده پروژه را افزایش می دهد.

به طور کلی، شاخص‌های دوره بازگشت پروژه‌های سرمایه‌گذاری، عناصر مفید و ضروری برای محاسبه شاخص‌های عملکرد آنها هستند. محاسبه آنها دشوار نیست و به روش های پیچیده ای نیاز ندارد، بنابراین، با وجود کاستی های آنها، همچنان به عنوان راهنمای ارزیابی و تعیین امکان سنجی پروژه های سرمایه گذاری عمل خواهند کرد.

مولد فروش

زمان خواندن: 11 دقیقه

ما مطالب را برای شما ارسال خواهیم کرد:

از این مقاله یاد خواهید گرفت:

• دوره بازگشت سرمایه برای یک تجارت چقدر است
• نحوه محاسبه بازده کسب و کار
• سریع ترین ایده های تجاری در روسیه چه هستند؟
• چگونه دوره بازپرداخت کسب و کار خود را کوتاه کنید

هر تاجری که اخیراً کسب‌وکار خود را افتتاح کرده است، می‌خواهد بداند چه زمانی نتیجه می‌دهد و شروع به درآمدزایی می‌کند. و این کاملا طبیعی است، زیرا وجوه سرمایه گذاری شده در تجارت باید بازگردانده شود. اگر پول خودتان باشد، وضعیت ساده می شود. و اگر نه؟ اگر از اقوام، دوستان، یا حتی بدتر از آن، در بانک با بهره قرض گرفته شده باشند؟ چگونه بازده کسب و کار را ارزیابی کنیم؟ در مورد این در مقاله ما.

بازپرداخت کسب و کار به چه معناست؟

بازپرداختنرخ بازده سرمایه گذاری شده در یک پروژه تجاری نامیده می شود. هرچه دوره بازگشت کوتاهتر باشد، بازده سرمایه گذاری در کسب و کار بیشتر می شود و کارآفرین بهتر عمل می کند.

دوره ی باز پرداختزمان مورد نیاز برای بازگشت سرمایه نامیده می شود. بر اساس این شاخص می توان قضاوت کرد که کسب و کار چقدر موفق، با ثبات و امیدوارکننده است.

لحظه اولیه بازپرداختشروع فعالیت مستقیم را در چارچوب یک پروژه تجاری در نظر بگیرید.

لحظه بازگشتآنها نقطه شروع دوره صورتحساب را می نامند، پس از آن سود خالص فعلی مثبت در نظر گرفته می شود و به طور پایدار در آینده باقی می ماند.

تخفیف هزینهکاهش هزینه هایی است که در آینده ظاهر می شود تا به لحظه حال از طریق محاسبه مجدد مبلغ با استفاده از ضریب تخفیف. این یک شاخص اساسی است که هزینه وجوه را با در نظر گرفتن عامل زمان تعیین می کند.

نقطه سربه سرنقطه ای را در محاسبات بازپرداخت تجاری در نظر بگیرید که به شما امکان می دهد مقدار خدمات ارائه شده یا معادل مالی کل تولید را تعیین کنید، زمانی که میزان سرمایه گذاری اولیه برابر با مقدار درآمد خالص دریافتی شود.

برای تعیین یک دوره بازپرداخت، مهم است که بفهمیم این تعریف در کدام حوزه‌های فعالیت تجاری قابل اعمال است.

• برای سرمایه گذاری

در این زمینه دوره بازپرداخت دوره ای است که پس از آن سود حاصل از پروژه برابر با مقدار وجوه سرمایه گذاری شده می شود. بنابراین، نسبت دوره بازپرداخت هنگام سرمایه گذاری در یک پروژه تجاری نشان می دهد که چقدر طول می کشد تا پول سرمایه گذاری شده برگردد.

اغلب این معیار برای یک سرمایه‌گذار بالقوه که ارزیابی می‌کند آیا ارزش سرمایه‌گذاری در یک شرکت خاص را دارد، اصلی‌ترین معیار می‌شود. بر این اساس، هرچه این ضریب کمتر باشد، احتمال موفقیت پروژه بیشتر می شود. اگر شاخص بزرگ است، به احتمال زیاد، باید ایده را با دقت بررسی کنید و در مورد انتخاب پروژه دیگری فکر کنید.

• برای سرمایه گذاری های سرمایه ای

در اینجا منظور ما امکان نوسازی یا تغییر فرآیندهای تولید است. اگر پروژه نیاز به سرمایه‌گذاری‌های جدی داشته باشد، دوره‌ای که طی آن صرفه‌جویی حاصل از نوسازی یا برعکس درآمد اضافی برابر با میزان سرمایه‌گذاری‌شده در این فرآیند نوسازی باشد، از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است.

بنابراین، زمانی که آنها می خواهند ارزیابی کنند که آیا ارزش سرمایه گذاری در نوسازی را دارد، شاخص دوره بازپرداخت در نظر گرفته می شود.

• برای تجهیزات

این اندیکاتور نشان می دهد که چقدر طول می کشد تا یک قطعه خاص از تجهیزات، دستگاه، مکانیسم (و غیره) که وجوه در آن سرمایه گذاری شده است، هزینه خود را پرداخت کند. بنابراین بازپرداخت تجهیزات در سودی که شرکت به لطف آن دریافت می کند بیان می شود.

2 گزینه برای محاسبه دوره بازپرداخت یک تجارت

به طور سنتی، دوره بازپرداخت به دو روش محاسبه می شود که در حسابداری تغییرات در ارزش وجوه صرف شده متفاوت است. بنابراین حسابداری انجام می شود یا در نظر گرفته نمی شود.

1. روش محاسبه آسان

در ابتدا از آن استفاده می شد (اگرچه اکنون می توانید آن را پیدا کنید). اما با استفاده از این روش فقط در شرایط خاصی می توانید اطلاعات لازم را به دست آورید:

1. اگر چندین پروژه ارزیابی شوند، فقط پروژه هایی با دوره زندگی یکسان گرفته می شوند.
2. اگر قصد دارید پول را یک بار در ابتدا سرمایه گذاری کنید.
3. در صورتی که درآمد حاصل از سرمایه گذاری ها تقریباً در همان قسمت ها خواهد بود.

فقط از این طریق، با استفاده از یک روش محاسبه ساده، می توانید متوجه شوید که یک پروژه تجاری تا چه مدت نتیجه خواهد داد.

اولین و اصلی ترین سوالی که در اینجا مطرح می شود این است: چرا این روش محبوب باقی می ماند؟ نکته این است که ساده و شفاف است. اگر لازم است حداقل به طور تقریبی درک کنید که ریسک سرمایه گذاری هنگام مقایسه چندین پروژه چیست، روش نیز مناسب است.

هر چه امتیاز بالاتر باشد، ریسک مرتبط با سرمایه گذاری بیشتر است. هرچه شاخص در یک محاسبه ساده کمتر باشد، سرمایه‌گذاری برای سرمایه‌گذار سودآورتر است، زیرا می‌تواند روی بازده سریع‌تر وجوه سرمایه‌گذاری شده در اقساط بزرگ‌تر حساب کند. به همین دلیل، حفظ سطح نقدینگی شرکت امکان پذیر خواهد بود.

اما یک روش محاسبه ساده نیز دارای معایب آشکار است، زیرا پارامترهای بسیار مهمی را در نظر نمی گیرد:

• ارزش دائمی در حال تغییر وجوه
• سود حاصل از پروژه که پس از عبور از علامت بازپرداخت توسط شرکت دریافت می شود.

بنابراین، اغلب از یک روش محاسبه پیچیده تر استفاده می شود.

2. روش پویا یا با تخفیف

خود نام نشان می دهد که این روش با در نظر گرفتن تخفیف، دوره زمانی سرمایه گذاری تا بازگشت پول را تعیین می کند. منظور ما نقطه ای از زمان است که ارزش فعلی خالص به یک مقدار غیرمنفی تبدیل می شود و پس از آن نیز باقی می ماند.

از آنجایی که ضریب پویا دلالت بر در نظر گرفتن تغییرات در ارزش نقدی دارد، مطمئناً از ضریب محاسبه شده به روش ساده بیشتر خواهد بود. این باید در نظر گرفته شود.

اینکه این روش چقدر راحت خواهد بود، از جمله، به دفعات دریافت نقدی بستگی دارد. اگر مقدار مبالغ متفاوت است و جریان مالی نامنظم است، بهتر است با استفاده از جداول و نمودارها به طور فعال محاسبات را انجام دهید.

نحوه محاسبه بازده یک تجارت به روشی ساده

فرمول محاسبه شاخص در سال به شرح زیر است:

PP = Ko / KFsg،

جایی که PP- دوره بازپرداخت ساده پروژه در سال؛

کو- مقدار کل سرمایه گذاری اولیه در یک پروژه تجاری؛

KFcg- میانگین سود سالانه یک پروژه تجاری جدید پس از رسیدن به حجم تولید / فروش برنامه ریزی شده.

این فرمول بازپرداخت تجاری برای پروژه هایی که با شرایط زیر اجرا می شوند نیز قابل استفاده است:

• سرمایه گذاری یک بار در شروع پروژه انجام می شود.
• سود حاصل از پروژه جدید کم و بیش یکنواخت خواهد بود.

مثال های محاسبه:

• مثال شماره 1

بیایید بازپرداخت یک تجارت در روسیه را محاسبه کنیم - یک رستوران با کل سرمایه گذاری 9 میلیون روبل. ما در نظر داریم که از جمله، بودجه برای پوشش زیان های احتمالی در 3 ماه اول فعالیت برنامه ریزی شده است.

متعاقباً برنامه ریزی شده است که به میانگین درآمد ماهانه 250 هزار روبل برسد. برای سال ما یک شاخص 3 میلیون روبل دریافت می کنیم.

PP = 9,000,000 / 3,000,000 = 3 سال.

دوره بازپرداخت ساده پروژه 3 سال است.

در عین حال، این پارامتر باید از دوره بازگشت سرمایه کامل متمایز شود که شامل دوره بازپرداخت تجارت + زمان کار سازمانی + دوره قبل از رسیدن به درآمد برنامه ریزی شده است. فرض کنید در این مثال، سازمان برای افتتاح یک تجارت 3 ماه طول می کشد و دوره فعالیت زیان آور بیش از سه ماه نخواهد بود. بر این اساس، زمانی که سرمایه‌گذار برای دوره بازگشت سرمایه برنامه‌ریزی می‌کند، باید قبل از رسیدن به درآمد برنامه‌ریزی شده، این شش ماه را نیز در نظر بگیرد.

• مثال شماره 2

مثالی که در بالا مورد بحث قرار گرفت، ساده‌ترین وضعیت ممکن را نشان می‌دهد، زمانی که یک سرمایه‌گذاری یک‌باره و تقریباً جریان مالی سالانه یکسانی داشته باشیم. در واقعیت، تقریباً چنین شرایطی وجود ندارد (توسعه هر تجارت به تورم بستگی دارد؛ بی نظمی تولید؛ افزایش تدریجی فروش از ابتدای افتتاح تولید؛ محل هایی که تجارت در آن انجام می شود؛ پرداخت وجوه اعتباری. فصل؛ رکودها و بهبودهای اقتصادی دوره ای).

بنابراین، به عنوان یک قاعده، برای محاسبه دوره بازپرداخت، جریان خالص مالی تجمعی محاسبه می شود. زمانی که اندیکاتور به طور انباشته برابر با صفر شود یا بر آن غلبه کند، در این زمان است که پروژه نتیجه می دهد و این دوره به عنوان یک دوره بازپرداخت ساده در نظر گرفته می شود.

بیایید به داده های ورودی زیر برای همان رستوران توجه کنیم:

مقاله	1 سال	2 سال	3 سال	4 سال	5 سال	6 سال	7 سال
سرمایه گذاری ها
جریان نقدی خالص
جریان نقدی خالص (انباشته)

این محاسبه نشان می دهد که در سال 6 جریان نقدی خالص تجمعی مثبت می شود. بنابراین، یک دوره بازپرداخت ساده برای این پروژه 6 سال خواهد بود (و این با در نظر گرفتن این واقعیت است که دوره سرمایه گذاری بیش از 1 سال بوده است).

محاسبه مثال های بالا روی یک ماشین حساب معمولی و یک تکه کاغذ بسیار آسان است. اگر داده‌ها پیچیده‌تر هستند، جداول در اکسل مفید هستند.

• محاسبه مثال شماره 1

دوره بازپرداخت ساده به صورت زیر محاسبه می شود:

میز 1:فرمول های محاسبه

جدول 2:نتایج محاسبه

• محاسبه مثال شماره 2

برای محاسبه دوره بازپرداخت ساده به روشی پیچیده تر، اکسل محاسبه زیر را انجام می دهد:

میز 1:فرمول های محاسبه

جدول 2:نتایج محاسبه

یک روش محاسبه مشابه برای محاسبه دوره بازپرداخت تخفیف استفاده می شود. در ادامه در مورد آن صحبت خواهیم کرد.

نحوه محاسبه بازده کسب و کار با استفاده از روش تخفیف

فرمول محاسبه به صورت زیر خواهد بود:

اگرچه فرمول بازپرداخت تخفیف بسیار پیچیده تر به نظر می رسد، در عمل محاسبات نسبتاً آسان است.

قبل از هر چیز، لازم است دریافت های مالی آتی از کسب و کار جدید با در نظر گرفتن نرخ تنزیل محاسبه شود.

به عنوان مثال از رستوران ما، ما دوباره 10٪ را به عنوان نرخ تخفیف در نظر خواهیم گرفت.

دریافتی های مالی با تخفیف برای 4 سال پس از افتتاح کسب و کار برابر خواهد بود (بر حسب سال):

مبلغ دریافتی مالی برای سه سال 7،460،605 روبل خواهد بود. این برای بازگشت سرمایه در پروژه به مبلغ 9000000 روبل کافی نیست.

مقدار قسمت بدون پوشش 1،539،395 روبل خواهد بود. بیایید این مبلغ را بر درآمدهای مالی در سال چهارم تقسیم کنیم:

1,539,395/2,049,040 = 0.75 سال

یعنی دوره بازپرداخت تخفیف این پروژه تجاری 3.75 سال خواهد بود.

در مجموع، مقدار سود برای 4 سال 9 میلیون 509 هزار و 645 روبل خواهد بود. با تشکر از این، وجوه سرمایه گذاری شده پرداخت می شود و درآمد خالص برابر با 509 هزار و 645 روبل خواهد بود.

برای محاسبه دوره بازپرداخت با تخفیف یک پروژه، می توانید از فرمول های ریاضی در اکسل استفاده کنید.

برای انجام این کار، باید جدول دوم را اضافه کنید که در آن ضریب تخفیف محاسبه می شود. فرمول محاسبه ضریب تخفیف = DEGREE، واقع در بخش "فرمول ها" - "فرمول های ریاضی" - "DEGREE".

دوره بازپرداخت تخفیف به شرح زیر محاسبه می شود:

جدول 3:فرمول های محاسبه

جدول 4:نتایج محاسبه

محاسبه دوره بازپرداخت یک طرح تجاری چگونه است؟ برای انجام محاسبات، باید ماشین حساب، کاغذ و خودکار داشته باشید، میزان هزینه ها، میزان سرمایه گذاری ها و درآمد مورد انتظار را بدانید.

میزان پولی که قصد دارید برای توسعه پروژه خود اختصاص دهید را تعیین کنید. دوره بازپرداخت زمانی است که کسب و کار درآمد خالصی را به ارمغان می آورد که به طور کامل سرمایه گذاری ها را پوشش می دهد. این شاخص به عنوان "S inv" نامیده می شود.

بعد، شما باید هزینه را محاسبه کنید. آنها می توانند دائمی یا موقت باشند. در مورد ثابت ها، آنها تغییر ناپذیر هستند. این دسته شامل حقوق کارمندان، اجاره بها می شود. شاخص هزینه های متغیر به تعدادی پارامتر بستگی دارد. در اینجا ما در مورد پاداش های مختلف به کارکنان، پرداخت هزینه برق و غیره صحبت می کنیم. برای نشان دادن هزینه های ثابت و متغیر، از "S post. ed., S trans. ویرایش

هنگام محاسبه بازپرداخت یک تجارت، همیشه میزان درآمد مورد انتظار را تخمین می زنیم. بستگی به نوع و جهت فعالیت، فصلی بودن و غیره دارد. در فرمول این اندیکاتور به این صورت است: "S vyr".

حال از شاخص های به دست آمده می توانیم فرمولی برای محاسبه سود خالص بسازیم:

S pr \u003d S vyr - (ویرایش ثابت S + S trans. ed.).

مهم است که در نظر داشته باشید که ارقام ممکن است از سال به سال متفاوت باشد. اگر تجارت با موفقیت توسعه یابد، هزینه های توسعه آن افزایش می یابد (برای اجاره یک منطقه بزرگتر، برای گسترش کارکنان). اما، البته، سود با درآمد نیز رشد خواهد کرد.

مرحله بعدی تعیین نقطه سر به سر است. این لحظه ای است که از آن زمان سرمایه گذاری شروع به بازده شدن کرد، تا کنون. یعنی نقطه سربه سر پروژه زمانی است که در طی آن توانستید تمام وجوه سرمایه گذاری شده را برگردانید. این دوره با استفاده از فرمول S inv - S pr محاسبه می شود.اگر در نهایت صفر دریافت کردید، می توانید فرض کنید که پروژه نتیجه داده است. اگر شروع به راه اندازی یک کسب و کار در مقیاس بزرگ کرده اید، انتظار نداشته باشید که در یک سال نتیجه بدهد. بنابراین، تمام محاسبات باید با در نظر گرفتن چندین سال انجام شود.

هنگام تدوین یک طرح تجاری، پارامترهای دیگری را که کم و بیش با دوره بازپرداخت مرتبط هستند، در نظر بگیرید. این در مورد ارزش فعلی و نرخ بازده داخلی است.

20 ایده تجاری با بازپرداخت سریع در روسیه

• کوکتل های اکسیژن

یک پروژه بالقوه سودآور برای کشور ما با بازپرداخت سریع، فروش کوکتل های اکسیژن است. هنوز رقبای کمی در این زمینه وجود دارد، اگرچه تعداد آنها به تدریج در حال افزایش است. در اینجا قبل از هر چیز مهم است که در محاسبه مکان اشتباه نکنید. می توانید مراکز اداری یا خرید، پارک ها، موسسات آموزشی را در نظر بگیرید.

با استانداردهای متوسط، سرمایه گذاری ها کوچک هستند - از 50 تا 250 هزار روبل. تمرین نشان می دهد که می توانید با مبلغی در حدود 100 هزار روبل به دست آورید. سود حاصل از فروش 50 کوکتل در روز می تواند از 30 روبل یا بیشتر شروع شود. یعنی بازده یک کسب و کار به راحتی قابل محاسبه است. این دوره بسته به میزان سرمایه اولیه می تواند 3-5 ماه طول بکشد.

• خدمات نظافتی

چنین پروژه های تجاری چه فایده ای دارد؟ نظافت با تکنولوژی بالا برای همه و همیشه لازم است. این امر به ویژه در مورد دفاتر، مراکز خرید، رستوران ها، غذاخوری ها، کافه ها و سایر امکانات عمومی صدق می کند.

در غرب، خدمات نظافتی بسیار محبوب است. در روسیه، آنها هنوز توسعه نیافته اند. بنابراین، هنوز رقبای کمی در این تجارت وجود دارد که فقط به نفع شماست.

خدمات شرکت های نظافتی عمدتاً توسط نمایندگان بخش های تجاری کوچک، متوسط ​​و بزرگ استفاده می شود. آنها بیش از هرکسی اهمیت نظافت را درک می کنند، زیرا تعیین می کند که آیا شرکت شهرت خود را در بین مشتریان حفظ و تقویت خواهد کرد یا آن را از دست خواهد داد.

برای ایجاد یک شرکت نظافتی باید تجهیزات و محصولات نظافتی لازم را برای نظافت باکیفیت خریداری کنید. مطلوب است که اولین درآمد را به خرید تجهیزات بهبود یافته و مواد شیمیایی خانگی هدایت کنید. به لطف این، خدمات بهتر می شود و تقاضای شرکت بیشتر می شود. علاوه بر این، مشتریان می توانند بسیار بیشتر شوند.

قطعا میدان تیر امروزه یک سرگرمی رایج و محبوب است. بنابراین، می تواند سود خوبی برای مالک به همراه داشته باشد. اوضاع با بازپرداخت این تجارت چگونه پیش می رود؟ میدان های تیراندازی در سطح قانونگذاری ممنوع نیست و برای افتتاح چنین پروژه ای مجوز خاصی لازم نیست. علاوه بر سلاح های سنتی، می توانید کمان و کمان بخرید. کشش سیم کمتر از 19 کیلوگرم است و بنابراین صدمات جدی غیرواقعی است.

برای افتتاح یک کسب و کار، یک اتاق 50 تا 120 متر مربع مورد نیاز است. تجهیزات برای دو نفر از 60 تا 120 هزار روبل هزینه خواهد داشت. برای هر تیر شلیک شده، می توانید 25 تا 30 روبل بگیرید. با این نرخ، کسب و کار در 2 ماه پرداخت می شود.

• آکواریوم ها

در روسیه، پرورش ماهی در خانه بسیار رایج است. برای این کار کافی است یک آکواریوم با کیفیت بالا داشته باشید. ممکن است به نظر برسد که این کار نسبتاً دشواری است، اما در واقع هر کسی می تواند آن را انجام دهد. علاوه بر این، این یک راه عالی برای کسب درآمد است.

برای شروع، باید مواد لازم (شیشه، درزگیر، ابزار) را خریداری کنید. همه چیز حداکثر 15 هزار روبل طول می کشد. در این صورت بازپرداخت کسب و کار چگونه خواهد بود؟ هر آکواریوم، ساخته شده با ابعاد استاندارد (72 × 45 × 29 سانتی متر)، می تواند حدود 1 هزار روبل به ارمغان بیاورد. تمرین نشان می دهد که چنین پروژه هایی به سرعت نتیجه می دهند.

گوشی های هوشمند به قدری بخشی جدایی ناپذیر از زندگی ما شده اند که نمی توانیم زندگی راحت خود را بدون آنها تصور کنیم. در سال های اخیر مدل های گوشی مقرون به صرفه ای به بازار عرضه شده است. از نظر عملکرد، آنها شبیه به یک مینی کامپیوتر هستند که می توانید از طریق آن تماس نیز برقرار کنید. این ابزارها در اطراف ما هستند. بنابراین، پوشش برای آنها ضروری است. چرا این ایده را به خدمت نمی گیرید و از آن کسب درآمد نمی کنید؟ مقدار سرمایه گذاری اولیه از 10 هزار روبل تجاوز نمی کند. اگر متعاقباً سود خوب باشد، پروژه در کمتر از یک ماه نتیجه خواهد داد.

• کسب و کار حق رای دادن

در صنعت تجارت، مفهوم فرنچایز بسیار رایج است که افراد کمی در مورد آن می دانند. به طور خلاصه و دقیق، این توافقی است بین یک تاجر و یک شرکت معروف که بر اساس آن اولی حق استفاده از علامت تجاری خود را دارد. ایجاد چنین کسب و کاری بسیار ساده است، زیرا این شرکت در همه موارد به یک کارآفرین تازه کار کمک می کند: یک طرح تجاری شایسته ایجاد می کند، تجهیزات لازم را فراهم می کند، به استخدام کارکنان کمک می کند و یک کمپین تبلیغاتی را انجام می دهد. در عین حال، کارآفرین موظف است تمام الزامات فرنچایزر را به شدت رعایت کند و برای استفاده از علامت تجاری خود به میزان معینی وجوه صادر کند.

حق امتیاز یک گزینه تجاری خوب برای بسیاری از تجار و مشاغل مشتاق است، زیرا به غلبه بر مشکلات در ابتدا کمک می کند. اما قبل از خرید فرنچایز، باید همه چیز را به دقت محاسبه کنید. مقدار منابع مالی در این مورد می تواند متفاوت باشد - به عنوان چند هزار روبل و یک میلیون دلار. در برخی موارد، شرکت حق امتیاز را به پرداخت مبلغ مشخصی در هر ماه ملزم می کند. با این حال، می توان امتیازی را پیدا کرد که با حداقل سرمایه قابل خریداری باشد.

• عکس برای سفارش

کسب و کار نسبتا سریع. شاید هر فردی بخواهد هیجان انگیزترین و لذت بخش ترین لحظات زندگی را در فیلم ثبت کند. هنگام تماس با سالن های عکس، افراد بسیاری از گزینه های معمولی طراحی عکس را دریافت می کنند. اما آنها همچنین باید منحصر به فرد و جالب باشند. یعنی اکنون در مورد ایجاد یک کسب و کار بر اساس عکس های کپی رایت صحبت می کنیم. جدیدترین فناوری امروزی به شما امکان می دهد در تاریکی یا عکس های سه بعدی و سایر گزینه ها بدرخشید. اگر خلاق هستید، دانش کافی، تجربه و تمایل زیادی دارید، خودتان را در این تجارت امتحان کنید. علاوه بر این، می توانید با فروش آلبوم یا قاب برای قرار دادن این عکس ها درآمد کسب کنید. اما به یاد داشته باشید که آنها نیز باید غیر استاندارد باشند.

• تزیین گل با برچسب های نوشته شده

بازده کسب و کار در این مورد چقدر است؟ این ایده تجاری را نمی توان در مقیاس بزرگ نامید، اما جالب و کاملاً سودآور است. شاید هر دختری از هدیه ای به شکل گل های تازه ، تزئین شده با برچسب هایی با کتیبه ، به عنوان مثال ، اعلامیه عشق یا تبریک در 14 فوریه قدردانی کند. راه اندازی چنین پروژه تجاری بسیار ساده است و در کوتاه ترین زمان ممکن نتیجه می دهد، زیرا این یک ایده اصلی و نسبتاً کمیاب است.

• ساخت و اجرای ساعت دیواری غیر استاندارد

بسیاری از تاجران تازه کار مشغول جستجوی نه تنها ایده‌های پردرآمد، بلکه منحصر به فرد هستند. ساخت ساعت بر اساس طرح های فردی یک فرآیند خلاقانه است و برای همه مناسب نیست. با این حال چنین پروژه ای قادر است در کمترین زمان ممکن درآمد قابل توجهی به همراه داشته باشد. در اینجا، اول از همه، منحصر به فرد بودن و اصلی بودن مهم است. اگر سیاست قیمت گذاری درستی را انجام دهید، در یک کلان شهر این تجارت می تواند به سرعت جواب دهد.

چنین تجارتی اول از همه برای زنان مناسب است. با توجه به شرایط خاص کاری می توان بازگشت سرمایه در تجارت را سریع نامید. مشتری طرحی از محصول آینده را انتخاب می کند، تاجر سفارش را تکمیل می کند و آن را به مشتری می دهد. برای کار بدون وقفه، لازم است تیمی از صنعتگران تشکیل شود که بتوانند به سرعت جواهرات انحصاری با کیفیت بالا تولید کنند.

چنین پروژه های تجاری در سال های اخیر محبوبیت بیشتری پیدا کرده اند. علاوه بر این، مشتریان مایلند برای یک کالای سفارشی بیشتر از یک کالای مهر شده از یک فروشگاه بپردازند.

• بالن

بادکنک ها در بین کودکان بسیار محبوب هستند. هیچ مهمانی بدون بادکنک کامل نیست. همچنین یک راه عالی برای کسب درآمد است. بازگشت سرمایه در کسب و کار بسیار بالاست. برای اینکه همه چیز خوب پیش برود، فقط باد کردن بادکنک ها مهم نیست. لازم است که از آنها فیگورهای مختلفی تهیه شود. آنقدرها هم که به نظر می رسد سخت نیست. سرمایه گذاری در چنین پروژه ای کوچک است - تا 50 هزار روبل. در عین حال، میزان سود خالص از 30 تا 50 هزار روبل در ماه است. میانگین بازپرداخت یک تجارت 2 ماه طول می کشد - نه بیشتر.

• همراهی موسیقی تعطیلات

همراهی موسیقی یک عنصر اجباری در تولدها، عروسی ها، مهمانی های شرکتی است. ضمناً برای راه اندازی این نوع کسب و کار اصلاً نیازی به تحصیلات تخصصی موسیقی یا دی جی بودن نیست. علاوه بر این، با توجه به نیازهای شنونده انبوه، شما حتی نیازی به تسلط کامل به موسیقی ندارید. آیا می خواهید چنین کسب و کاری راه اندازی کنید؟ تجهیزاتی را که ممکن است از نظر تئوری به آنها نیاز داشته باشید اجاره کنید. روزانه 3 تا 6 هزار روبل طول می کشد. در همان زمان، شما می توانید 10-30 هزار روبل سود خالص از یک سفارش دریافت کنید. بنابراین، این یک بازگشت خوب برای تجارت است.

• بطری کردن آب گازدار

پروژه بسیار سودآور با حداقل سرمایه گذاری، درآمد بالایی به دست می آورید. مجموعه ای از تجهیزات 40-200 هزار روبل هزینه دارد. اگر تجارتی را در برخی از مراکز خرید سازماندهی می کنید، باید قیمت اجاره را نیز به این مبلغ اضافه کنید. مقدار سود خالص در هر فصل در این مورد 60-190 هزار روبل در ماه است. یعنی بازپرداخت کسب و کار 1-2 ماهه است.

محبوبیت فست فود خیابانی همیشه بالا بوده است و بنابراین تجارت مرتبط با فروش سگ ریشه به طور بالقوه بسیار سودآور است. سرمایه گذاری در این پروژه بیش از 80 هزار روبل نخواهد بود (شما به یک دستگاه سگ ریشه، یک ظرف همدما برای نگهداری خمیر، یک کتری برقی و یک چادر تجاری نیاز دارید). اگر با موفقیت یک فروشگاه خرده فروشی را انتخاب کنید، درآمد خالص در ماه از 40 تا 50 هزار روبل خواهد بود. یعنی دوره بازپرداخت کسب و کار بیش از دو ماه نخواهد بود.

• تحویل غذا در منزل و تحویل غذا

افتتاح یک رستوران نیاز به سرمایه گذاری قابل توجهی دارد. خطرات مرتبط با بازپرداخت را فراموش نکنید. اما باز کردن یک نقطه کوچک که در آن می توانید پیتزا، فست فود یا سوشی غذای آماده بفروشید، کاری است که بسیاری از کارآفرینان به راحتی با حداقل سرمایه اولیه می توانند آن را حل کنند. بر اساس این نکته، می توانید تحویل ظروف را نیز سازماندهی کنید که به لطف آن درآمد خود را به طور جدی افزایش خواهید داد.

• خرید و فروش سوغاتی

بازده سرمایه گذاری در یک تجارت بسیار بالا است، به شرطی که در منطقه تفریحی یک شهر کوچک کار کنید. خروجی باید در مسیر مسیرهای سیاحتی و زیارتی قرار گیرد. یک گزینه خوب فروش محصولات خود ساخته مرتبط با صنایع دستی است. در این صورت، فقط برای خرید مواد مصرفی و اجاره محل معاملات باید وجوه ارسال کنید. کسب و کار فروش سوغاتی های خریداری شده به صورت عمده نیز نسبتاً سریع نتیجه خواهد داد.

• اتاق ماساژ

خدمات ماساژ درمانی امروزه تقاضای زیادی دارد و قیمت دوره ماساژ بسیار بالاست. بنابراین، بازده کسب و کار در این مورد خوب است. شما می توانید یک فضای کوچک اجاره کنید، آپارتمان خود را به عنوان یک دفتر کار تطبیق دهید، یا خدمات بازدید از منزل را به مشتریان ارائه دهید. اما در این زمینه نمی توان بدون مهارت کار کرد و تنها از طریق آموزش می توان آنها را به دست آورد. حتی اگر برای خرید تجهیزات گران قیمت و اجاره سرمایه گذاری کنید، یک پروژه تجاری خوب سازماندهی شده در 3-4 ماه نتیجه خواهد داد.

• خدمات واسطه

پیدا کردن یک تور گشت و گذار، یک آپارتمان یا یک خانه، یک میزبان خوب برای کارکنان تعطیلات یا خانه - همه اینها به زمان و گاهی اوقات اعصاب نیاز دارد. به همین دلیل است که بسیاری از واسطه هایی که درصد خود را برای خدمات ارائه شده دریافت می کنند، کمک می گیرند. نیازی به خرید تجهیزات گران قیمت یا استخدام پرسنل زیاد نیست. بنابراین در کشور ما می توانیم با خیال راحت در مورد بازپرداخت بالا و سریع چنین تجارتی مانند واسطه گری صحبت کنیم. سرمایه‌گذاری‌های کوچکی مورد نیاز است و می‌توان در عرض 1 تا 3 ماه در مورد بازگشت آنها صحبت کرد.

• خدمات فکری

اگر دانش خاصی دارید و آماده انتقال آن به دیگران هستید، می توانید با سازماندهی یک تجارت مناسب خدمات فکری ارائه دهید: تدریس خصوصی، کلاس های کارشناسی ارشد، از جمله کودکان. در این صورت نیازی به اجاره هیچ محل نیست. بسیاری از مردم با موفقیت در خانه کار می کنند. شما باید ادبیات روش شناختی و همچنین لوازمی برای کلاس های کارشناسی ارشد بخرید. اما حتی در این شرایط، هزینه ها در 1.5-2 ماه پرداخت می شود.

اکنون فردیت در اولویت است. مردم نمی خواهند شبیه یکدیگر باشند و بنابراین آماده خرید چیزهای منحصر به فرد هستند. بازدهی برای چاپ روی تی شرت و اجرای بیشتر آنها بسیار بالاست. برای شروع یک تجارت، باید تجهیزات ویژه ای برای اعمال الگوی روی پارچه و همچنین تی شرت های ساده با رنگ های مختلف در کیت - به صورت عمده خریداری کنید. در شرایط تولید خانگی، سود هر کالا 2 تا 4 برابر بیشتر از هزینه خرید آن خواهد بود.

چگونه دوره بازپرداخت یک پروژه تجاری را کوتاه کنیم؟

در سندی مانند طرح تجاری، بازپرداخت پروژه، حداقل تقریبی، باید مشخص شود. این اتفاق می افتد که واقعیت با داده های روی کاغذ بسیار متفاوت است و بازگشت سرمایه بیشتر طول می کشد. بنابراین، نمی توان به طور صریح به این سوال پاسخ داد که کسب و کار با حداقل بازپرداخت چیست که در این موارد سرمایه گذاری ها به سرعت برمی گردند. پارامترهای زیادی وجود دارد که بر مدت زمان بازگشت تأثیر می گذارد. ما در مورد هزینه های پیش بینی نشده ای صحبت می کنیم که تاجر در طرح منعکس نکرده است و بحران مالی و کمپین بازاریابی "ضعیف" و عامل انسانی و غیره. اما تاجر می تواند با کاهش آن بر دوره بازپرداخت تأثیر بگذارد. چگونه؟