Pragnienie rozstania się ze swoim obecny samochód a przejście na nowy następuje znacznie częściej wśród Rosjan niż wśród mieszkańców innych krajów. Według danych PricewaterhouseCoopers i szeregu organizacji badawczych średni okres posiadania samochodu w Rosji wynosi 3–4 lata, podczas gdy w USA, Chinach, Indiach – 5 lat, w Japonii – ponad 6,5, w Niemcy i Kanada – 7 (patrz wykres).

Oczywiście takie średnie statystyki zawierają pewne błędy, a ludzie w Rosji korzystają z samochodu inaczej. Na przykład na odludziu samochód zmienia się znacznie rzadziej niż w główne miasta. A marki premium zmieniają się częściej niż marki masowe. Jednak podejście do czasu posiadania samochodu w Rosji jest inne niż w innych krajach. Gdzieś w Kanadzie samochód często służy swojemu właścicielowi przez dziesięć lat, ale tutaj prawie nie można sobie czegoś takiego wyobrazić. Dlaczego?

Powód i uczucie

Oczywiście częste zmiany samochodów w Rosji oznaczają rosnący dobrobyt ludności. Dzieje się to w kontekście szybkiego wzrostu rynek motoryzacyjny, co poszerza ofertę o nowe modele, a także programy ich nabycia - handel, pożyczki, leasing itp.

Jednak w krajach rozwiniętych dochody nie są niższe, wzorce zakupów nie są gorsze, a samochody są tańsze. Jednak samochody zmieniają się tam rzadko.

Chodzi o typowe rosyjskie powody zmiany samochodu. Można je podzielić na racjonalne i irracjonalne. Według uczestników rynku najczęstszym racjonalnym powodem jest wzrost kosztów utrzymania samochodu. Z biegiem czasu zaczyna wymagać najpierw drobnych, potem poważnych napraw, a przezorny właściciel, obliczywszy, ile to kosztuje (koszty paliwa, konserwacji, ubezpieczenia, podatek transportowy, utrata wartości przy sprzedaży - patrz „Koszty konserwacji”, „Ekspert -Auto” nr 6 (115) z dnia 23 sierpnia 2010 r.), rozumie, że bardziej opłaca mu się kupić nowy.

Często samochód jest sprzedawany po wygaśnięciu gwarancji fabrycznej (logiczne jest zabezpieczenie się przed nieoczekiwanymi wydatkami ewentualne naprawy) lub po wypadku (aby nie musieć się z nim zmagać możliwe awarie po naprawie). " Złe drogi, niekorzystny klimat, składniki Niska jakość, cechy kultury jazdy są powodem częstych napraw samochodów w Rosji. A im częściej naprawy, tym częściej właściciele myślą o zmianie samochodu” – mówi StanleyaLitość, szef praktyki motoryzacyjnej w PricewaterhouseCoopers w Rosji.

Innym częstym racjonalnym powodem są zmieniające się potrzeby. Powiedzmy, że rodzina powiększyła się i potrzebny stał się bardziej przestronny samochód. Albo pojawiła się dacza, do której można dotrzeć tylko więcej przejezdny pojazd. Lub pilnie potrzebowałeś pieniędzy - na przykład na naprawę lub zakup mieszkania.

Samochód jako status

Racjonalne powody zakupu nowego samochodu na Zachodzie są w przybliżeniu takie same jak w Rosji. Jednak wśród nas motywy odwołujące się do uczuć i emocji są bardzo powszechne. „Samochód w Rosji to coś więcej niż tylko środek transportu, to wyraz statusu społecznego jego właściciela” – zauważa JarosławZajcew, szef działu badań motoryzacyjnych w TNS. - Do świadomości Kupiec rosyjski zrozumienie jest mocno ugruntowane: im fajniejsza marka, tym wyższy status społeczny jej właściciela, a to odgrywa znaczącą rolę ważna rola przy wyborze i zakupie samochodu. W Europie przy wyborze samochodu najważniejszy jest stosunek ceny do jakości, ale tutaj jest to postrzegane jako swego rodzaju kompromis: oznacza to, że na „normalny” samochód nie starcza pieniędzy.

Nawiasem mówiąc, zmianę klasy samochodu na wyższą w Rosji tłumaczy się właśnie chęcią poprawy swojego statusu społecznego: budżetowa przejażdżka zmienia się w klasę wielkości C, klasę C na kompaktowy crossover, crossover - do SUV-a. Konsumenci w kraje europejskie, powiedzmy w Niemczech, przez wiele lat mogą wymienić samochód nowy sama klasa.

W segmencie marki premium Samochody wymieniane są szczególnie często, mniej więcej raz na dwa lata. „Samochód premium szczególnie podkreśla status właściciela; można powiedzieć, że stanowi część jego reputacji biznesowej” – mówi IgorGaponow, szef działu marketingu Marki Lexusa w Rosji. - Dla nas ważne jest, jakim samochodem jeździsz. Jeżeli przez dłuższy czas nie zmieniałeś swojego modelu, może to negatywnie wpłynąć na Twój wizerunek, a nawet zaszkodzić Twojemu biznesowi – partnerzy biznesowi mogą pomyśleć, że nie radzisz sobie najlepiej.”

Marketerzy nazywają nabycie rzeczy konsumpcją rzucającą się w oczy. Jest to charakterystyczne nie tylko dla Rosji, ale także dla niektórych krajów o gospodarkach rozwijających się i dotyczy to nie tylko samochodów, ale także innych towarów (na przykład uwielbiamy ubrania marek premium i drogie gadżety, które kupuje się na kredyt i nawet za ostatnie pieniądze, żeby nie pozostać w tyle za ludźmi z „swojego” kręgu). „Wzrost dobrobytu ludności wcześniej biednych krajów jest obarczony pojawieniem się widoczne zużycie, - zauważa MichaelSamochin, nauczyciel marketingu motoryzacyjnego, szef marketingowej grupy analitycznej AD Wiser. – Nie jesteśmy tu sami – Türkiye i Chiny demonstrują te same wzorce zachowań. Niepewna pozycja społeczna wymaga dekoracyjnego potwierdzenia - nowe auto więcej duży rozmiar lub wysokiej klasy.”

Spisek producentów?

Nie można jednak zaprzeczyć, że sami producenci czynią znaczne wysiłki, aby częściej zmieniać samochody. Starają się oczywiście produkować modele najwyższej jakości i trwałe, ale jednocześnie zależy im na ich częstszych zmianach. Wśród zwykłych ludzi panuje powszechny mit o „spisku producentów”: mówią: firmy samochodowe celowo produkują zawodne samochody; wcześniej budowano je tak, aby przetrwały stulecia - ile kosztowało gnijące nadwozie wykonane z grubych blach stalowych, a teraz części są „jednorazowe”.

W prywatnych rozmowach przedstawiciele wiodących firm przyznają: tak, żywotność nowoczesne samochody niecałe dwadzieścia, trzydzieści lat temu. Na przykład w przeszłości żywotność silnika w samochodach osobowych często wynosiła milion kilometrów. Obecnie najbardziej „trwałe” silniki, przede wszystkim diesla, ze względu na trudności w elektronice (wtryskiwacze itp.), osiągają żywotność najlepszy scenariusz 500–600 tys. Km. Średni przebieg samochodu średniej klasy ogranicza się do 300–400 tys. Km. Jednocześnie niektóre samochody, na przykład małe samochody miejskie, będą w stanie w całym okresie eksploatacji przejechać co najwyżej 100–150 tys. km.

Należy jednak mieć na uwadze, że w ostatnich dziesięcioleciach zmieniło się samo podejście do konsumpcji i to nie tylko samochodów, ale także innych rzeczy, które wcześniej ulegały zmianom rzadko. Powiedzmy, że wracamy Czasy sowieckie lodówki wytrzymały trzydzieści do czterdziestu lat. Teraz, zgodnie z producentami, lodówka wytrzymuje nie dłużej niż dziesięć lat sprzęt AGD nie ma sensu tego wstawiać świetne źródło praca.

To samo tyczy się samochodu – po pierwsze go zmieniają, bo chcą nowy, a po drugie, ze względu na szybko rozwijający się postęp techniczny: Modele szybko stają się przestarzałe. Już teraz np. jazda samochodem bez elektroniki stabilność kierunkowa(ESP) jest nie tylko niemodne, ale i niebezpieczne. „Ludzie chcą jeździć wygodniejszymi, bezpieczniejszymi i dynamicznymi samochodami” – mówi TatianaNatarowa, dyrektor ds. public relations przedstawicielstwa Nissana w Rosji. - Zmiana zakres modeli i pojawienie się nowych funkcje samochodu„Teraz wszystko dzieje się tak szybko, że nawet pozornie niedawno zakupione samochody mogą szybko stać się przestarzałe”.

Dotyczący Rynek rosyjski, być może w przyszłości okres posiadania samochodu tutaj wydłuży się, stopniowo dopasowując się do wskaźników krajów rozwiniętych. „Wraz ze wzrostem liczby samochodów na mieszkańca rzeczywiście będą one zaliczane do tej kategorii pojazd, przewiduje Jarosław Zajcew z TNS. „Stosunek ceny do jakości będzie odgrywał coraz ważniejszą rolę, składnik statusu będzie spadał, a wręcz przeciwnie – rosło znaczenie cech funkcjonalnych”.

Sprzedając samochód musisz zapłacić podatek dochodowy osoby w wysokości 13% kwoty otrzymanego zysku. Na szczęście nie zawsze trzeba płacić. Ile wyjdzie ze sprzedaży, kiedy nie zostanie zapłacony podatek, jaka wartość nie podlega pobraniu i w jakim przypadku należy się odliczenie, omówiono w artykule.

Podatek od sprzedaży samochodu posiadanego krócej niż 3 lata 2018

Jeżeli pojazd jest własnością właściciela od 3 lat lub dłużej, to w momencie jego sprzedaży otrzymana kwota nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Jeżeli sprzedawca jest właścicielem krócej niż trzy lata, państwo musi zapłacić 13% kwoty określonej w umowie kupna-sprzedaży. Dość często możliwe jest uzyskanie zwolnienia z rajdów, ale prawo to będzie musiało zostać udowodnione Federalnej Służbie Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Podatek od sprzedaży samochodów w 2018 roku dla osób fizycznych

Dochód włączony gotówka zależy od sprzedaży samochodu:

• z okresu posiadania samochodu. Jeśli obywatel posiada samochód nieprzerwanie przez 36 miesięcy lub dłużej, nie jest on pobierany. Okres potwierdzany jest umową kupna-sprzedaży pojazdu używanego, fakturą z salonu samochodowego na nowy itp. Tylko w tym przypadku przysługuje prawo do niezłożenia zeznania na podatek dochodowy do urzędu skarbowego.
• od obywatelstwa sprzedawcy. Dla rezydentów stawka wynosi 13%, wszyscy pozostali nierezydenci płacą 30%;
• od ceny pojazdu, a dokładniej od dochodu ze sprzedaży. Nie ma potrzeby płacenia, jeśli sprzedasz za kwotę niższą niż cena zakupu. Potwierdzenie – 3NDFL i dokumenty na samochód.

Podatek transportowy przy sprzedaży samochodu

Zapłata podatek transportowy przydzielany jest bezpośredniemu właścicielowi i odbierany w miejscu jego zamieszkania. Rozdział 28 kodeksu podatkowego nie ustanawia korzyści z tytułu płacenia podatku, ale art. 356 pozwala władzom regionalnym zwolnić z podatku niektóre kategorie obywateli - na przykład uczestników działań wojennych lub rodziców rodzin wielodzietnych itp. W niektórych regionach Rosji ustalono świadczenia dla pojazdów o małej mocy - można dowiedzieć się konkretnie tylko w regionie, w którym mieszka właściciel.

Podatek transportowy przy sprzedaży samochodu bez wymeldowania jest pobierany od obywatela, na którego nazwisko samochód jest zarejestrowany w policji drogowej. Nawet jeśli samochód został dawno sprzedany, użytkowany jest przez innego pasjonata motoryzacji, jedyną podstawą zwolnienia jest wyrejestrowanie. Opłata przestaje być naliczana od miesiąca następującego po dniu wyrejestrowania.

Właściciele samochodów poszukiwanych lub kradzionych są całkowicie zwolnieni z podatku.

Kwota wolna od podatku przy sprzedaży samochodu w 2018 roku

W 2018 roku całkowicie wolne od podatku są:

• sprzedaż samochodu w cenie do 250 tys.
• koszty akwizycji. Na przykład obywatel sprzedaje swój samochód za 1,1 miliona rubli i ma fakturę od dealera, która wskazuje, że na zakup wydano 700 tysięcy rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych naliczany jest tylko od 400 tysięcy rubli. Dodatkowo, jeśli sprzedawca pracował i osiągał dochody, może dokonać odliczenia w wysokości 250 tysięcy rubli.

Na kwotę nie ma wpływu pierwotne miejsce zakupu samochodu - Ukraina, Białoruś itp., głównym warunkiem jest dostępność dokumentów, dzięki którym można obliczyć okres posiadania i wysokość poniesionych kosztów.

Jeśli planujesz sprzedaż drugiego samochodu, lepiej poczekać do następnego roku rozliczeniowego – zwolnienie możliwe jest tylko raz w roku.

Jaka kwota nie podlega opodatkowaniu przy sprzedaży samochodu?

Podatku dochodowego od osób fizycznych nie pobiera się w przypadku sprzedaży pojazdu za kwotę 250 tysięcy rubli lub niższą – kwota ta nie podlega opodatkowaniu. Jeżeli cena samochodu jest wyższa, różnica w kosztach podlega opodatkowaniu.

Maksymalna kwota dla emerytów

Status emeryta nie wpływa w żaden sposób na konieczność płacenia podatków od uzyskiwanego dochodu (samochód), dlatego minimalna kwota jest taka sama jak dla innych kategorii obywateli - 250 tysięcy rubli.

Podatek transportowy przy sprzedaży samochodu przez osobę prawną

Sprzedaż posiadanych samochodów ciężarowych i osobowych osoba prawna ma swoją własną charakterystykę. Z jednej strony organizacja osiąga zysk, z drugiej strony należy wziąć pod uwagę amortyzację, zbycie środków trwałych i podatek VAT. Uczestnicy OSNO mogą obniżyć podstawę opodatkowania:

• o kwotę wartości rezydualnej niż starszy samochód, tym jest mniejszy;
• za kwotę wydatków na sprzedaż – wycena, transport, Konserwacja itp.

Jeżeli sprzedaż skutkuje stratą, jest to uwzględniane jako osobna pozycja w rachunkowości organizacji.

Umowa sprzedaży

Gdy w umowie kupna-sprzedaży samochodu sprzedawcą jest przedsiębiorca indywidualny i do samochodu wystawione są podstawowe dokumenty - np. faktura, faktura itp., dochód zostanie uznany za zysk przedsiębiorcy i opodatkowany stawką ONS . Cło wynosi 6% kwoty.

Czy muszę płacić z oddanego samochodu?

Zgodnie z art. 228 Ordynacji podatkowej podatek od podarowanego samochodu płaci osoba, która uzyskała dochód będący prezentem. W ramach umowy podarunkowej dość trudno jest obliczyć kwotę dochodu, zwykle przyjmuje się ją w przybliżeniu wartość rynkowa. Podatek nie jest płacony, jeśli prezent został wręczony przez krewnego lub członka rodziny.

Podatek od sprzedaży samochodów w 2018 r. nowe prawo

Ustawa o podatku od sprzedaży, która weszła w życie 1 stycznia 2018 roku, dotyczyła głównie nieruchomości. Wprowadzono zmiany w zakresie czasu, przez który sprzedający musi być właścicielem nieruchomości – kupujący nie otrzyma zwrotu pieniędzy, jeśli mieszkanie jest własnością krócej niż pięć lat.

Warunki podatkowe sprzedaży samochodów nie uległy zmianie.

Zwolnienie z podatku: rzeczywistość czy gadanie

Zwrot kwoty ulgi podatkowej i zwolnienia z płatności przy sprzedaży samochodu osobowego jest prawem podatnika, ale nie obowiązkiem. Tylko wtedy, gdy obywatel samodzielnie zadba o ochronę swoich praw, będzie mógł otrzymać wszystkie należne mu świadczenia. Należy wziąć pod uwagę następujące punkty:

• nieruchomość odliczenie podatku możesz otrzymać nie więcej niż 250 tysięcy rubli rocznie. Przykładowo, jeśli dochód został już przeliczony na zwrot kosztów opieki medycznej lub zakup mieszkania, nie będzie możliwości uzyskania pełnego zwrotu środków ze sprzedaży samochodu. Z drugiej strony, jeśli w ciągu roku zostaną sprzedane dwa lub nawet trzy niedrogie pojazdy, ich cena jest sumowana i nie nalicza się jej aż do przekroczenia wartości niepodlegającej opodatkowaniu.
• Aby otrzymać odliczenie w kilku przypadkach, w obu przypadkach trzeba będzie udać się do urzędu skarbowego. Procedura obliczeniowa nie oznacza, że ​​naliczanie zakończy się po jednym wniosku. Każdą kwestię rozstrzyga się odrębnie: na każdą należy złożyć wniosek i oświadczenie. Dlatego jeśli to możliwe, lepiej zwrócić cło za mieszkanie za okres przeszły lub następny.
• Nie da się uniknąć płatności ze sprzedaży – za nieuiszczenie cła grozi kara w wysokości 5% niezapłaconej kwoty, dlatego jeśli masz pewność dostępności świadczeń, musisz wszystko udokumentować, tj. udowodnij swoje prawo, w oświadczeniu podaj uzyskany zysk.

Zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych jest możliwe tylko po złożeniu dokumentów potwierdzających i wniosku do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu zamieszkania lub w Internecie na stronie internetowej. Proces ten nie następuje automatycznie; musisz zadbać o to, aby uzyskać to, do czego jesteś uprawniony.

Jeśli masz pytania, skonsultuj się z prawnikiem

Możesz zadać pytanie w formularzu poniżej, w oknie konsultanta online w prawym dolnym rogu ekranu lub zadzwonić pod numery (24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu):

Według szacunków agencji analitycznej « » , okres posiadania samochodu w Rosji stale się wydłuża. A to, że miłośnicy motoryzacji przez wiele lat starają się nie rozstawać ze swoimi samochodami, nie oznacza sentymentalnego przywiązania pierwszego do drugiego, lecz banalnej oszczędności. Właściciele boją się pozbywać starych samochodów, bo po prostu nie będzie ich stać na zakup nowych.

Studium kadencji samochody osobowe w Federacji Rosyjskiej, które jako nowe zostały w przeszłości sprzedane, rok 2017 pokazał średni czas posiadania w okresie 57 miesięcy, Lub 4,75 lat.

Jak zauważa agencja analityczna, samochody już od kilku lat trafiają w te same ręce. Wskaźnik ten zaczął rosnąć 10 lat temu, w 2008 roku, kiedy świat doświadczył kolejnego kryzysu gospodarczego, który był dość zauważalny dla wszystkich warstw społeczeństwa. Od tego czasu okres kadencji praktycznie się podwoił 21 miesięcy. Oznacza to, że 11 lat temu przeciętny entuzjasta samochodów zmienił swoje Żelazny Koń każdy trzy lata.

Jak zwykle na nasze barki spada ciężar wyboru, spowodowany nieustannym wzrostem cen samochodów, niepewnością co do przyszłości i oczywiście spadającymi dochodami, Autostat nam o tym przypomina. Jednocześnie, pomimo rozwarstwienia społeczeństwa ze względu na czynnik ekonomiczny (niektórzy mają więcej pieniędzy i mogą sobie pozwolić na droższy samochód, inni mają mniej pieniędzy), wydłużenie okresów własności dotknęło wszystkich.

Średnio zakupiony nowy samochód odpowiada 4-5 lat. Istnieją jednak również rekordziści pod względem długości posiadania samochodu, zarówno pod względem superszybkiej sprzedaży nowego samochodu, jak i bardzo długiego okresu jego posiadania.

Przyjrzyjmy się 11 najważniejszym warunkom własności samochodów odsetek każda z nich:

Posiadanie krócej niż 1 rok,6%

Własność zostaje najprawdopodobniej przerwana przez poważny wypadek z późniejszą odsprzedażą samochodu. W przeciwnym razie prawie niemożliwe jest wyjaśnienie pozbycia się niedawno zakupionego samochodu.

Posiadanie od 1 do 2 lat,7%

Samochód może Ci się nie spodobać z jakiegoś powodu (technicznego, estetycznego itp.).

Posiadanie od 2 do 3 lat,10%

Około 10 lat temu był to przeciętny „europejski” staż pracy samochody premium i samochody powyżej klasa budżetowa. Po czym model został sprzedany i kupiony nowy.

Posiadanie od 3 do 4 lat,13%

Do 2008 r. średni czas zmiany modelu przez właścicieli modele budżetowe w dużych miastach Rosji. Obecnie marki premium posiadają tak wiele.

Posiadanie od 4 do 5 lat,14%

Średnia wartość aktualizacji modeli budżetowych w 2017 roku.

Posiadanie od 5 do 6 lat,12%

Niektórzy właściciele decydują się na zatrzymanie samochodu w rękach na jakiś czas.

Posiadanie od 6 do 7 lat,8%

Być może ten segment entuzjastów samochodów naprawdę lubi swój samochód i nie zamierza go sprzedawać.

Posiadanie od 7 do 8 lat,4%

Posiadanie samochodu przez ponad 7 lat wymaga ważnych powodów. Na przykład bardzo wysoka jakość.

Posiadanie od 8 do 9 lat,6%

Podobnie jak w poprzednim punkcie.

Posiadanie od 9 do 10 lat,7%

Być może dana osoba jest bardzo przywiązana do swojego samochodu lub nie ma pieniędzy, aby go odpowiednio zaktualizować. Najprawdopodobniej druga opcja.

Ponad 10 lat posiadania samochodu,13%

Jak widać, w ubiegłym roku znaczna część właścicieli samochodów nie sprzedała samochodu, który kupiła wcześniej jako nowy, a jest w jego posiadaniu od ponad 10 lat. Cóż, pewnie mają nadzieję, że za 20 lat ich samochody staną się rzadkością i będzie można je sprzedać z dużym zyskiem. Ale żarty na bok, ludzie po prostu nie mają środków, aby zmodernizować swój szybko rozpadający się samochód do nowego, podobnego odpowiednika.

Sprzedając samochód, wielu właścicieli samochodów to robi rozsądne pytanie– Czy muszę płacić jakiś podatek państwu? Ten artykuł pomoże Ci zrozumieć zawiłości opodatkowania w w tym przypadku.

Podatek dochodowy od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu

Zgodnie z art. 208 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, sprzedaż nieruchomości położonej w Federacja Rosyjska i stanowiący własność osoby fizycznej (w tym przypadku samochód) oznacza dochód uzyskany ze źródeł znajdujących się na terenie Federacji Rosyjskiej. A dochód, jak wiadomo, jest podstawą opodatkowania do obliczania i płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych.

Obliczanie podatku przy sprzedaży samochodu

Obliczając kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych, należy wziąć pod uwagę:

• koszt samochodu w momencie zakupu;
• cena sprzedaży samochodu;
• okres posiadania pojazdu.

Sytuacja	Rozwiązanie
Koszt samochodu to 200 000 rubli (okres kadencji wynosi 2 lata)	Składa się deklarację w formularzu 3-NDFL, ale nie płaci się podatku
Samochód został kupiony za 300 000 rubli, sprzedany za 360 000 rubli (okres kadencji 1 rok)	Kwota podatku wynosi (360000-300000)*13%=7800 rubli
Samochód został kupiony za 360 000 rubli, sprzedany za 300 000 rubli (okres kadencji 1 rok)	Nie ma dochodu, nie ma podstawy opodatkowania. Składa się deklarację w formularzu 3-NDFL, ale nie płaci się podatku
Samochód został sprzedany za 360 000 rubli, nie ma dokumentów potwierdzających zakup samochodu (okres własności wynosi 2 lata)	Kwota podatku wynosi (360000-250000)*13%=14300 rubli

Odliczenie majątkowe, które pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania, wynosi 250 000 rubli rocznie. Można z niego skorzystać tylko raz w roku.

Przykład:

Siergiejew S.S. sprzedałem samochód, który posiadałem przez 1 rok, za 380 000 rubli. W momencie zakupu samochód kosztował 300 000 rubli.

Obliczenia można dokonać na dwa sposoby:

Dlatego z pewnością bardziej opłacalne dla Siergiejewa S.S. jest płacenie podatku dochodowego od osób fizycznych, biorąc pod uwagę pierwotny koszt samochodu. W przypadku zagubienia dokumentów potwierdzających pierwotny koszt samochodu (lub samochodu w formie darowizny) pod uwagę brana jest wartość ustalona w momencie sprzedaży, którą można pomniejszyć o kwotę odliczenia majątkowego (250 000 rubli).

Przykład:

Siergiejew S.S. w ciągu roku był właścicielem dwóch samochodów (o wartości 380 000 i 260 000 rubli), które zdecydował się wystawić na sprzedaż. Nie znaleziono żadnych dokumentów potwierdzających cenę samochodów w momencie zakupu (okazały się zagubione). W tym przypadku Siergiejew S.S. ma prawo obniżyć podstawę opodatkowania tylko o 1 pojazd.

Zatem obliczenia mogą wyglądać następująco:

• ((380000-250000)+260000)*13%=50700 rubli
• ((260000-250000)+380000)*13%=50700 rubli

Jak widać z kalkulacji, kwota podatku nie zmienia się niezależnie od tego, na jaki samochód zostanie naliczona odprawa majątkowa.

W tym przypadku Siergiejew S.S. Wskazane jest skontaktowanie się z Federalną Służbą Podatkową z pisemnym wnioskiem o koszt samochodu przy zakupie, ponieważ dane dotyczące kosztu pojazdu są przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu.

Zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych w przypadku sprzedaży samochodu posiadanego krócej niż trzy lata

Posiadanie samochodu krócej niż trzy lata oznacza posiadanie pojazdu krócej niż 36 miesięcy. Jeżeli samochód był w posiadaniu właściciela przez 37 miesięcy, to w tym przypadku będziemy mówić o posiadaniu samochodu przez okres dłuższy niż trzy lata, co automatycznie zwalnia właściciela samochodu z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych w przypadku jego sprzedaży ( klauzula 17.1 art. 217 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej).

Okres posiadania pojazdu liczony jest nie od dnia rejestracji samochodu w Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego, ale od dnia określonego w umowie kupna-sprzedaży.

Kto jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych sprzedając samochód?

Nie wszyscy sprzedawcy samochodów są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych:

Kiedy muszę zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych sprzedając samochód?

Przykład ⇓

Siergiejew S.S. sprzedał samochód w listopadzie 2017 r. Zeznanie podatkowe musi złożyć do 30 kwietnia 2018 r., a podatek zapłacić do 15 lipca 2018 r.

Jakie dokumenty są potrzebne, aby zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu?

Aby zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych przy sprzedaży samochodu, należy wypełnić zeznanie podatkowe dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych, które można wypełnić online na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej www.nalog.ru.

Do zeznania podatkowego należy dołączyć dokumenty potwierdzające fakt zapłaty:

• umowa sprzedaży;
• pokwitowanie od sprzedawcy potwierdzające otrzymanie gotówki;
• dowód-faktura (jeśli samochód został zakupiony u dealera lub od indywidualnego przedsiębiorcy);
• odbiór gotówki;
• polecenie zapłaty.

Jak obniżyć podstawę opodatkowania przy sprzedaży samochodu?

Aby obniżyć podstawę opodatkowania przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych, można uwzględnić niektóre wydatki:

Wydatki	Jak potwierdzić?
Usługi wyszukiwania pojazdów	Umowa o świadczenie usług, dokumenty potwierdzające zapłatę za świadczone usługi
Podatek dochodowy od osób fizycznych w przypadku darowizny pojazdu	Zeznanie podatkowe, dokumenty potwierdzające fakt zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych
Rejestracja pojazdu otrzymanego w drodze dziedziczenia	Dokumenty potwierdzające fakt zapłaty cła państwowego i zapłaty kosztów usługi wyceny samochodu
Zapłata cła państwowego	Dokumenty potwierdzające fakt zapłaty cła państwowego
Kupno samochodu, opłacenie ceł	Dokumenty potwierdzające fakt poniesienia wydatków, umowę kupna-sprzedaży pojazdu

Jakie wydatki nie mogą mieć wpływu na wielkość podstawy opodatkowania?

Nie wszystkie wydatki poniesione przez właściciela samochodu przy zakupie samochodu mogą mieć wpływ na wielkość podstawy opodatkowania do obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Do takich wydatków zaliczają się:

• spłata odsetek od kredytu, jeżeli samochód został zakupiony w ramach kredytu kredytowego;
• wszelkiego rodzaju ubezpieczenia;
• spłatę wszelkiego rodzaju długów wobec poprzedniego właściciela samochodu.

Pytania i odpowiedzi

1. Czy do oświadczenia mogę dołączyć umowę pożyczki, która wskazuje koszt samochodu z uwzględnieniem zapłaconych odsetek?

Odpowiedź: B Umowa pożyczki Koszt pojazdu zostanie odzwierciedlony bezpośrednio, co wpłynie na wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych. Kwota odsetek zapłaconych od pożyczki nie może być brana pod uwagę przy obliczaniu podatku.

1. Przy zakupie samochodu dokumenty płatnicze zostały wydane mojemu małżonkowi, a sam samochód został wydany mnie. Jak w tym przypadku ustalana jest podstawa opodatkowania?

Odpowiedź: W Twoim przypadku będziemy mówić o nieruchomości nabytej w ramach współwłasności. Składając oświadczenie 3-NDFL należy dołączyć akt małżeństwa potwierdzający, że transakcja jest wspólnym przejęciem.

1. Sprzedałem samochód za więcej niż kupiłem. Rozumiem, że muszę płacić podatek dochodowy od osób fizycznych, ale nie pracowałem nigdzie dłużej niż dwa lata. Czy można liczyć na jakąś ulgę ze strony organów podatkowych?

Odpowiedź: Podatek dochodowy od osób fizycznych jest naliczany niezależnie od tego, czy obywatel w momencie transakcji pracuje, czy nie. Istnieje fakt uzyskania dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych w tym przypadku konieczne będzie wyprodukowanie.