Autóeladáskor sok autótulajdonos megteszi ésszerű kérdés– Kell-e adót fizetnem az államnak? Ez a cikk segít megérteni az adózás bonyolultságát ebben az esetben.

Személyi jövedelemadó személygépkocsi eladásakor

Az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 208. §-a szerint az országban található ingatlan eladása Orosz Föderációés egy magánszemély (jelen esetben egy autó) tulajdona az Orosz Föderációban található forrásokból származó jövedelemre utal. A jövedelem pedig, mint tudják, a személyi jövedelemadó kiszámításának és befizetésének adóalapja.

Adószámítás autóeladáskor

A személyi jövedelemadó összegének kiszámításakor figyelembe kell venni:

• az autó ára vásárláskor;
• az autó eladási ára;
• járműtulajdonosi időszak.

Helyzet	Megoldás
Az autó ára 200 000 rubel (a futamidő 2 év)	A 3-NDFL formátumú nyilatkozatot benyújtják, de adót nem kell fizetni
Az autót 300 000 rubelért vásárolták, 360 000 rubelért adták el (lejárati idő 1 év)	Az adó összege (360000-300000)*13%=7800 rubel
Az autót 360 000 rubelért vásárolták, 300 000 rubelért adták el (lejárati idő 1 év)	Nincs jövedelem, nincs adóalap. A 3-NDFL formátumú nyilatkozatot benyújtják, de adót nem kell fizetni
Az autót 360 000 rubelért adták el, nincsenek az autó megvásárlását igazoló dokumentumok (a tulajdonjog 2 év)	Az adó összege (360000-250000)*13%=14300 rubel

Az ingatlanlevonás, amely lehetővé teszi az adóalap csökkentését, évi 250 000 rubel. Évente csak egyszer használható.

Példa:

Szergejev S.S. eladtam egy autót, ami 1 évig volt a tulajdonomban, 380 000 rubelért. Vásárláskor az autó 300 000 rubelbe került.

A számítást kétféleképpen lehet elvégezni:

Így Sergeev S.S. számára minden bizonnyal jövedelmezőbb személyi jövedelemadót fizetni, figyelembe véve az autó eredeti költségét. Ha az autó eredeti költségét igazoló dokumentumok elvesznek (vagy az autót elajándékozzák), akkor az eladáskor megállapított értéket veszik figyelembe, amely csökkenthető az ingatlanlevonás összegével (250 000 rubel).

Példa:

Szergejev S.S. 1 éven belül két autója volt (380 000 és 260 000 rubel értékben), amelyeket úgy döntött, hogy eladásra bocsát. Nem találtak olyan dokumentumokat, amelyek megerősítenék az autók árát a vásárláskor (kiderült, hogy elvesztek). Ebben az esetben Sergeev S.S. csak 1 járművel jogosult az adóalapot csökkenteni.

Tehát a számítás így nézhet ki:

• ((380000-250000)+260000)*13%=50700 rubel
• ((260000-250000)+380000)*13%=50700 rubel

Amint a számításból is látszik, az adó összege nem változik attól függetlenül, hogy melyik autó költségére vonatkozik az ingatlanlevonás.

Ebben az esetben Sergeev S.S. Javasoljuk, hogy vásárláskor a Szövetségi Adószolgálathoz forduljon írásos kéréssel az autók költségeire vonatkozóan, mert a jármű költségére vonatkozó adatokat átadják az Állami Közlekedésbiztonsági Felügyelőség Szövetségi Adószolgálatának.

Személyi jövedelemadó fizetése három évnél rövidebb ideig birtokolt gépkocsi eladása esetén

Három évnél rövidebb autótulajdonlás azt jelenti, hogy a jármű 36 hónapnál rövidebb ideig tart. Ha az autó 37 hónapig volt a tulajdonos tulajdonában, akkor ebben az esetben három évnél hosszabb ideig tartó birtoklásról beszélünk, amely eladása esetén automatikusan mentesíti az autó tulajdonosát a személyi jövedelemadó fizetése alól. ( 17.1. pont 217 Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve).

A jármű tulajdonjogának időtartamát nem az autó Állami Közlekedésbiztonsági Felügyelőségnél történt nyilvántartásba vételétől, hanem az adásvételi szerződésben meghatározott időponttól számítják.

Ki mentesül a személyi jövedelemadó fizetése alól autóeladáskor?

Nem minden autóeladó köteles személyi jövedelemadót fizetni:

Mikor kell személyi jövedelemadót fizetni autóeladáskor?

Példa ⇓

Szergejev S.S. 2017 novemberében eladta az autót. Adóbevallást 2018. április 30-ig kell benyújtania, az adót 2018. július 15-ig kell megfizetnie.

Milyen dokumentumok szükségesek személyi jövedelemadó fizetéséhez autóeladáskor?

Ha személyi jövedelemadót szeretne fizetni egy autó eladása során, ki kell töltenie egy személyi jövedelemadó-bevallást, amelyet online tölthet ki a Szövetségi Adószolgálat www.nalog.ru webhelyén.

A befizetés tényét igazoló dokumentumokat az adóbevallással együtt kell benyújtani:

• adásvételi szerződés;
• nyugta az eladótól készpénz átvételéről;
• igazolás-számla (ha az autót márkakereskedésben vagy egyéni vállalkozótól vásárolták);
• nyugta;
• fizetési felszólítás.

Hogyan csökkentheti az adóalapot autóeladáskor?

Az adóalap csökkentése érdekében a személyi jövedelemadó kiszámításakor figyelembe lehet venni néhány kiadást:

Költségek	Hogyan kell megerősíteni?
Járműkereső szolgáltatások	Szolgáltatási szerződés, a nyújtott szolgáltatások kifizetését igazoló dokumentumok
Személyi jövedelemadó gépjármű adományozása esetén	Adóbevallás, személyi jövedelemadó befizetés tényét igazoló dokumentumok
Öröklés útján kapott jármű nyilvántartásba vétele	Az állami illeték megfizetésének tényét és az autóértékelési szolgáltatások költségének megfizetését igazoló dokumentumok
Állami illeték megfizetése	Az állami illeték megfizetésének tényét igazoló dokumentumok
Autó vásárlás, vámfizetés	A felmerült költségek tényét igazoló dokumentumok, gépjármű adásvételi szerződés

Milyen kiadások nem befolyásolhatják az adóalap nagyságát?

Nem minden, az autótulajdonos személygépkocsi vásárlásakor felmerülő kiadása befolyásolhatja a személyi jövedelemadó számítási adóalapjának nagyságát. Az ilyen költségek a következőket tartalmazzák:

• kamatfizetés a kölcsön után, ha az autót hitelkölcsönből vásárolták;
• bármilyen típusú biztosítás;
• bármilyen típusú tartozás kifizetése az autó előző tulajdonosa számára.

Kérdések és válaszok

1. A nyilatkozathoz csatolhatok-e kölcsönszerződést, melyben a fizetett kamatok figyelembevételével feltüntetik az autó költségét?

Válasz: B kölcsönszerződés A jármű költsége közvetlenül megjelenik, ami befolyásolja a személyi jövedelemadó összegét. A kölcsön után fizetett kamat összege nem vehető figyelembe az adó számításánál.

1. Autóvásárláskor a fizetési bizonylatokat házastársamnak, magát az autót pedig nekem adták ki. Hogyan kerül megállapításra ebben az esetben az adóalap?

Válasz: Az Ön esetében közös tulajdonként szerzett ingatlanról lesz szó. A 3-NDFL nyilatkozat benyújtásakor csatolja az ügyletet, mint közös szerzést igazoló házassági anyakönyvi kivonatot.

1. Többért adtam el az autót, mint amennyiért vettem. Megértem, hogy személyi jövedelemadót kell fizetnem, de több mint két éve nem dolgozom sehol. Lehet-e számítani valamiféle engedékenységre az adóhatóság részéről?

Válasz: A személyi jövedelemadót attól függetlenül kell megállapítani, hogy az állampolgár a tranzakció időpontjában dolgozik-e vagy sem. Fennáll az adóköteles jövedelem megszerzésének ténye. Személyi jövedelemadó fizetése ebben az esetben elő kell állítani.

Az elemző ügynökség becslései szerint « » , az oroszországi autótulajdonos időszak tovább növekszik. És az a tény, hogy az autórajongók sok éven át nem akarnak megválni autóitól, nem jelenti az előbbi érzelgős kötődését az utóbbihoz, hanem a banális megtakarításokról szól. A tulajdonosok félnek megszabadulni a régi autóktól, mert egyszerűen nem lesz elég pénzük új autók vásárlására.

A tavaly, 2017-ben újonnan vásárolt személygépkocsik birtoklási idejére vonatkozó tanulmány az Orosz Föderációban az átlagos birtoklási időt mutatta ki 57 hónap, vagy 4,75 év.

Amint az elemző ügynökség megjegyzi, az autók már több éve ugyanazokban a kezekben ragadtak. Ez a mutató 10 évvel ezelőtt, 2008-ban kezdett növekedni, amikor a világ egy újabb gazdasági válságot élt át, amely a lakosság minden szegmense számára érezhető volt. Azóta egészen pontosan a duplájára nőtt a hivatali idő 21 hónap. Vagyis 11 évvel ezelőtt az átlagos autórajongó megváltoztatta a magáét Vas ló minden három év.

Szokás szerint a vállunkra nehezedik a választás terhe, amit az autóárak szakadatlan emelkedése, a jövővel kapcsolatos bizonytalanság és persze a bevételek csökkenése okoz – emlékeztet erre az Autostat. Ugyanakkor a társadalom gazdasági tényezők szerinti rétegződése ellenére (van, akinek több pénze van, és megengedheti magának a drágább autót, van, akinek kevesebb a pénze), a tulajdonosi időszakok növekedése mindenkit érintett.

Az átlagos vásárolt új autó megfelel 4-5 év. Vannak azonban rekorderek a tulajdonosi idő tekintetében is, mind az új autók szupergyors értékesítése, mind a nagyon hosszú autótulajdonlás tekintetében.

Nézzük meg az autók 11 legfontosabb tulajdonjogát százalék mindegyikük:

1 évnél rövidebb birtoklás,6%

A tulajdonjogot nagy valószínűséggel egy súlyos baleset, az autó későbbi továbbértékesítése szakítja meg. Ellenkező esetben szinte lehetetlen megmagyarázni, hogy megszabaduljunk egy nemrég vásárolt autótól.

1-2 éves korig birtokolható,7%

Előfordulhat, hogy valamiért (műszaki, esztétikai stb.) nem tetszik az autó.

2-3 éves korig birtokolható,10%

Körülbelül 10 évvel ezelőtt ez volt az átlagos „európai” hivatali idő prémium autókés az autók felett költségvetési osztály. Ezt követően a modellt eladták, és vettek egy újat.

3-4 éves korig birtokolható,13%

2008-ig a tulajdonosok átlagos modellváltási ideje költségvetési modellek V nagyobb városok Oroszország. Manapság a prémium márkák sok mindent birtokolnak.

4-5 év közötti birtoklás,14%

A költségvetési modellek átlagos frissítési értéke 2017-ben.

5-6 éves korig birtokolható,12%

Egyes tulajdonosok úgy döntenek, hogy egy ideig a kezükben tartják az autót.

6-7 éves korig birtokolható,8%

Lehet, hogy az autórajongóknak ez a szegmense nagyon szereti az autóját, és nem fogja eladni.

7-8 éves korig birtokolható,4%

A több mint 7 éves autótulajdonhoz nyomós okok szükségesek. Például nagyon jó minőségű.

8-9 éves korig birtokolható,6%

Hasonló az előző ponthoz.

9-10 éves birtoklás,7%

Lehet, hogy az ember nagyon ragaszkodik az autójához, vagy nincs pénze annak megfelelő frissítésére. Valószínűleg a második lehetőség.

Több mint 10 év autótulajdonos,13%

Mint látható, tavaly az autótulajdonosok jelentős része nem adta el az egykor újonnan vásárolt és több mint 10 éve birtokolt autót. Nos, valószínűleg abban reménykednek, hogy 20 év múlva ritkaságszámba mennek az autóik, és nagy haszonnal eladhatják őket. De a viccet félretéve, az embereknek egyszerűen nincs módjuk arra, hogy gyorsan széteső autójukat egy új, hasonló analógra frissítsék.

Autója eladásakor a kapott haszon 13%-ának megfelelő személyi jövedelemadót kell fizetnie. Szerencsére nem kell mindig fizetni. Hogy mennyi lesz az eladás eredménye, mikor nem kell adót fizetni, milyen értéket nem kell beszedni, és milyen esetben jár levonás, arról a cikkben lesz szó.

3 évnél rövidebb ideig birtokolt autó eladásának adója 2018

Ha a gépjármű 3 éve vagy hosszabb ideig a tulajdonos tulajdonában van, akkor az eladáskor a befolyt összeg személyi jövedelemadót nem terhel. Ha az eladó három évnél rövidebb ideje a tulajdonos, akkor az államnak az adásvételi szerződésben meghatározott összeg 13%-át kell megfizetnie. Gyakran előfordulhat, hogy felmentést kapnak a rally alól, de ezt a jogot az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatánál kell igazolni.

Személygépkocsi eladások adója 2018-ban magánszemélyeknek

Jövedelem készpénz az autó eladásától függ:

• az autótulajdon időszakától. Ha egy állampolgár 36 vagy több hónapig folyamatosan birtokol egy személygépkocsit, azt nem számítják fel. Az időszakot igazolja az adásvételi szerződés használt járműről, egy autókereskedés számla újról stb. Csak ez az eset ad jogot arra, hogy ne nyújtsanak be jövedelemadó-bevallást az adószolgálatnak.
• az eladó állampolgárságától. A rezidensek esetében 13 százalék, minden más nem rezidensnek 30 százalékot kell fizetnie;
• a jármű árán, pontosabban az eladásból származó bevételen. Nem kell fizetni, ha olcsóbban adják el, mint amennyit vásároltak. Visszaigazolás – 3NDFL és az autóhoz tartozó dokumentumok.

Szállítási adó autó eladásakor

Fizetés közlekedési adó a közvetlen tulajdonoshoz rendelik, és a lakóhelyén veszik át. Az adótörvénykönyv 28. fejezete nem állapít meg kedvezményeket az adófizetéshez, de a 356. cikk lehetővé teszi a regionális hatóságok számára, hogy mentesítsék az állampolgárok bizonyos kategóriáit az adó alól - például az ellenségeskedés résztvevőit vagy a nagycsaládos szülőket stb. Oroszország egyes régióiban kedvezményeket állapítottak meg a kis teljesítményű járművek számára - csak abban a régióban tudhatja meg, ahol a tulajdonos él.

Szállítási illetéket az autó regisztráció nélküli eladásakor azt a polgárt vetik ki, akinek a nevére az autót a közlekedési rendőrségen nyilvántartásba vették. Ha az autót már régóta eladták, más autórajongó használja, a felmentés egyetlen alapja a regisztrációból való törlés. Az illeték számítása a nyilvántartásból való törlés napját követő hónaptól megszűnik.

A keresett vagy ellopott autók tulajdonosai teljes mértékben mentesülnek az adó alól.

2018-as autóeladáskor adómentes összeg

2018-ban teljesen adómentesek a következők:

• autó eladása 250 ezer vagy annál alacsonyabb áron.
• beszerzési költségek. Például egy állampolgár 1,1 millió rubelért adja el autóját, és van egy számlája a kereskedéstől, amely azt jelzi, hogy 700 ezer rubelt költöttek a vásárlásra. Személyi jövedelemadó csak 400 ezer rubel után kerül felszámításra. Ezenkívül, ha az eladó dolgozott és jövedelmet fizetett, 250 ezer rubelt vonhat le.

Az összeget nem befolyásolja az autó eredeti vásárlási helye - Ukrajna, Fehéroroszország stb., a fő feltétel a dokumentumok rendelkezésre állása, hogy ki tudja számítani a tulajdonlás időtartamát és a felmerülő költségek összegét.

Ha egy második autó eladását tervezi, jobb, ha megvárja a következő jelentési évet - mentesség csak évente egyszer lehetséges.

Mekkora összeget nem kell megadóztatni egy autó eladása után?

Nem kell személyi jövedelemadót fizetni, ha a járművet 250 ezer rubel vagy annál kevesebb értékben adják el - ez az összeg nem adóköteles. Ha az autó ára magasabb, a költségkülönbözet ​​adóköteles.

Maximális összeg nyugdíjasoknak

A nyugdíjas státusza semmilyen módon nem befolyásolja a kapott jövedelem (autó) utáni adófizetés szükségességét, ezért a minimális összeg megegyezik a polgárok más kategóriáival - 250 ezer rubel.

Szállítási adó jogi személy általi személygépkocsi eladása esetén

Értékesítés mind a teherszállítás, mind utas kocsi tulajdonában van jogalany megvannak a maga sajátosságai. Egyrészt nyereséget termel a szervezet, másrészt figyelembe kell venni az amortizációt, a tárgyi eszközök selejtezését és az áfát. Az OSNO résztvevői csökkenthetik az adóalapot:

• maradványérték összegével mint régebbi autó, annál kisebb;
• az eladási költségek összegére – értékbecslés, szállítás, Karbantartás stb.

Ha az eladás veszteséget eredményez, akkor ezt külön tételként veszi figyelembe a szervezet könyvelése.

Adásvételi szerződés

Ha egy autó adásvételi szerződésben az eladó egyéni vállalkozó, és az autóra elsődleges dokumentumokat állítanak ki - például számlát, számlát stb., akkor a bevétel a vállalkozó nyereségének minősül, és az ONS kulcs szerint adózik. . Az illeték az összeg 6%-a.

Fizetnem kell az adományozott autóból?

Az adótörvény 228. cikke szerint az ajándékozott autó után az illetéket az a személy fizeti, aki a bevételt, azaz az ajándékot kapta. Az ajándékozási szerződésből származó bevétel összegét meglehetősen nehéz kiszámítani, általában hozzávetőleges összeget vesznek fel piaci értéke. Nem kell adót fizetni, ha az ajándékot rokon vagy családtag adja.

Gépjárművek forgalmi adója 2018-ban új törvény

A 2018. január 1-jén hatályba lépett forgalmiadó-törvény leginkább az ingatlanokat érintette. Változások történtek az eladónak az ingatlan birtoklásának időtartamát illetően - a vevő nem kap visszatérítést, ha a lakás öt évnél rövidebb ideje van a tulajdonában.

Az autók értékesítésének adózási feltételei nem változtak.

Adómentesség: valóság vagy beszéd

Az adólevonás visszatérítése és a fizetés alóli mentesség személygépkocsi eladása esetén az adózó joga, de egyáltalán nem kötelessége. Csak ha egy állampolgár önállóan gondoskodik jogai védelméről, akkor megkaphatja az őt megillető összes ellátást. A következő szempontokat kell figyelembe venni:

• ingatlan adólevonásévente legfeljebb 250 ezer rubelt kaphat. Például, ha már újraszámolták a bevételt az orvosi ellátás költségének megtérítésére vagy a lakásvásárlásra, akkor nem lesz lehetőség teljes visszatérítésre egy autó eladásából. Másrészt, ha kettő vagy akár három olcsó Jármű, ezek árát összegzik, és az adómentes érték túllépéséig nem történik elhatárolás.
• Ahhoz, hogy több esetben levonást kapjon, mindkét esetben el kell jönnie az adóhivatalhoz. A számítási eljárás nem jelenti azt, hogy az elhatárolás egyetlen kérelemmel leáll. Minden kérdést külön-külön oldanak meg: mindegyikhez kérelmet és nyilatkozatot kell benyújtani. Ezért, ha lehetséges, jobb, ha visszafizeti a lakás illetékét az elmúlt vagy a következő időszakra.
• Lehetetlen elkerülni az eladásból származó fizetést - az illeték befizetésének elmulasztása esetén a meg nem fizetett összeg 5% -ának megfelelő bírságot szabnak ki, ezért ha biztos az ellátások elérhetőségében, feltétlenül mindent dokumentálnia kell, pl. igazolja jogát, a bevallásban tüntesse fel a kapott hasznot.

A személyi jövedelemadó alóli mentesség csak akkor vehető igénybe, ha az igazoló dokumentumokat és kérelmet benyújtják a lakóhely szerinti Szövetségi Adószolgálathoz vagy online a webhelyen. Ez a folyamat nem megy automatikusan, gondoskodnia kell arról, hogy megkapja azt, amire jogosult.

Ha kérdése van, forduljon ügyvédhez

Kérdését felteheti az alábbi űrlapon, a képernyő jobb alsó sarkában található online tanácsadó ablakban, vagy hívhatja a számokat (a hét minden napján, a nap 24 órájában):

Jó napot, kedves olvasó.

Minden autótulajdonosnak előbb-utóbb szembe kell néznie az eladás szükségességével saját autó. Az eladás okai teljesen eltérőek lehetnek, de ma nem beszélünk róluk.

Azt hiszem, nem titok előtted, hogy jelenleg minden ingatlanértékesítési tranzakció jövedelemadó-köteles. Ez vonatkozik az autó eladását célzó tranzakciókra is.

Az autóeladásokra kivetett adó összege számos tényezőtől függ, amelyeket ebben a cikkben tárgyalunk. Emellett szó lesz azokról a helyzetekről, amelyekben személygépkocsi értékesítés utáni jövedelemadó Teljesen jogi okokból nem fizethet.

Még akkor is, ha bent vagy hamar Ha nem tervezi eladni autóját, javasoljuk, hogy olvassa el ennek a cikknek a szövegét. A kapott információk segítenek elkerülni szükségtelen problémákat a jövőben.

Az egyértelműség kedvéért azt javaslom, hogy ebben a cikkben vegyünk figyelembe néhány példát az autóeladásokra:

1. A Yenisei 1 autót 2018 januárjában vásárolták 500 000 rubelért, és 2018 szeptemberében adták el 450 000 rubelért.
2. A Yenisei 2 autót 2014 januárjában vásárolták 300 000 rubelért, és 2018 szeptemberében adták el 450 000 rubelért.
3. A Yenisei 3 autót 2018 januárjában vásárolták 200 000 rubelért, és 2018 szeptemberében adták el 450 000 rubelért.
4. A Yenisei 4 autót 2018 januárjában vásárolták 350 000 rubelért, és 2018 szeptemberében adták el 450 000 rubelért.
5. Yeniseichik autóját 2018 januárjában vásárolták 200 000 rubelért, és 2018 szeptemberében adták el 250 000 rubelért.

A cikk tanulmányozása során megtudhatja, hogyan kell meghatározni bármely autó eladása után fizetendő adó összegét, és könnyen kiszámíthatja az államnak a Jeniszei autók után fizetett hozzájárulások összegét.

Az autó forgalmi adó összege

A személyi jövedelemadó összege jelenleg a 13 százalék.

A Yenisei márkájú autók esetében a jövedelemadó összege:
450 000 * 0,13 = 58 500 rubel.

Egyetértek, az összeg meglehetősen lenyűgöző. Ezt a teljes összeget azonban egyik eladónak sem kell kifizetnie.

Autó forgalmi adó

Tekintsük azokat a fő helyzeteket, amelyekben az adó összege csökkenthető:

1. Jövedelemhiány

Nézzük meg közelebbről a helyzetet a Yenisei 1 autóval. Ezt az autót 500 000 rubelért vásárolták, és 450 000 rubelért adták el. Nyilván ebben az esetben az eladó egyáltalán nem kapott bevételt, pl. a jövedelemadó összege 0.

Ebben az esetben azonban ügyelnie kell arra, hogy a személygépkocsi értékesítése utáni adómentességhez nyilatkozatot kell benyújtania az adóhivatalhoz, mellékelt adásvételi szerződésekkel (vagy azok másolataival). A nyilatkozattételi határidőkről kicsit később lesz még szó.

Ebben az esetben 2 szerződésnek kell lennie az egyik autó vásárlásakor (januárban), a másik az eladáskor (szeptemberben). Ha az autó adásvételi szerződést nem őrizték meg, akkor az adó csökkentésének más módjaihoz kell fordulni.

2. Hosszú távú autótulajdon

Tekintsük a Yenisei 2 autót, amelyet 150 000 rubel többet adtak el, mint amennyit vásároltak. Ez az autó sem lesz jövedelemadó-köteles, mert... tulajdonában volt több mint 3 éve. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve, 217. cikk:

A magánszemélyek következő jövedelmei nem adókötelesek (adómentesek):
...
17 1) kapott bevétel magánszemélyek a megfelelő adózási időszakra:

• ingatlantárgyak, valamint az említett ingatlanban lévő részesedések eladásából, figyelembe véve az e kódex 217 1. cikkében meghatározott sajátosságokat;
• az adózó tulajdonában lévő egyéb ingatlan értékesítéséből három vagy annál hosszabb ideig.

Így az autó hosszú távú birtoklása teljes mértékben mentesítheti az eladót az adófizetés alól.

Ha az autó vásárlása és eladása között 3 év vagy több telt el, akkor az eladó nem kell adót fizetniés nyújtson be nyilatkozatot.

3. Adólevonás

Az autó tulajdonosa számíthat adólevonásra, ha a fenti módszerek valamelyikével nem tudta teljesen elkerülni az adófizetést.

Ez a tétel tartalmazza a Yenisei 3 és Yeniseichik autókat, amelyeket többért adtak el, mint amennyit megvásároltak, és kevesebb mint 3 évig voltak a tulajdonuk. Ráadásul a Jenyiszej 1 autó tulajdonosa is jelentkezik erre a pontra, ha veszített.

Az adótörvény 220. cikke:

220. cikk Ingatlanadó-levonások
...
2. Az e cikk (1) bekezdésének 1. albekezdésében előírt ingatlanadó-levonás a következő jellemzők figyelembevételével történik:

1) ingatlanadó-levonás biztosított:
...
az adózó által az adózási időszakban szerzett bevétel összegében egyéb ingatlan eladásából(az értékpapír kivételével) három évnél rövidebb ideig, legfeljebb összesen az adózó tulajdonában van 250 000 rubel;

Tehát mit jelent az adó? 250 000 rubel levonása? Ebben az esetben 250 000 rubelt vonnak le az autó eladási árából, a fennmaradó összegből pedig az autó eladási adóját kell fizetni.

Jenisei 1: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 rubel.

Jenisei 3: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 rubel.

Yeniseichik (250 000 - 250 000) * 0,13 = 0 rubel.

Kérjük, vegye figyelembe, hogy a 250 000 rubel vagy annál alacsonyabb áron eladott autók nem tartoznak a forgalmi adó hatálya alá. Ne feledje azonban, hogy csak 250 000 rubel adólevonás biztosított. 1 alkalommal évente.

Például a Yenisei 3 és a Yeniseichik autók egyidejű értékesítése esetén az adó összege:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0,13 = 58 500 rubel.

4. A bevételek csökkentése a kiadások összegével

Van egy másik lehetőség az adó összegének csökkentésére - a bevétel csökkentése a kiadások összegével. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke, 2. rész:

2) az e bekezdés (1) bekezdése szerinti ingatlanadó-levonás helyett az adózónak joga van adóköteles jövedelmének összegét csökkentse az ezen ingatlan megszerzéséhez kapcsolódó, általa ténylegesen felmerült és dokumentált kiadások összegével.

Ezt az opciót akkor érdemes használni, ha az autót drágábban adják el, mint amennyiért megvásárolták.

A módszer kiválóan alkalmas a Yenisei 4 autó eladására (350 000 rubelért vásárolták és 450 000 rubelért adták el).

Ebben az esetben az adó összege:

Jenisei 4: (450 000 - 350 000) * 0,13 = 13 000 rubel.

Ha ugyanabban a helyzetben 250 000 levonást használ, akkor az adó összege jelentősen magasabb lesz:

Jenisei 4: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 rubel.

Vannak azonban olyan esetek, amikor a második lehetőséget kell használnia. Például, ha egy autó adásvételi szerződés elveszett, és az nem biztosítható az adóhivatalnak.

Jegyzet, nem használható egyszerre(ugyanarra az autóra) 250 000 levonással, és csökkentse a bevételt a kiadások költségével. A lehetőségek közül csak egyet választhat.

Tehát még egyszer felsorolom azokat a helyzeteket, amelyekben az autó eladása után nem lehet adót fizetni:

• Az autó eladási költsége alacsonyabb, mint a vásárlási költség;
• 3 éves vagy hosszabb autótulajdonos;
• Az autó eladási ára 250 000 vagy kevesebb.

Minden más esetben az autó eladásakor adót kell fizetnie. Egyébként 2011-től az autó eladása egyszerűsített séma szerint történhet.

Melyik adócsökkentési lehetőséget válasszam?

A következő táblázat mutatja optimális lehetőségek a leggyakoribb helyzetekre:

Nem minden helyzetben csökkenthető az adó 0-ra, de a fenti táblázat segítségével elérheti a minimális befizetési összeget.

Adófizetési eljárás autóeladáskor

Felhívjuk figyelmét, hogy még akkor sem, ha számításai szerint az autó eladása után nem tartozik az adóhatóság felé, akkor is be kell jelentenie. Az egyetlen feltétel, ami mellett 2019-ben nem kell bevallást tenni, az az, hogy az autó több mint 3 éve van a tulajdonában.

A tárgyévi (2019-es) adóbevallás az elején kerül benyújtásra következő év(2020). Az adóhivatalnak az a határideje, hogy szankciómentesen fogadja el bevallását április 30. Javaslom február végén vagy március elején benyújtani a nyilatkozatát, mert... Március végén kezdődik a sorban állás szezonja az adóhivatalnál.

Autóeladáskor az adóbevallást egy speciális programmal töltik ki, amely letölthető az adóhivatal honlapjáról. Hangsúlyozom, hogy a 2019-es program csak 2020 elején jelenik meg. Nincs értelme a tavalyi programokat használni, mert... Az adótörvények egy év leforgása alatt jelentősen változhatnak.

Az adóbevallás benyújtása mellett az autó eladónak jövedelemadót is kell fizetnie. Ez megtehető közvetlenül az autó eladása után vagy az adóbevallás benyújtása után (de előtte július 15).

Autóeladási adó az Orosz Föderáció nem rezidensei számára

Külön figyelmet érdemel a nem rezidens személygépkocsi eladása utáni adó megfizetése. Először is nézzük meg, hogy kit ismernek el az Orosz Föderáció adóügyi illetőségűnek (az adótörvénykönyv 207. cikke):

2. Az adóalanyok azok a magánszemélyek, akik a következő 12 egymást követő hónapban legalább 183 naptári napot tartózkodnak az Orosz Föderációban. Az egyén Orosz Föderációban való tartózkodását nem szakítják meg olyan időszakok, amikor az Orosz Föderáció területén kívülre távozik rövid távú (kevesebb, mint hat hónapos) kezelés vagy képzés, valamint munkavégzés vagy egyéb tevékenység céljából. offshore szénhidrogén mezők nyersanyagaiban végzett munkavégzéssel (szolgáltatás nyújtásával) kapcsolatos feladatok.

Az Orosz Föderáció összes többi autókereskedője nem adóalany.

A nem rezidensek adófizetésének jellemzői:

• 1. Az adó összege a 30 százalék az autó költségéből.
• 2. Az Orosz Föderációban nem rezidensek nem vehetik igénybe az adókedvezményt, i.e. után kell adót fizetni teljes összegetértékesítés.
• 3. Ha egy nem rezidens személygépkocsi 3 éve vagy annál hosszabb ideje van, akkor mentesül az adófizetés alól. Ez a bekezdés a 2019. január 1. után kötött ügyletekre vonatkozik.

Figyelem! 2019. január 1-ig az Orosz Föderációban nem lakóhellyel rendelkezőknek akkor is adót kellett fizetniük egy autó eladása után, ha az autó több mint 3 éve birtokolták.

Ha 2018-ban vagy korábban adott el egy autót, és nem volt az Orosz Föderáció adóügyi illetősége, akkor ne feledje, hogy az autó eladása után mindenképpen adót kell fizetnie. Értéke pedig az eladási ár 30 százaléka.

Így, foglaljuk össze ezt a cikket:

1. Az autó eladása után olyan módszert kell választania, amely minimálisra csökkenti az adó összegét.
2. Adja be adóbevallását az értékesítést követő év április 30-ig.
3. Fizesse be az adót az értékesítést követő év július 15-ig.

Biztos vagyok benne, hogy a cikk elolvasása után nem lesz nehéz kiszámítani az autó eladása után fizetendő adót.

Sok sikert az utakon!

Olvassa el az összes megjegyzést

Dmitrij-485

Jó estét! Kérem árulja el, az autót 2018 októberében adták el 130 tonnáért. rubel (2016-ban vettem 200 ezerért), az adásvételi szerződés elveszett, mit kapok?

Szergej-741

Hello, kérem, mondja el.

Most eladom egy autót, 900-ért vettem, szerződés van, kevesebb mint három éve van nálam, egy év múlva lesz az első eladott autó. Reális 250 ezres eladási összeget feltüntetni? vagy lesznek kérdések, hogy miért ilyen drasztikusan olcsó?? Melyik összeget a legcélszerűbb feltüntetni, hogy ne keltsen gyanút és ne legyen adóköteles.

Evgeniy-300

Jó napot. Ha elveszik a szerződést, de emlékül a szerződésben szereplő összeg 250 ezer volt. Az eladás várhatóan 240 ezerbe fog kerülni Milyen dokumentumokat kell majd benyújtani a levonáshoz?

Sándor, ha az autó az Öné volt, és az Ön tudta nélkül adták el, akkor megpróbálhatja érvényteleníteni az autóeladási ügyletet. Ezt követően az autót vissza kell adni Önnek. Ennek megfelelően ebben az esetben nem lesz bevétele és adója sem.

Sok sikert az utakon!

Szergej-740, Helló.

Autó adásvételi szerződést köthet anélkül, hogy az autót a tulajdonosnál regisztráltatná. Vagyis nem kell kapcsolatba lépnie a közlekedési rendőrséggel.

Jövő év elején viszont a barátomnak adóbevallást kell készítenie és be kell adnia az adóhivatalnak, mert... Kevesebb, mint 3 évig volt az autó tulajdonosa. Legyen óvatos az autó eladási összegének kiválasztásakor is. Ha az autót magasabb áron adják el Önnek, mint korábban vásárolta, akkor adót kell fizetnie.

Sok sikert az utakon!

Dmitrij, Helló.

Használja ki a 906-os levonást 130 000 rubel összegben. Ebben az esetben nem kell adót fizetni. Ebben az esetben nincs szükség adásvételi szerződésre.

Sok sikert az utakon!

Szergej-741, Helló.

Ha szerződése van egy autó vásárlására, akkor nem kell adót fizetnie, ha az autót 900 000-et meg nem haladó összegért eladja.

Lehetséges, hogy ha az eladási ár túl alacsony, akkor az adóhatóságnak lesznek kérdései.

Sok sikert az utakon!

Eugene, Helló.

Ha ez az egyetlen autó, egy év alatt értékesített, majd egyszerűen használja a 906-os levonást 240 000 rubel összegben. Ebben az esetben nincs szükség adásvételi szerződésre.

Sok sikert az utakon!

Helló. Ajándékba kaptam egy autót (ajándékozási okirat). A tulajdonos meghalt. Az autó ára kb 300.000 Ft. Eladni szeretném. Milyen adókat kell fizetnem, és hogyan csökkenthetem az adó összegét?

Denis, Helló.

Az előző tulajdonos közeli hozzátartozója volt? Melyik évben adományozták az autót?

Kevesebb mint egy évig volt az autóm, és 200 000 rubelért adták el. Szóval nem kell fizetnem semmit?

Sok sikert az utakon!

Jó napot. Segítsetek kérlek, 2017-ben vettem egy autót 950.000-ért ezer rubel, in Eladtam a 2018-ast 640.000-ért Ha jól értem, nem kell adót fizetnem?

Jó napot

Ha 2018 júniusában vettem egy új autót egy kereskedőtől 1,4 millió rubelért, és most 2019 áprilisában. Csereként adom bérbe, de a vételárnál (1,2 millió RUB) alacsonyabb költséggel, melyik levonás a legjobb?

Elena, Helló.

Használja ki a 903-as levonást 640 000 rubel összegben, ebben az esetben nem kell adót fizetni.

Sok sikert az utakon!

Ruslan, Helló.

A nyilatkozatot a jövő év (2020) elején kell benyújtani. Regisztrációkor használja a 903-as levonást.

Sok sikert az utakon!

Viktória 1-1

Sziasztok kérlek, 2013-ban vett a barátom 2 autót kereskedésben, 2016-ban összeházasodtunk, és 2017-ben mindkét autót átadták nekem házassági szerződéssel 2018-ban eladtam, mit csináljak az adóval , tényleg fizetnem kell?

Helló. Kell-e adót fizetnie annak az Orosz Föderációban nem lakóhellyel rendelkezőnek, aki olcsóbban ad el autót? és be kell-e nyújtanom a nyilatkozatot?

Victoria, Helló.

Ha az autók 3 évnél rövidebb ideig voltak az Ön tulajdonában, és a leírás szerint ez így van, akkor eladásuk után adót kell fizetnie.

Sok sikert az utakon!

Alyona, Helló.

Az Orosz Föderációban nem rezidens személy nem élhet a levonás lehetőségével, vagyis nem csökkentheti az eladási árat a vételárral. Ezért adót kell fizetnie.

Sok sikert az utakon!

Gulnaz-2

Szia, vettünk egy autót 50 ezerért

Jó napot 2017-ben vettem egy autót. Az ár 425 000 rubel volt. 2018-ban 400 000 rubelért adták el. Tovább Ebben a pillanatban Csak egy adásvételi szerződés van kézben. Mi a teendő ebben a helyzetben? Ha nem lehetséges újra felvenni Önnel a kapcsolatot volt tulajdonosa autó. Köszönöm!

Dmitrij-495

Sziasztok 2018.000.-ért eladtam az autót 3 év alatti adásvételi szerződések nem maradtak meg, de adót kell fizetni Ugyanezen év decemberében lakást vásároltam jelzáloghitellel a szerződés alapján adásvételi adót kell fizetni autó eladása után? Ha igen, a jelzáloghitellel felvett lakás vásárlásakor adókedvezmény igénybevételével lehet később visszaadni a pénzt?

Jó napot. Eladott teherszállító félpótkocsi magánszemélyként 70 000 rubelért. több mint 3 éve használatban van, vásárolt egy újat 350 000 rubelért. Kell-e személyi jövedelemadót fizetnem, és hogyan kell azt kimutatni a 3NDFL-ben?

Gulnaz, Helló.

Úgy van. Bármilyen levonást használhat (906 vagy 903).

Sok sikert az utakon!

Regény, Helló.

Megpróbálhatja beszerezni a szerződés másolatát a közlekedési rendőrségtől, amelyben a vásárlás után regisztrálta az autót.

Sok sikert az utakon!

Dmitrij, Helló.

Ebben az esetben egy nyilatkozatot kell kitöltenie, amelyben először is be kell jelentenie az autót, másodszor pedig igénybe kell vennie a lakásvásárlási levonást. Lehetséges, hogy ebben az esetben nem kell fizetnie semmit.

Sok sikert az utakon!

Elena, Helló.

Az adótörvény 217. cikke:

17.1) magánszemélyek által a megfelelő adózási időszakban kapott bevétel:

olyan egyéb ingatlan értékesítéséből, amely az adózó tulajdonában volt három vagy annál hosszabb ideig.

A megadott pótkocsit nem kell szerepeltetni a nyilatkozatban.

Sok sikert az utakon!

Alekszej-522

Jó napot. Ha 2019-ben vettem egy autót százezer rubelért idén, és ugyanabban az évben eladom 200 000 rubelért, akkor nem kell adót fizetnem?

Andrey, Helló.

Ha ez az egyetlen eladott autó az év során, akkor a nyilatkozatban 250 000 rubel levonást vehet igénybe. Azok. nem lesz adó.